【文章內容簡介】 xxx”等簡稱；發(fā)票要求金額計算正確、大小寫一致；出票單位印章齊全；無涂改（挖補）現(xiàn)象。報銷附件齊全。要求驗收的，應將驗收單作為報銷附件；報銷人預先在財務部門借款的，應注明借款額；簽訂了合同的還應在報銷單上注明合同日期和名稱。（二）、費用報銷單填寫：差旅費用報銷一律由出差人填列公司統(tǒng)一使用的《差旅費報銷單》，報銷單應詳細列明：報銷人所在部門、填報日期、報銷人姓名、職務、出差事由、出差起止日期、單據(jù)及附件張數(shù)、起訖地點等基本內容，并按《差旅費管理制度》規(guī)定填列機票費、車船費、住宿費、出差補助、其他費用金額。并在“出差人”一欄簽名。其他費用一律由經手人填列公司統(tǒng)一使用的《費用報銷單》，詳細列明報銷所屬部門、報銷日期、單據(jù)及附件張數(shù)、報銷款項用途、金額等內容。并由本人在“領款人”一欄簽名，不得由他人代簽或由他人仿簽。報銷人應在報銷單“用途”一欄簡要列明費用發(fā)生時間、地點、事由（特殊情況除外），如招待費報銷應填寫“月日招待公司等幾人，陪同人員：”、“交辦公區(qū)年月日至月日電話費”、“購部用物品件”等，禁止簡單填寫“招待費”、“電話費”、“辦公用品費”等。否則，審核人有權退回重新填寫。（三）、原始單據(jù)粘貼：使用公司統(tǒng)一的《原始單據(jù)粘貼單》，沿裝訂線邊沿由上往下、由左往右進行粘貼。要求單據(jù)厚薄分布均勻、排列整齊、單據(jù)上邊及左邊邊沿保持平整。一張粘貼單無法粘貼完時，可分幾張粘貼。數(shù)量較多的`定額發(fā)票如停車費、市內交通費、招待費等。應將相同票面金額進行分類，按金額大小順序從上往下粘貼，以利財務審核。除財務制度規(guī)定可以按月累積、一次報銷的費用外，不同經濟內容或不同時間發(fā)生的業(yè)務，應分別填列報銷單，不得混合報銷；同一經濟內容應合并報銷，不得人為拆分。否則，審核人有權退回報銷單據(jù)。（四）、報銷審批流程：經手人按規(guī)定要求粘貼單據(jù)、填列費用報銷單；部門負責人審核計算：主要審核是否符合費用管理制度、費用內容及金額是否真實、是否與請示內容相符合；財務部審核：（1）是否符合費用管理制度、費用支出是否經過相應的核準程序、費用審批應附的驗收單、其他必須的附件是否齊全；（2）發(fā)票及附件是否符合本辦法第三條要求；（3）費用報銷單填寫是否符合本辦法第四條要求、原始單據(jù)粘貼是否規(guī)范；（4）是否存在不同經濟內容或不同時間發(fā)生的業(yè)務混合報銷，或同一經濟內容拆分報銷現(xiàn)象；（5）是否有應扣還的賬面借款及其他應收、應扣款項，并計算實際付款金額；（6）審核完后在單據(jù)上簽字?？偨浝砼鷾?。出納：（1）按照實際批準的金額，沖減未入賬借款后計算實際付款額；（2）由報銷人在“收款人”一欄簽名，并同時支付報銷款項；（3）在費用報銷單上蓋“付訖”戳記?？偨浝黼x開公司且報銷人確實需要當時報銷費用的，由出納電話請示總經理同意后報銷付款，總經理回公司后當天，出納應取得總經理補簽。二、借款管理為加強員工借款管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞賬風險，提高工作效率，制定本辦法。本辦法適用于公司員工借款管理。（一）、借款分類及管理員工借款分為臨時借款、備用金借款。（1）、臨時借款是指員工因業(yè)務原因須以現(xiàn)金支付相關款項，臨時向公司借支一定額度的現(xiàn)金，待業(yè)務結束后報銷還款的行為。主要包括：公關招待費、差旅費、汽車修理費、零星采購費、會議費、福利活動費、以及其他臨時借款。（2）、備用金借款是指員工因業(yè)務需要須以現(xiàn)金支付相關款項，且發(fā)生頻率較高、發(fā)生金額相對固定，須向公司借支一定額度現(xiàn)金，在一定期限內用作業(yè)務周轉的現(xiàn)金，如車輛加油費、過橋過路費、伙食費、公司領導及其他部門需多次周轉使用的日常業(yè)務招待費或其他費用等。員工借款前必須合理預計額度，由部門負責人進行審核。超出合理額度的部分，財務部門有權核減，按合理額度審批。備用金由使用人根據(jù)業(yè)務性質或預計金額提出申請，報部門負責人、主管副總、財務負責人、總經理審批。備用金額度的有效期為一年，到期須重新核定。臨時工和試用期員工不予借款，有業(yè)務需要時，由同行員工或部門負責人借支。借款必須用于公司業(yè)務需要，禁止各類私人借款。（二）、借款程序臨時借款及備用金借款均由借款人填寫《借款單》，說明所屬部門、日期、借款用途、金額、預計還款日期等內容。借款10，000元（含）以上，須提前一天通知財務部，以便提前進行資金安排。（三）、借款審批：臨時借款及備用金借款由部門負責人、分管副總、財務負責人、總經理批準。借款人將審批后的《借款單》交財務部，出納現(xiàn)金會計據(jù)此付款；財務負責人或總經理離開公司，相關人員確實需要當時借款的，由出納電話請示相關領導后先行借款后補批準手續(xù)；臨時借款嚴格遵循“前清后借”的原則。所有借款人在發(fā)生新的借款時，財務部主管第三篇：中小企業(yè)財務管理制度財務管理制度一、每日開具銷售單時，在銷售單上寫清楚品名、數(shù)量、金額。如果有未收齊貨款，在銷售單空格處寫上返貨金額、實收金額，如果客戶不當天返貨、要紅字銷售單寫清客戶名稱，誰收貨誰簽字。每日銷售貨款必需當天存入銀行，每月5日前打對賬單交給會計。二、在入庫單里寫清數(shù)量、金額付款方式是現(xiàn)金還是訂金，如有打款購貨時，將銀行存款回單保管好，貨到時必須讓微機員簽字并辦理入庫單，將入庫單與打款回單相符的品項放在一起，月底交給會計入賬。三、出貨要開具出庫單，如有客戶不要貨了造成廢單應將四聯(lián)訂在一起由經理寫作廢。往各店送貨時、帶上出庫單一式四聯(lián)在開單人簽字、經手人簽字、收貨人簽字，一聯(lián)回執(zhí)倉庫、一聯(lián)收貨人留存、綠聯(lián)交給會計。每月10前倉庫將庫存盤點表交會計。四、每月10日前、做好月度銷售明細表、庫存盤點表、銷售小票上報財務，各部門每月發(fā)生的費用急需的可及時報銷，不急需的等月底一起填單報銷。報銷各項款時，必須由經理簽字后交給出納付款，業(yè)務差旅費票據(jù)應備齊、根據(jù)公司規(guī)定報銷。五、出納收貨款是現(xiàn)金時、要開一張收據(jù)附在銷售單后，及時登記現(xiàn)金日記賬、應收款明細帳，每月5日前將票據(jù)交給會計，做到日清、月結帳務相符。六、每月由會計上報經理一份資產負債表、損益表、應收帳款明細表、庫存點表。請遵守公司財務制度，多謝合作！2012年10月9日第四篇：我國中小企業(yè)財務管理制度我國中小企業(yè)財務管理制度匯編(最新精編)(25個doc)內容簡介該文件由精品資料網(wǎng)2010年2月份精心編制，在中小企業(yè)財務制度中精心挑選整理，讓您在最短的時間獲取最有價值的案例，節(jié)約您寶貴的時間。文件包由25個個word文檔組成。我將定期升級此文件包。我國中小企業(yè)財務管理制度匯編(最新精編)(25個doc)目錄：一、中小企業(yè)、公司財務管理制度示范文本二、中小企業(yè)會計人員交接管理制度范文三、中小企業(yè)會計人員任職條件規(guī)定范文四、中小企業(yè)會計核算基礎工作規(guī)定范文五、中小企業(yè)會計電算化管理制度范文六、中小企業(yè)出納員點鈔基本程序范文七、中小企業(yè)印章管理制度范文八、中小企業(yè)發(fā)票管理制度范文九、中小企業(yè)可借鑒的某房產企業(yè)財務制度范本十、中小企業(yè)工資標準及發(fā)放辦法范文十一、中小企業(yè)差別財務報告制度考察與借鑒十二、中小企業(yè)財產盤點制度范文十三、中小企業(yè)財務制度臺灣中小企業(yè)之財務管理(ppt十四、中小企業(yè)財務制度財務管理問題解決對策十五、中小企業(yè)財務管理內控制度十六、中小企業(yè)財務管理制度十七、中小企業(yè)財務管理制度范文十八、中小企業(yè)財務管理控制制度十九、中小企業(yè)財務部工作準則范文二十、企業(yè)財務管理制度二十一、創(chuàng)新企業(yè)財務制度促進企業(yè)規(guī)范發(fā)展二十二、加強中小企業(yè)財務制度建設增強企業(yè)納稅自覺性二十三、如何構建中小企業(yè)財務會計制度二十四、建立嚴密的中小企業(yè)財務控制制度二十五、怎樣構建中小企業(yè)財務制度我國中小企業(yè)財務管理制度匯編(最新精編)(25個doc)內容摘要：其中《財產盤點制度范文》簡介如下：第一條目的。為加強公司財務管理，使盤點事務處理有所遵循，并保證其存貨及財產盤點的準確性，明確相關人員的管理職責，特制定本制度。第二條盤點范圍。1．存貨盤點：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品的盤點。2．財務盤點：包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約的盤點。3．財產盤點：包括固定資產、保管資產、保管品等的盤點。（1）固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置的資產。（2）保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。（3）保管品：以費用購置的資產。第三條盤點方式。1．年中、年終盤點。（1）存貨：由資產部或經管部會同財務部于年（中）終時，實施全面總清點一次。（2）財務：由財務部與會計室共同盤點。（3）財產：由經管部會同財務部于年（中）終時，實施全面總清點一次。2．月末盤點。每月末所有存貨，由經管部會同財務部實施全面清點一次（經管項目500項以上時，應采取重點盤點）。3．月份檢查。由檢核部（總經理室）或財務部，會同經管部，做存貨隨機抽樣盤點。第四條人員及職責。1．總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及其異常事項的裁決。2．主盤人：由各部門主管擔任，負責盤點的實際工作。3．復盤人：由總經理視需要指派事業(yè)部經管部門的主管，負責盤點的監(jiān)督。4．盤點人：由各事業(yè)部財務經管部門指派，負責點計數(shù)量。5．會點人：由財務部指派（人員不足時，間接部門支援），負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。6．協(xié)點人：由各事業(yè)部財務經管部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。7．特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。8．監(jiān)點人：由總經理室派員擔任。第五條準備工作。1．盤點編組。由財務部主管于每次盤點前，依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”（略），呈總經理核定后，公布實施。2．經管部將應行盤點的財物及盤點用具，預先準備妥當，并由財務部準備盤點表格。（1）存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并予以標示。（2）現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。（3）各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。3．盤點期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)者，應另行分別存放，并予以標示。第六條年中、年終全面盤點。1．財務部經總經理批準，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協(xié)調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。2．盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，各生產單位于盤點期間所需用的領料，材料可不移動，但必須標示出。3．原則上應采取全面盤點方式，特殊情況應呈報總經理核準后，方可改變方式進行。4．盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財務數(shù)量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。5．盤點物品時，會點人應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄“盤點統(tǒng)計表”（略），每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)備日后查核。若有出入者，必需再重點。盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”（略）一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經管部自存，第二聯(lián)送財務部，供核算盤點盈虧金額。第七條不定期抽點。1．由總經理室根據(jù)實際需要，隨時指派人員抽點?？捎韶攧詹刻钪啤柏斘锍辄c通知單”（略）呈報總經理核準后辦理。2．盤點日期及項目，原則上不能預先通知經營部。3．盤點前應由會計室利用“結存調整表”將賬面數(shù)先行調整至盤點的實際賬面結存數(shù)，再行盤點。4．不定期抽點應填列“盤存表”。第八條盤點報告。1．財務部應根據(jù)“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”（略）一式三聯(lián)，送經管部填列差異原因的說明及對策后，送回財務部匯總，轉呈總經理簽核，第一聯(lián)送經管部，第二聯(lián)轉送總經理室，第三聯(lián)自存財務部作為賬項調整的依據(jù)。2．不定期抽點，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部于盤點后兩星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。3．盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入的“盤點盈余”或營業(yè)外支出的“盤點虧損”。第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點。1．現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部會同經營部共同盤點外，平時總經理室或財務部至少每月抽查一次。2．現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應于盤點當日上下班未行收支前，或當日下午結賬后進行。3．盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。4．會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金（票據(jù)）盤點報告表”（略）一式三聯(lián)，經雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經營部存，第二聯(lián)財務部存，第三聯(lián)送總經理室。5．有價證券及各項所有權等應確定核對認定，會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”（略）一式三聯(lián)，經雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)經管部存，第二聯(lián)財務部存，第三聯(lián)送總經理室，如有出入，應即呈報總經理批示。其中《企業(yè)財務管理制度范文》簡介如下：第一章總則第一條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)、制度，結合公司實際情況，特制定本制度。第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。第三條財務管理的基本任務和方法。1．籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。2．做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。3．加強財務核算的管理，提高會計信息的及時性和準確性。4．監(jiān)督公司財產的構建、保管和使用，配合綜合管理部門定期進行財產清查。5．按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。第四條財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。第二章財務管理的基礎工作