【文章內(nèi)容簡介】 書其招待人員及人數(shù)。7交通費； 在沒有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車或市內(nèi)公交車； 因工乘車應保存相應車票，按照費用報銷流程審批報銷。通訊費 ：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準和報銷辦法（具體標準和報銷辦法公司另行規(guī)定）。員工教育及培訓費 教育及培訓費用由公司人事行政部門統(tǒng)一進行預算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。 教育及培訓費用的使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經(jīng)費，經(jīng)辦公室審核后報送總經(jīng)理批準。 費用使用部門應嚴格按照計劃在審批范圍內(nèi)使用教育及培訓費用。 公司鼓勵員工提高和學習各項專業(yè)技術(shù)，對自學通過國家統(tǒng)一考試并取得與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營相關技術(shù)資格又愿意為企業(yè)服務三年的員工，報銷學習考證費用。第三篇：日常費用報銷制度日常費用報銷制度日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業(yè)務招待費、培訓費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。費用報銷的一般規(guī)定 ■ 遵循“實事求是，準確無誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費用項目、發(fā)生時間、地點、金額及報銷人、審批人； ■ 報銷的費用項目、報銷標準和報銷審批程序符合企業(yè)制度的規(guī)定； ■ 報銷人取得相應的報銷單據(jù),且報銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗收證明（復核）人、審批人簽名齊全，報銷單據(jù)所附原始憑證應是稅務機關認可的合法、完整、有效憑證；■ 報銷單據(jù)的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規(guī)范的要求 報銷單據(jù)填寫應根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張● 數(shù)，簡述費用內(nèi)容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改； 報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過● 大時應按封面大小折疊好）；各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；● 若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； ● 報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；● 報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； ● 報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； ● 報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領導有效批準；● 有實物的報銷單據(jù)需列出實物明細表并由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，低值易耗● 品等需入庫的實物單據(jù)還應附入庫單； 出租車票據(jù)需注明業(yè)務發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有● 主管領導簽字確認；招待費的報銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)并附用餐費用水票作為餐費發(fā)票的附件 ●費用報銷的一般流程: 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。差旅費報銷 ■ 員工因公出差的必須經(jīng)部門負責人核準，在規(guī)定的時間、地點、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務；情況變化需改變地點或延長時間的，需事先報告主管領導同意。■ 員工出差經(jīng)部門負責人同意可以預借差旅費，借款金額及手續(xù)按照《資金管理制度》?！?員工出差應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫“差旅費報銷單”，執(zhí)行費用報銷流程。如與原規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷?！?出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認?！?差旅費報銷標準按企業(yè)制度規(guī)定執(zhí)行（附表2）。辦公費報銷■ 辦公用品、低值易耗品報銷 辦公用品、低值易耗品由采購部負責統(tǒng)一采購。每月底由各使用部門負責人根據(jù)工作需● 要填寫“辦公用品、低值易耗品使用計劃表”，交行政部匯總，提請公司行政主管領導審批后交采購購買。專業(yè)性、技術(shù)性強的物品，可委托相關人員購買。所購辦公用品、低值易耗品，實行定人驗收、保管、領用登記的辦法?！褓徺I后由經(jīng)辦人按費用報銷流程審批報銷。● ■日常辦公費用報銷 按照“實事求是，準確無誤”的原則，由總經(jīng)理辦公室和財務部從嚴掌握，據(jù)實開支，按費用報銷流程審批報銷?！?購置的低值易耗品應辦理入庫手續(xù)，列入財務和資產(chǎn)管理部門財產(chǎn)管理范圍。業(yè)務招待費報銷■ 招待費實行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。招待費開支嚴格遵循“嚴格控制，合理開支，、確立標準，超支自負”的原則?！?公司級招待費用原則上由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算?！?部門因工招待客飯，原則上在公司食堂安排就餐；特殊情況需外出就餐，應事先申請并明確開支標準，經(jīng)總經(jīng)理辦公室批準后方可?！?其它非因工招待客人一律由個人承擔?！?業(yè)務活動中贈送禮品，紀念品等由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一辦理。當事部門應在申請時注明事由，禮品名稱，數(shù)量，價格，報總經(jīng)理辦公室，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，統(tǒng)一購買，然后交當事部門（單位）。■ 業(yè)務招待費發(fā)生后應在五個工作日內(nèi)由有關經(jīng)辦人按費用報銷流程審批報銷。填寫費用報銷審批單時經(jīng)辦人應在招待費發(fā)票上背書其招待人員及人數(shù)。交通、通訊費報銷 ■ 交通費 員工因工需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車； ● 在沒有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車或市內(nèi)公交車； ●