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正文內(nèi)容

中小企業(yè)財務管理制度(編輯修改稿)

2024-10-25 06:48 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 xxx”等簡稱;發(fā)票要求金額計算正確、大小寫一致;出票單位印章齊全;無涂改(挖補)現(xiàn)象。報銷附件齊全。要求驗收的,應將驗收單作為報銷附件;報銷人預先在財務部門借款的,應注明借款額;簽訂了合同的還應在報銷單上注明合同日期和名稱。(二)、費用報銷單填寫:差旅費用報銷一律由出差人填列公司統(tǒng)一使用的《差旅費報銷單》,報銷單應詳細列明:報銷人所在部門、填報日期、報銷人姓名、職務、出差事由、出差起止日期、單據(jù)及附件張數(shù)、起訖地點等基本內(nèi)容,并按《差旅費管理制度》規(guī)定填列機票費、車船費、住宿費、出差補助、其他費用金額。并在“出差人”一欄簽名。其他費用一律由經(jīng)手人填列公司統(tǒng)一使用的《費用報銷單》,詳細列明報銷所屬部門、報銷日期、單據(jù)及附件張數(shù)、報銷款項用途、金額等內(nèi)容。并由本人在“領款人”一欄簽名,不得由他人代簽或由他人仿簽。報銷人應在報銷單“用途”一欄簡要列明費用發(fā)生時間、地點、事由(特殊情況除外),如招待費報銷應填寫“月日招待公司等幾人,陪同人員:”、“交辦公區(qū)年月日至月日電話費”、“購部用物品件”等,禁止簡單填寫“招待費”、“電話費”、“辦公用品費”等。否則,審核人有權退回重新填寫。(三)、原始單據(jù)粘貼:使用公司統(tǒng)一的《原始單據(jù)粘貼單》,沿裝訂線邊沿由上往下、由左往右進行粘貼。要求單據(jù)厚薄分布均勻、排列整齊、單據(jù)上邊及左邊邊沿保持平整。一張粘貼單無法粘貼完時,可分幾張粘貼。數(shù)量較多的`定額發(fā)票如停車費、市內(nèi)交通費、招待費等。應將相同票面金額進行分類,按金額大小順序從上往下粘貼,以利財務審核。除財務制度規(guī)定可以按月累積、一次報銷的費用外,不同經(jīng)濟內(nèi)容或不同時間發(fā)生的業(yè)務,應分別填列報銷單,不得混合報銷;同一經(jīng)濟內(nèi)容應合并報銷,不得人為拆分。否則,審核人有權退回報銷單據(jù)。(四)、報銷審批流程:經(jīng)手人按規(guī)定要求粘貼單據(jù)、填列費用報銷單;部門負責人審核計算:主要審核是否符合費用管理制度、費用內(nèi)容及金額是否真實、是否與請示內(nèi)容相符合;財務部審核:(1)是否符合費用管理制度、費用支出是否經(jīng)過相應的核準程序、費用審批應附的驗收單、其他必須的附件是否齊全;(2)發(fā)票及附件是否符合本辦法第三條要求;(3)費用報銷單填寫是否符合本辦法第四條要求、原始單據(jù)粘貼是否規(guī)范;(4)是否存在不同經(jīng)濟內(nèi)容或不同時間發(fā)生的業(yè)務混合報銷,或同一經(jīng)濟內(nèi)容拆分報銷現(xiàn)象;(5)是否有應扣還的賬面借款及其他應收、應扣款項,并計算實際付款金額;(6)審核完后在單據(jù)上簽字??偨?jīng)理批準。出納:(1)按照實際批準的金額,沖減未入賬借款后計算實際付款額;(2)由報銷人在“收款人”一欄簽名,并同時支付報銷款項;(3)在費用報銷單上蓋“付訖”戳記。總經(jīng)理離開公司且報銷人確實需要當時報銷費用的,由出納電話請示總經(jīng)理同意后報銷付款,總經(jīng)理回公司后當天,出納應取得總經(jīng)理補簽。二、借款管理為加強員工借款管理,減少資金不合理占用,規(guī)避借款壞賬風險,提高工作效率,制定本辦法。本辦法適用于公司員工借款管理。(一)、借款分類及管理員工借款分為臨時借款、備用金借款。(1)、臨時借款是指員工因業(yè)務原因須以現(xiàn)金支付相關款項,臨時向公司借支一定額度的現(xiàn)金,待業(yè)務結束后報銷還款的行為。主要包括:公關招待費、差旅費、汽車修理費、零星采購費、會議費、福利活動費、以及其他臨時借款。(2)、備用金借款是指員工因業(yè)務需要須以現(xiàn)金支付相關款項,且發(fā)生頻率較高、發(fā)生金額相對固定,須向公司借支一定額度現(xiàn)金,在一定期限內(nèi)用作業(yè)務周轉的現(xiàn)金,如車輛加油費、過橋過路費、伙食費、公司領導及其他部門需多次周轉使用的日常業(yè)務招待費或其他費用等。員工借款前必須合理預計額度,由部門負責人進行審核。超出合理額度的部分,財務部門有權核減,按合理額度審批。備用金由使用人根據(jù)業(yè)務性質或預計金額提出申請,報部門負責人、主管副總、財務負責人、總經(jīng)理審批。備用金額度的有效期為一年,到期須重新核定。臨時工和試用期員工不予借款,有業(yè)務需要時,由同行員工或部門負責人借支。借款必須用于公司業(yè)務需要,禁止各類私人借款。(二)、借款程序臨時借款及備用金借款均由借款人填寫《借款單》,說明所屬部門、日期、借款用途、金額、預計還款日期等內(nèi)容。借款10,000元(含)以上,須提前一天通知財務部,以便提前進行資金安排。(三)、借款審批:臨時借款及備用金借款由部門負責人、分管副總、財務負責人、總經(jīng)理批準。借款人將審批后的《借款單》交財務部,出納現(xiàn)金會計據(jù)此付款;財務負責人或總經(jīng)理離開公司,相關人員確實需要當時借款的,由出納電話請示相關領導后先行借款后補批準手續(xù);臨時借款嚴格遵循“前清后借”的原則。所有借款人在發(fā)生新的借款時,財務部主管第三篇:中小企業(yè)財務管理制度財務管理制度一、每日開具銷售單時,在銷售單上寫清楚品名、數(shù)量、金額。如果有未收齊貨款,在銷售單空格處寫上返貨金額、實收金額,如果客戶不當天返貨、要紅字銷售單寫清客戶名稱,誰收貨誰簽字。每日銷售貨款必需當天存入銀行,每月5日前打對賬單交給會計。二、在入庫單里寫清數(shù)量、金額付款方式是現(xiàn)金還是訂金,如有打款購貨時,將銀行存款回單保管好,貨到時必須讓微機員簽字并辦理入庫單,將入庫單與打款回單相符的品項放在一起,月底交給會計入賬。三、出貨要開具出庫單,如有客戶不要貨了造成廢單應將四聯(lián)訂在一起由經(jīng)理寫作廢。往各店送貨時、帶上出庫單一式四聯(lián)在開單人簽字、經(jīng)手人簽字、收貨人簽字,一聯(lián)回執(zhí)倉庫、一聯(lián)收貨人留存、綠聯(lián)交給會計。每月10前倉庫將庫存盤點表交會計。四、每月10日前、做好月度銷售明細表、庫存盤點表、銷售小票上報財務,各部門每月發(fā)生的費用急需的可及時報銷,不急需的等月底一起填單報銷。報銷各項款時,必須由經(jīng)理簽字后交給出納付款,業(yè)務差旅費票據(jù)應備齊、根據(jù)公司規(guī)定報銷。五、出納收貨款是現(xiàn)金時、要開一張收據(jù)附在銷售單后,及時登記現(xiàn)金日記賬、應收款明細帳,每月5日前將票據(jù)交給會計,做到日清、月結帳務相符。六、每月由會計上報經(jīng)理一份資產(chǎn)負債表、損益表、應收帳款明細表、庫存點表。請遵守公司財務制度,多謝合作!2012年10月9日第四篇:我國中小企業(yè)財務管理制度我國中小企業(yè)財務管理制度匯編(最新精編)(25個doc)內(nèi)容簡介該文件由精品資料網(wǎng)2010年2月份精心編制,在中小企業(yè)財務制度中精心挑選整理,讓您在最短的時間獲取最有價值的案例,節(jié)約您寶貴的時間。文件包由25個個word文檔組成。我將定期升級此文件包。我國中小企業(yè)財務管理制度匯編(最新精編)(25個doc)目錄:一、中小企業(yè)、公司財務管理制度示范文本二、中小企業(yè)會計人員交接管理制度范文三、中小企業(yè)會計人員任職條件規(guī)定范文四、中小企業(yè)會計核算基礎工作規(guī)定范文五、中小企業(yè)會計電算化管理制度范文六、中小企業(yè)出納員點鈔基本程序范文七、中小企業(yè)印章管理制度范文八、中小企業(yè)發(fā)票管理制度范文九、中小企業(yè)可借鑒的某房產(chǎn)企業(yè)財務制度范本十、中小企業(yè)工資標準及發(fā)放辦法范文十一、中小企業(yè)差別財務報告制度考察與借鑒十二、中小企業(yè)財產(chǎn)盤點制度范文十三、中小企業(yè)財務制度臺灣中小企業(yè)之財務管理(ppt十四、中小企業(yè)財務制度財務管理問題解決對策十五、中小企業(yè)財務管理內(nèi)控制度十六、中小企業(yè)財務管理制度十七、中小企業(yè)財務管理制度范文十八、中小企業(yè)財務管理控制制度十九、中小企業(yè)財務部工作準則范文二十、企業(yè)財務管理制度二十一、創(chuàng)新企業(yè)財務制度促進企業(yè)規(guī)范發(fā)展二十二、加強中小企業(yè)財務制度建設增強企業(yè)納稅自覺性二十三、如何構建中小企業(yè)財務會計制度二十四、建立嚴密的中小企業(yè)財務控制制度二十五、怎樣構建中小企業(yè)財務制度我國中小企業(yè)財務管理制度匯編(最新精編)(25個doc)內(nèi)容摘要:其中《財產(chǎn)盤點制度范文》簡介如下:第一條目的。為加強公司財務管理,使盤點事務處理有所遵循,并保證其存貨及財產(chǎn)盤點的準確性,明確相關人員的管理職責,特制定本制度。第二條盤點范圍。1.存貨盤點:包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品的盤點。2.財務盤點:包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約的盤點。3.財產(chǎn)盤點:包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點。(1)固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置的資產(chǎn)。(2)保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質,但以費用報支的雜項設備。(3)保管品:以費用購置的資產(chǎn)。第三條盤點方式。1.年中、年終盤點。(1)存貨:由資產(chǎn)部或經(jīng)管部會同財務部于年(中)終時,實施全面總清點一次。(2)財務:由財務部與會計室共同盤點。(3)財產(chǎn):由經(jīng)管部會同財務部于年(中)終時,實施全面總清點一次。2.月末盤點。每月末所有存貨,由經(jīng)管部會同財務部實施全面清點一次(經(jīng)管項目500項以上時,應采取重點盤點)。3.月份檢查。由檢核部(總經(jīng)理室)或財務部,會同經(jīng)管部,做存貨隨機抽樣盤點。第四條人員及職責。1.總盤人:由總經(jīng)理擔任,負責盤點工作的總指揮,督導盤點工作的進行及其異常事項的裁決。2.主盤人:由各部門主管擔任,負責盤點的實際工作。3.復盤人:由總經(jīng)理視需要指派事業(yè)部經(jīng)管部門的主管,負責盤點的監(jiān)督。4.盤點人:由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派,負責點計數(shù)量。5.會點人:由財務部指派(人員不足時,間接部門支援),負責會點并記錄,與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。6.協(xié)點人:由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派,負責盤點時料品搬運及整理工作。7.特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作,亦應設置盤點人、會點人、抽點人,其職責亦同。8.監(jiān)點人:由總經(jīng)理室派員擔任。第五條準備工作。1.盤點編組。由財務部主管于每次盤點前,依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”(略),呈總經(jīng)理核定后,公布實施。2.經(jīng)管部將應行盤點的財物及盤點用具,預先準備妥當,并由財務部準備盤點表格。(1)存貨的堆置,應力求整齊、集中、分類,并予以標示。(2)現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等,應按類別整理并列清單。(3)各項財產(chǎn)卡依編號順序,事先準備妥當,以備盤點。3.盤點期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)者,應另行分別存放,并予以標示。第六條年中、年終全面盤點。1.財務部經(jīng)總經(jīng)理批準,簽發(fā)盤點通知,并負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協(xié)調(diào)會后,擬訂盤點計劃表,通知各有關部門,限期辦理盤點工作。2.盤點期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用的領料,材料可不移動,但必須標示出。3.原則上應采取全面盤點方式,特殊情況應呈報總經(jīng)理核準后,方可改變方式進行。4.盤點應盡量采用精確的計量器,避免用主觀的目測方式,每項財務數(shù)量,應于確定后,再繼續(xù)進行下一項,盤點后不得更改。5.盤點物品時,會點人應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù),詳實記錄“盤點統(tǒng)計表”(略),每小段應核對一次,無誤者于該表上互相簽名確認后,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯(lián)備日后查核。若有出入者,必需再重點。盤點完畢,盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”(略)一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)管部自存,第二聯(lián)送財務部,供核算盤點盈虧金額。第七條不定期抽點。1.由總經(jīng)理室根據(jù)實際需要,隨時指派人員抽點??捎韶攧詹刻钪啤柏斘锍辄c通知單”(略)呈報總經(jīng)理核準后辦理。2.盤點日期及項目,原則上不能預先通知經(jīng)營部。3.盤點前應由會計室利用“結存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的實際賬面結存數(shù),再行盤點。4.不定期抽點應填列“盤存表”。第八條盤點報告。1.財務部應根據(jù)“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”(略)一式三聯(lián),送經(jīng)管部填列差異原因的說明及對策后,送回財務部匯總,轉呈總經(jīng)理簽核,第一聯(lián)送經(jīng)管部,第二聯(lián)轉送總經(jīng)理室,第三聯(lián)自存財務部作為賬項調(diào)整的依據(jù)。2.不定期抽點,應于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點,應由財務部于盤點后兩星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。3.盤點盈虧金額,平時僅列入暫估科目,年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入的“盤點盈余”或營業(yè)外支出的“盤點虧損”。第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點。1.現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目,除年中、年終盤點時,應由財務部會同經(jīng)營部共同盤點外,平時總經(jīng)理室或財務部至少每月抽查一次。2.現(xiàn)金及票據(jù)的盤點,應于盤點當日上下班未行收支前,或當日下午結賬后進行。3.盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。4.會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”(略)一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽認后呈核,第一聯(lián)經(jīng)營部存,第二聯(lián)財務部存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。5.有價證券及各項所有權等應確定核對認定,會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”(略)一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)經(jīng)管部存,第二聯(lián)財務部存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室,如有出入,應即呈報總經(jīng)理批示。其中《企業(yè)財務管理制度范文》簡介如下:第一章總則第一條為加強財務管理,規(guī)范財務工作,促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟效益,根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)、制度,結合公司實際情況,特制定本制度。第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。第三條財務管理的基本任務和方法。1.籌集資金和有效使用資金,監(jiān)督資金正常運行,維護資金安全,努力提高公司經(jīng)濟效益。2.做好財務管理基礎工作,建立健全財務管理制度,認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。3.加強財務核算的管理,提高會計信息的及時性和準確性。4.監(jiān)督公司財產(chǎn)的構建、保管和使用,配合綜合管理部門定期進行財產(chǎn)清查。5.按期編制各類會計報表和財務說明書,做好分析、考核工作。第四條財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面,公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任,財會人員要認真執(zhí)行《會計法》,堅決按財務制度辦事,并嚴守公司秘密。第二章財務管理的基礎工作
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