【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 的損失進(jìn)行賠付。（2）來(lái)自提貨擔(dān)保時(shí)效性和格式的風(fēng)險(xiǎn)。申請(qǐng)人憑提貨擔(dān)保辦理提貨手續(xù)后，有義務(wù)在收到正本提單后，將正本提單交還船公司換會(huì)提貨擔(dān)保，并將提貨擔(dān)保退還開(kāi)證行銷(xiāo)案。目前沿用的提貨擔(dān)保格式一般對(duì)效期未作明確規(guī)定，也未規(guī)定自動(dòng)失效條款，這種提貨擔(dān)保屬于敞口保函。申請(qǐng)人可能在收到全套正本提單后，不去船公司換回提貨擔(dān)保，致使開(kāi)證行無(wú)法銷(xiāo)案。有些船公司為保障自身利益，指定使用其自擬的提貨擔(dān)保格式，對(duì)保證人要求苛刻。這些自擬的提貨擔(dān)保格式往往包括：第一，保證人負(fù)責(zé)償付未付運(yùn)費(fèi)、共同海損分?jǐn)偧耙蛏鲜鲐浳锇l(fā)生的其他費(fèi)用。第二，該公司其他財(cái)產(chǎn)被扣押或羈留，由保證人提供保釋金或其他擔(dān)保，并負(fù)責(zé)賠償由此產(chǎn)生的一切損失和費(fèi)用。這些條款顯然不利于開(kāi)證行的風(fēng)險(xiǎn)控制。（3）來(lái)自利用提貨擔(dān)保行行騙的風(fēng)險(xiǎn)。這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種表現(xiàn)：進(jìn)口方與出口方串通詐騙開(kāi)證銀行（擔(dān)保銀行）；進(jìn)口方通過(guò)設(shè)計(jì)一定的擔(dān)保措施來(lái)迷惑開(kāi)證行，騙取提貨擔(dān)保書(shū)；擔(dān)保行收取100%的保證金也可能受騙并陷入貿(mào)易糾紛；銀行因辦理提貨擔(dān)保而陷入無(wú)單放貨的糾紛。開(kāi)證行針對(duì)提貨擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。（2）落實(shí)有限擔(dān)保。提貨擔(dān)保既然一經(jīng)開(kāi)出就成為開(kāi)證行的或有負(fù)債，開(kāi)證行必須落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；蛉~保證金，必須要求申請(qǐng)人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說(shuō)明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)債賠償銀行可能遭受的一切損失。同時(shí)在開(kāi)出提貨擔(dān)保后，開(kāi)證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。（3）提貨擔(dān)保僅限于本行開(kāi)立的信用證項(xiàng)下的商品的提貨，信用證中應(yīng)要求全套正本海運(yùn)提單通過(guò)銀行提交，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)由于提貨擔(dān)保存在金額與期限不確定的特點(diǎn)，銀行在收到辦理了提貨擔(dān)保的單據(jù)后，應(yīng)督促申請(qǐng)人盡快向船公司換回提貨擔(dān)保函，盡早接觸自身的擔(dān)保責(zé)任。（4）嚴(yán)格約定申請(qǐng)人不得拒付。在辦理提貨擔(dān)保前，開(kāi)證行應(yīng)要求申請(qǐng)人提交進(jìn)口信用證項(xiàng)下正本提單的復(fù)印件，并要求申請(qǐng)人書(shū)面承諾對(duì)于寄來(lái)的單據(jù)，無(wú)論其是否存在不符點(diǎn)，均同意付款或承擔(dān)。開(kāi)證行如根據(jù)正本提單復(fù)印件審出不符點(diǎn)，申請(qǐng)人應(yīng)表示接受不符點(diǎn)并同意付款或承兌，否則不予辦理提貨擔(dān)保。（5）嚴(yán)格審查申請(qǐng)人的資信。開(kāi)證行應(yīng)重視申請(qǐng)人的一貫做法，對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行授信評(píng)級(jí)，建立申請(qǐng)人檔案，給申請(qǐng)人核定一個(gè)總的授信額度。提貨擔(dān)保應(yīng)該視為開(kāi)證行給予申請(qǐng)人的短期融資，納入統(tǒng)一授信管理，一經(jīng)開(kāi)出必須在總授信額度中做相應(yīng)扣減。對(duì)同一申請(qǐng)人前一筆提貨擔(dān)保應(yīng)退還而未及時(shí)銷(xiāo)案的，不應(yīng)在開(kāi)立新的提貨擔(dān)保。（6）拒絕出具提貨的情況。為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕開(kāi)立提貨擔(dān)保，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，當(dāng)信用證規(guī)定，開(kāi)證行憑非全套貨運(yùn)單據(jù)對(duì)受益人付款、承兌或授權(quán)議付，開(kāi)證行無(wú)法掌握貨權(quán)時(shí)，也不應(yīng)出具提貨擔(dān)保。（四）進(jìn)口押匯定義進(jìn)口押匯是指開(kāi)證行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的要求，與其達(dá)成信用證項(xiàng)下單據(jù)及貨物所有權(quán)歸開(kāi)證行所有的協(xié)議后，開(kāi)證行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對(duì)外付款的行為。具體地說(shuō)就是銀行收到信用證項(xiàng)下單據(jù)后，在進(jìn)口商暫時(shí)不付款的情況下由進(jìn)口商以銀行名義辦理提貨和銷(xiāo)售、處理貨物。在此前提下，銀行向其交單并先行對(duì)外付款，再由進(jìn)口商在雙方約定的到期日償還銀行本息。進(jìn)口押匯是開(kāi)證行給申請(qǐng)人的一種短期融資，其特點(diǎn)是專(zhuān)款專(zhuān)用，即只能用于信用證項(xiàng)下的付款。辦理流程申請(qǐng)人如需向開(kāi)證行申請(qǐng)辦理進(jìn)口押匯，首先應(yīng)與開(kāi)證行簽訂進(jìn)口押匯協(xié)議或總協(xié)議，對(duì)雙方在進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)下的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確。（1）申請(qǐng)人就某一特定單據(jù)申請(qǐng)辦理進(jìn)口押匯時(shí)應(yīng)向開(kāi)證行提交以下文件： 進(jìn)口押匯申請(qǐng)書(shū) 進(jìn)口押匯協(xié)議 信托收據(jù) 開(kāi)證行要求的其他材料（2）開(kāi)證行對(duì)申請(qǐng)人提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求申請(qǐng)人繳存保證金。（3）開(kāi)證行對(duì)押匯款項(xiàng)進(jìn)行發(fā)放處理并使用該款項(xiàng)進(jìn)行信用證項(xiàng)下的付匯。（4）押匯到期時(shí)，申請(qǐng)人向開(kāi)證行歸還本息。風(fēng)險(xiǎn)防范銀行辦理進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：（1）對(duì)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足。銀行應(yīng)對(duì)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)真分析，尤其是對(duì)客戶(hù)的還款能力進(jìn)行分析?？蛻?hù)的還款能力取決于客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)管理能力、外部市場(chǎng)情況和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化等諸多因素，這也是影響第一還款來(lái)源可靠性的重要因素。（2）申請(qǐng)資料要素與信用證不一致。（3）信用證要求的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證。信用證中對(duì)于不同運(yùn)輸方式與運(yùn)輸單據(jù)的要求，直接關(guān)系到開(kāi)證銀行對(duì)于貨權(quán)的控制程度，從而影響開(kāi)證行在信用證項(xiàng)下所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。如果信用證要求非全套物權(quán)或非物權(quán)單據(jù)，如1/3正本海運(yùn)提單直接寄申請(qǐng)人、空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單等，銀行將失去對(duì)信用證項(xiàng)下貨權(quán)的控制，加大融資的風(fēng)險(xiǎn)。（4）單據(jù)存在不符點(diǎn)。對(duì)于不符點(diǎn)單據(jù)尤其是已經(jīng)拒付過(guò)得單據(jù)，當(dāng)申請(qǐng)人要求辦理押匯時(shí)，如果開(kāi)證行在拒付明確表明接單等候議付的指示，而又在沒(méi)有得到議付行同意的情況下就付款放單辦理了進(jìn)口押匯，有可能會(huì)面臨風(fēng)險(xiǎn)。（5）押匯用途不符合規(guī)定，押匯期限過(guò)長(zhǎng)或金額過(guò)大。（6）申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致押匯款項(xiàng)難以歸還。銀行針對(duì)進(jìn)口押匯的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有限制度進(jìn)行操作。（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保。開(kāi)證行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；蛉~保證金，必須要求申請(qǐng)人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說(shuō)明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)責(zé)賠償銀行可能遭受的一切損失。在押匯款項(xiàng)發(fā)放后，開(kāi)證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。（3）進(jìn)口押匯應(yīng)僅限于本行開(kāi)立的信用證項(xiàng)下的付款，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人的資信幾償債能力，合理設(shè)置押匯期限和押匯金額。（4）對(duì)于信用證要求非全套物權(quán)單據(jù)或非物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)的情況，開(kāi)證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，確定信用證規(guī)定的運(yùn)輸方式或運(yùn)輸單據(jù)的合理性，對(duì)于要求非全套物權(quán)單據(jù)的情況，在開(kāi)證時(shí)應(yīng)盡量要求做成以開(kāi)證行為記名收貨人，以控制貨權(quán)，降低風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)應(yīng)有效落實(shí)銀行對(duì)貨物的所有權(quán)，以防被欺騙。（5）對(duì)于不符點(diǎn)單據(jù)項(xiàng)下辦理進(jìn)口押匯，開(kāi)證行應(yīng)要求申請(qǐng)人以書(shū)面形式明確表示接受不符點(diǎn)，同意對(duì)外付款。對(duì)于已經(jīng)拒付的單據(jù)，如申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)并要求辦理進(jìn)口押匯，除非信用證規(guī)定或開(kāi)證行在拒付時(shí)明確表示在得到申請(qǐng)人同意后開(kāi)證行可以自行處理單據(jù)，開(kāi)證行應(yīng)在接到議付行的授權(quán)后方可辦理進(jìn)口押匯并放單給申請(qǐng)人。（6）開(kāi)證行辦理進(jìn)口押匯后應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況、貨物的銷(xiāo)售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)、報(bào)告及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。（7）拒絕辦理進(jìn)口押匯的情況。為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理押匯業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對(duì)于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理押匯業(yè)務(wù)。（五）信用證代付及買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證定義信用證代付業(yè)務(wù)是指即期信用證項(xiàng)下單到后或遠(yuǎn)期信用證付款日前，開(kāi)證行申請(qǐng)人如有融資需求，應(yīng)即時(shí)提出申請(qǐng)，在開(kāi)證申請(qǐng)人承擔(dān)貼現(xiàn)利息的前提下，開(kāi)證行指定或授權(quán)其代理行（償付行）向受益人（或議付行）代為償付。待融資到期日，再由開(kāi)證申請(qǐng)人償付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)、利息及相關(guān)銀行費(fèi)用。買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證是指開(kāi)證銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的要求開(kāi)出遠(yuǎn)期信用證，由開(kāi)證行或指定的償付行即期或按信用證約定的提前付款期限，先行將信用證項(xiàng)下款項(xiàng)支付給受益人（或議付行），待付款到期日，再由開(kāi)證申請(qǐng)人償付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)、利息及相關(guān)銀行費(fèi)用。同進(jìn)口押匯一樣，進(jìn)口信用證代付與買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證也都是開(kāi)證行給開(kāi)證申請(qǐng)人的一種融資，都具有專(zhuān)款專(zhuān)用的特點(diǎn)，所不同的是進(jìn)口信用證代付是開(kāi)證行以自己的信用向代付行要求的一種融資，以解決自身的資金問(wèn)題，即代付行通過(guò)開(kāi)證行向開(kāi)證申請(qǐng)人提供的間接融資，這種融資最終的借款人是開(kāi)證申請(qǐng)人。辦理流程（1）進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的辦理流程如下：第一，信用證申請(qǐng)人銀行申請(qǐng)辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)前應(yīng)首先與開(kāi)證行簽訂進(jìn)口代付協(xié)議，對(duì)代付業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人的責(zé)任和義務(wù)做出明確規(guī)定，并于付款日前向開(kāi)證行提出代付申請(qǐng)，提交以下材料：代付業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū) 信托收據(jù) 進(jìn)口合同開(kāi)證行要求的其他單據(jù)第二，開(kāi)證行對(duì)付款人提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)應(yīng)要求其繳存保證金。第三，開(kāi)證行向選定的代付進(jìn)行詢(xún)價(jià)，并就融資價(jià)格分別與代付行、申請(qǐng)人達(dá)成一致。第四，代付行向議付行付款。第五，融資到期日，申請(qǐng)人備足資金償還開(kāi)證行和代付行的融資本息。（2）買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證的辦理流程如下： 第一，信用證申請(qǐng)人于受益人雙方在開(kāi)證前就開(kāi)立買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證的付款期限和融資條件達(dá)成一致。第二，申請(qǐng)人向開(kāi)證行申請(qǐng)開(kāi)立買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證，并提交以下材料： 開(kāi)證申請(qǐng)書(shū) 進(jìn)口合同開(kāi)立買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證承諾書(shū) 銀行要求的其他資料第三，開(kāi)證行對(duì)申請(qǐng)人資信情況、償債能力、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求其繳存保證金。第四，開(kāi)證行對(duì)外開(kāi)出信用證，并在信用證中對(duì)信用證項(xiàng)下所產(chǎn)生的各項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)的承擔(dān)方及各方的責(zé)任義務(wù)作出明確規(guī)定。第五，開(kāi)證行收到信用證項(xiàng)下單據(jù)后，按照信用證的規(guī)定對(duì)外付款。第六，融資到期日，申請(qǐng)人歸還開(kāi)證行融資款項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)防范銀行辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)和買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：（1）對(duì)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保合法有效性落實(shí)不足；（2）申請(qǐng)資料要素與信用證不一致；（3）信用證要求的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證；（4）單據(jù)存在不符點(diǎn)；（5）融資用途不符點(diǎn)規(guī)定，融資期限過(guò)長(zhǎng)或金額過(guò)大；（6）申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還；（7）作為代付銀行，還會(huì)面臨信用證開(kāi)證行的信用風(fēng)險(xiǎn)。由于代付行對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)人的信用情況并不了解，只是應(yīng)信用證開(kāi)證行的要求對(duì)信用證進(jìn)行償付，作為代付行，受理此項(xiàng)業(yè)務(wù)是基于對(duì)開(kāi)證行償付能力的了解與信任，一旦開(kāi)證行的經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，喪失了償還能力，代付行也將面臨融資難以收回的風(fēng)險(xiǎn)。銀行針對(duì)進(jìn)口代付業(yè)務(wù)和買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。開(kāi)證行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)?；蛉~保證金，必須要求申請(qǐng)人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說(shuō)明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)責(zé)賠償銀行可能遭受的一切損失。在融資款項(xiàng)發(fā)放后，開(kāi)證行進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。（3）進(jìn)口代付業(yè)務(wù)和買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的融資款項(xiàng)應(yīng)僅限于本行開(kāi)立的信用證項(xiàng)下的付款，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人（代付項(xiàng)下還應(yīng)包括信用證開(kāi)證行）的資信能力，合理設(shè)置融資期限和融資金額。（4）對(duì)于信用證要求非全套物權(quán)單據(jù)或份物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)的情況，開(kāi)證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，并具有落實(shí)銀行對(duì)貨物的所有權(quán)，以防被欺騙。（5）對(duì)于不符點(diǎn)單據(jù)項(xiàng)下辦理進(jìn)口代付，開(kāi)證行應(yīng)要求申請(qǐng)人以書(shū)面形式明確表示接受不符點(diǎn)，同意對(duì)外付款。對(duì)于已經(jīng)拒付的單據(jù)，如申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)并要求辦理進(jìn)口代付，除非信用證規(guī)定或開(kāi)證行在拒付時(shí)明確表示在得到申請(qǐng)人同意后開(kāi)證行可以自行處理單據(jù)，開(kāi)證行應(yīng)在接到議付行的授權(quán)后方可辦理進(jìn)口代付對(duì)外付款并放單給申請(qǐng)人。（6）開(kāi)證行辦理買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下單據(jù)的付款或進(jìn)口代付后應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況、貨物的銷(xiāo)售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)、報(bào)告及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。（7）作為代付銀行，當(dāng)收到信用證開(kāi)證行要求為其辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的詢(xún)價(jià)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核開(kāi)證銀行的資信情況，并對(duì)開(kāi)證行申請(qǐng)人的償債能力、貿(mào)易背景以及信用證相關(guān)商品的國(guó)際市場(chǎng)變動(dòng)情況進(jìn)行跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及早采取防范補(bǔ)救措施。（8）開(kāi)立買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證，開(kāi)證行應(yīng)對(duì)信用證條款進(jìn)行嚴(yán)格審查，在條款中明確開(kāi)證行所應(yīng)承擔(dān)的付款責(zé)任，對(duì)于信用證項(xiàng)下產(chǎn)生的利息等開(kāi)證行免責(zé)的部分要在信用證中作出明確的規(guī)定。（9）拒絕辦理進(jìn)口代付的情況。作為開(kāi)證行，為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理代付業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被欺騙。另外，對(duì)于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。作為被詢(xún)價(jià)的銀行，如開(kāi)證行信用情況不能滿(mǎn)足為其辦理代付業(yè)務(wù)的條件，如信用等級(jí)低或在以往的合作中有不良記錄等，則不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。（10）拒絕辦理買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)的情況，為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，開(kāi)證行在受理開(kāi)證申請(qǐng)時(shí)就應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景、開(kāi)證申請(qǐng)人的資信情況，并對(duì)信用證條款進(jìn)行嚴(yán)格審查，對(duì)已產(chǎn)生疑問(wèn)的業(yè)務(wù)，或存在對(duì)開(kāi)證行不利的信用證條款，應(yīng)拒絕為其開(kāi)立買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對(duì)于已經(jīng)存在不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其開(kāi)立買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證。（六）背對(duì)背信用證定義背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)是指開(kāi)證行憑客戶(hù)提供的、以本行為通知行的正本信用證（簡(jiǎn)稱(chēng)原證，Master L/C）對(duì)外開(kāi)立以該證為基礎(chǔ)的獨(dú)立的信用證（簡(jiǎn)稱(chēng)背對(duì)背）。背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)本質(zhì)上也是信用證開(kāi)證行對(duì)申請(qǐng)人的一種融資，信用證開(kāi)立的基礎(chǔ)是以該申請(qǐng)人為受益人的原證，開(kāi)證行可以根據(jù)原證的付款情況合理安排背對(duì)證的付款期限，以達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，為申請(qǐng)人融通資金的目的。辦理流程（1）開(kāi)證申請(qǐng)人收到以其為受益人的出口信用證（原證）。（2）申請(qǐng)人以原證為抵押向開(kāi)證行申請(qǐng)開(kāi)立背對(duì)證，應(yīng)向開(kāi)證行提交以下材料： 事先與開(kāi)證行簽訂的開(kāi)證協(xié)議 開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)用以抵押的原證原件 進(jìn)口合同開(kāi)證行要求的其他材料（3）開(kāi)證行對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)人的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施。（4）開(kāi)證行對(duì)外開(kāi)出信用證。（5）背對(duì)證開(kāi)證收到背對(duì)證項(xiàng)下單據(jù)。（6）申請(qǐng)人作為原證的受益人完成原證項(xiàng)下貨物的生產(chǎn)、裝運(yùn)，并向背對(duì)證開(kāi)證行交單。（7）背對(duì)證的開(kāi)證行作為原證的議付行將單據(jù)寄往原證開(kāi)證行。（8）收到原證