會計(jì)專業(yè)方案(編輯修改稿)
2025-01-11 10:36 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 100 15900 202100 202100 3400000 130000 680000 合 計(jì) 4944900 合 計(jì) 4944900 5 二、 20 年 11 月 30 日各明細(xì) 分類賬 余額如下： 總賬 明細(xì)賬 數(shù)量 單價(jià) 金額 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 原材料 材料成本差異 產(chǎn)成品 其他應(yīng)收款 長期投資 無形資產(chǎn) 固定資產(chǎn) 短期借款 應(yīng)付賬款 長期借款 實(shí)收資本 盈余公積 應(yīng)交稅金 大興化工商店 三江公司 西海公司 甲材料 乙材料 丙材料 — 甲材料 — 乙材料 A 產(chǎn)品 B 產(chǎn)品 — 存入保證金 G 公司股票 國庫卷 專利權(quán) 一車間廠房 一車間 機(jī)器 二車間廠房 二車間機(jī)器 機(jī)修車間廠房 機(jī)修車間機(jī)器 供水車間廠房 供水車間機(jī)器 非 生產(chǎn)用 固定資產(chǎn) 市工商行 蓮一公司 市建行 國家資本金 公司法人資本 法定盈余公積 應(yīng)交所得稅 1500kg 2500kg 100kg 100 箱 200 箱 92 215 50 2021 1000 15000 100000 10000 138000 537500 5000 1500 1000 202100 202100 8000 400000 100000 100000 500000 300000 400000 350000 40000 10000 100000 40000 180000 449000 202100 202100 2240000 960000 130000 202100 三、 20 年 11 月 30 日“本年利潤”科目中各轉(zhuǎn)入數(shù)據(jù)累計(jì)如下： 主營業(yè)務(wù) 收入 其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 主營業(yè)務(wù) 成本 其他業(yè)務(wù)成本 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 營業(yè)外支出 2720210 元 78500 元 2021 元 1100000 元 40000 元 150000 元 820210 元 8000 元 2500 元 四、 20 年 12 月發(fā)生如下會計(jì)事項(xiàng)： 6 將超限額庫存現(xiàn)金 500 元送存銀行。（附件 1 ） 2 日，向豐城市物資公司購入甲材料 2021kg，單價(jià) 90 元，增值稅率 17%，用信匯方式支付貨款。豐城市物資公司開戶行：豐城市工商銀行：賬號 222333。（附件 4） 2 日，向豐城市貿(mào)易公司購入乙材料 800kg，單價(jià) 220 元，增值稅率 17%，款項(xiàng)暫欠。（附件 6） 2 日，用現(xiàn)金支付甲、乙材料運(yùn)費(fèi) 840 元，按材料重量分配。（附件 7） 2 日，甲、乙材料驗(yàn)收入庫，結(jié)轉(zhuǎn)材料成本差異。（附件 8） 3 日，向銀行申請辦理銀行承兌匯票，票面金額 202100，用以償還蓮一公司貨款，期限三個(gè)月，按票面金額的 %。交納手續(xù)費(fèi)。（附件 10） 將銀行承兌匯票交給蓮一公司，抵付前欠貨款。蓮一公司開戶行：工商銀行南昌市支行；賬號： 333444（附件 1 1 13） 采購員劉明借支差旅費(fèi) 2021 元， 用現(xiàn)金支票支付。（附件 1 15） 3 日，開出現(xiàn)金支票 1000 元；提取現(xiàn)金備用。（附件 16） 3 日，用現(xiàn)金支付職工李三困難補(bǔ)助 500 元 。（附件 17） 1 3 日，用支票購入市物資公司出售的木箱 100 個(gè)，單價(jià) 20 元，增值稅率 17%，木箱已驗(yàn)收入庫，準(zhǔn)備用于包裝產(chǎn)品。市物資公司開戶行：工行北京西路分理處：賬號： 444555.（附件 1 1 21） 1向山東機(jī)床廠購入設(shè)備一臺，單價(jià) 690000 元，增值稅率 17%，運(yùn)雜費(fèi) 11300 元，用支票支付，該設(shè)備投入安裝。山東機(jī)床廠開戶行：工行青云分理處。賬號： 3444555.（附件 22 2 25） 1 4 日，用現(xiàn)金購入廠部用白令紙 2 令，單價(jià) 100 元。（附件 26） 1 5 日，用現(xiàn)金支 付窗戶修理費(fèi) 90 元，其中一車間 60 元，廠辦 30 元。（附件 27） 1開出支票購入賬本 10 本，單價(jià) 10 元。市百貨公司開戶行：工行南昌市支行；賬號： 555666.（附件 2 29） 1 5 日，一車間領(lǐng)用甲材料 1000kg，用于生產(chǎn) A產(chǎn)品。（附件 30） 1二車間領(lǐng)用乙材料 1000kg，用于生產(chǎn) C 產(chǎn)品和 S 產(chǎn)品； C 產(chǎn)品材料消耗定額為 840kg~B產(chǎn)品材料消耗定額為 60kg。（附件 31）。 1 6 日，發(fā)出丙材料 30kg，其中機(jī)修車間 10kg，供
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