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中小企業(yè)財務管理制度-在線瀏覽

2024-10-25 06:48本頁面
  

【正文】 用,按照二級科目部門,三級科目具體明細項目進行核算。六、應付帳款的確認原則:應付帳款的確認直接關系到工程的直接成本以及公司的欠款,因此應付帳款的確認應遵循謹慎性原則。使用經(jīng)過采供部、財務部要求的會簽單確認應付帳款和工程成本。所有調(diào)帳必須經(jīng)材料部門和財務部門最高主管領導簽字。出現(xiàn)下列情況之一的,財務人員應予解聘。本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋。中小企業(yè)財務管理制度3全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度,敬業(yè)愛崗,不做有損于公司的事。對待工作認真踏實,樹立為客戶服務意識。一、財務部職責范圍認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī),確保財務工作的合法性。采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的`安全,維護公司的合法權益。進行成本、費用預測、核算、考核和控制,督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用,提高經(jīng)濟效益。負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。及時核算和上繳各種稅金。1會計檔案資料的收集、整理,確保檔案資料的完整、安全、有效。1完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,完成領導布置的其他任務。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者,不得再借款。購置固定資產(chǎn)借款:施工用具、加工設備單價在1000元以上,使用年限在一年以上者,辦公設施單價xx元以上者,屬固定資產(chǎn)。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。所有備用金借款于每年終了報帳時歸還結(jié)清。借款出差人員回公司后五天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報帳,報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊,對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的,財務部有權從當月工資中扣回。嚴格禁止個人借款,特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支。日常支出時應盡量取得原始發(fā)票,對于不能取得原始發(fā)票的情況,需由對方出具收款證明。中小企業(yè)財務管理制度4根據(jù)以上對我國中小企業(yè)財務管理現(xiàn)狀及其主要問題的分析,結(jié)合當前市場經(jīng)濟的發(fā)展方向。對于中小企業(yè)的財務管理工作,往往從籌集資金到收回貨幣資金要經(jīng)歷較多的環(huán)節(jié)。同時,中小企業(yè)具有資金流動較快的特點,因此在財務管理制度建設上,應當從財務管理的內(nèi)外部的聯(lián)系出發(fā),重視各個組成部分之間的統(tǒng)一協(xié)調(diào)。彈性原則強調(diào)收治平衡,最好是略有結(jié)余的實現(xiàn)。對此,財務管理制度建設應當確保合理的彈性。財務管理不僅規(guī)劃和控制著絕對量的資金,還必須利用各因素的比例關系,從而找到管理中的問題,并采取相應的對策,促使比例合理化。在財務管理工作中,需要進行比率分析,保持各種比例關系的合理,從而確保企業(yè)資金結(jié)構的穩(wěn)定、合理。中小企業(yè)財務管理制度5總則為加強財務管理,根據(jù)國家有關法律、法規(guī),結(jié)合公司具體情況,制定本制度。第一章財務機構的設置及職能:公司設財務部,其主要職責是:認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。第二章:會計人員的設置及職責:公司財務部人員設置:財務經(jīng)理、主管會計、出納、收款員(現(xiàn)在暫不設置此崗位)。協(xié)助總經(jīng)理建立健全企業(yè)內(nèi)部財務管理制度和工作流程,并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高效益。配合公司領導協(xié)調(diào)財政、銀行、稅務、審計及相關部門的關系;自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導,并按其要求不斷完善制度、改進工作。及時、準確的向公司領導提供財務資金、成本、費用信息;并定期進行經(jīng)濟活動分析。完成總經(jīng)理交付的其他工作。充分發(fā)揮會計的反映和監(jiān)督職能,認真做好經(jīng)營活動財務分析,協(xié)助財務經(jīng)理定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的情況,挖掘增收節(jié)支潛力,及時提出合理化建議。負責會計憑證審核和編制工作,發(fā)現(xiàn)問題及時匯報,認真編制財務報表及納稅申報,做到內(nèi)容完整、數(shù)字準確、及時報送。管理銷售臺帳,并負責與銷售部定期核對無誤,督促銷售房款回籠,并審核銷售部門業(yè)績。嚴格審查有關合同規(guī)定的預付帳款條款,掌握預付帳款的支付情況。負責固定資產(chǎn)和低值易耗品的日常核算工作,并定期協(xié)同辦公室清點資產(chǎn)。根據(jù)開發(fā)經(jīng)營的進度,作好資金籌措調(diào)整,及時安排資金周轉(zhuǎn)調(diào)度。根據(jù)工程承發(fā)包合同,會同工程部等職能部門審核工程備料和工程進度款的拔付、回籠和結(jié)算工作。1核算公司應繳納的稅費,并作出相關財務報表、憑證、帳目。1負責會計檔案的裝訂、保管工作。1完成公司財務經(jīng)理交辦的其他工作。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算使用,嚴禁借賬戶供外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套錢;銀行賬戶的賬號必須保密,非因業(yè)務需要不準外泄;嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證,按照費用報銷的有關規(guī)定,辦理現(xiàn)金收付業(yè)務,做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任;支付工程材料款和工程進度款時,都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,原則上不得直接兌付現(xiàn)金;正確編制涉及現(xiàn)金、銀行的記帳憑證,登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,做到月結(jié)月清。出現(xiàn)諸如人員變動或其他異常情況應隨時對庫存現(xiàn)金進行盤點,發(fā)現(xiàn)長短款應查明原因及時處理;認真審查臨時借支的用途、金額和批準手續(xù),控制使用限額和報銷期限;負責督促出差或采購人員及時報帳,堅持“前帳不清,后帳不借”的原則;按時辦理工資發(fā)放及其他員工福利工作;負責妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關印章、空白支票和收據(jù),簽發(fā)支票時,要登記“支票使用登記簿”和“印簽使用登記簿”;1公司財務章和法人章要分開保管。如確因合理原因無法取得發(fā)票,應由經(jīng)手人說明,按財務部門要求取得其他合適的票據(jù)代替或進行妥善處理。報銷附件齊全。(二)、費用報銷單填寫:差旅費用報銷一律由出差人填列公司統(tǒng)一使用的《差旅費報銷單》,報銷單應詳細列明:報銷人所在部門、填報日期、報銷人姓名、職務、出差事由、出差起止日期、單據(jù)及附件張數(shù)、起訖地點等基本內(nèi)容,并按《差旅費管理制度》規(guī)定填列機票費、車船費、住宿費、出差補助、其他費用金額。其他費用一律由經(jīng)手人填列公司統(tǒng)一使用的《費用報銷單》,詳細列明報銷所屬部門、報銷日期、單據(jù)及附件張數(shù)、報銷款項用途、金額等內(nèi)容。報銷人應在報銷單“用途”一欄簡要列明費用發(fā)生時間、地點、事由(特殊情況除外),如招待費報銷應填寫“月日招待公司等幾人,陪同人員:”、“交辦公區(qū)年月日至月日電話費”、“購部用物品件”等,禁止簡單填寫“招待費”、“電話費”、“辦公用品費”等。(三)、原始單據(jù)粘貼:使用公司統(tǒng)一的《原始單據(jù)粘貼單》,沿裝訂線邊沿由上往下、由左往右進行粘貼。一張粘貼單無法粘貼完時,可分幾張粘貼。應將相同票面金額進行分類,按金額大小順序從上往下粘貼,以利財務審核。否則,審核人有權退回報銷單據(jù)。總經(jīng)理批準??偨?jīng)理離開公司且報銷人確實需要當時報銷費用的,由出納電話請示總經(jīng)理同意后報銷付款,總經(jīng)理回公司后當天,出納應取得總經(jīng)理補簽。本辦法適用于公司員工借款管理。(1)、臨時借款是指員工因業(yè)務原因須以現(xiàn)金支付相關款項,臨時向公司借支一定額度的現(xiàn)金,待業(yè)務結(jié)束后報銷還款的行為。(2)、備用金借款是指員工因業(yè)務需要須以現(xiàn)金支付相關款項,且發(fā)生頻率較高、發(fā)生金額相對固定,須向公司借支一定額度現(xiàn)金,在一定期限內(nèi)用作業(yè)務周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,如車輛加油費、過橋過路費、伙食費、公司領導及其他部門需多次周轉(zhuǎn)使用的日常業(yè)務招待費或其他費用等。超出合理額度的部分,財務部門有權核減,按合理額度審批。備用金額度的有效期為一年,到期須重新核定。借款必須用于公司業(yè)務需要,禁止各類私人借款。借款10,000元(含)以上,須提前一天通知財務部,以便提前進行資金安排。借款人將審批后的《借款單》交財務部,出納現(xiàn)金會計據(jù)此付款;財務負責人或總經(jīng)理離開公司,相關人員確實需要當時借款的,由出納電話請示相關領導后先行借款后補批準手續(xù);臨時借款嚴格遵循“前清后借”的原則。如果有未收齊貨款,在銷售單空格處寫上返貨金額、實收金額,如果客戶不當天返貨、要紅字銷售單寫清客戶名稱,誰收貨誰簽字。二、在入庫單里寫清數(shù)量、金額付款方式是現(xiàn)金還是訂金,如有打款購貨時,將銀行存款回單保管好,貨到時必須讓微機員簽字并辦理入庫單,將入庫單與打款回單相符的品項放在一起,月底交給會計入賬。往各店送貨時、帶上出庫單一式四聯(lián)在開單人簽字、經(jīng)手人簽字、收貨人簽字,一聯(lián)回執(zhí)倉庫、一聯(lián)收貨人留存、綠聯(lián)交給會計。四、每月10日前、做好月度銷售明細表、庫存盤點表、銷售小票上報財務,各部門每月發(fā)生的費用急需的可及時報銷,不急需的等月底一起填單報銷。五、出納收貨款是現(xiàn)金時、要開一張收據(jù)附在銷售單后,及時登記現(xiàn)金日記賬、應收款明細帳,每月5日前將票據(jù)交給會計,做到日清、月結(jié)帳務相符。請遵守公司財務制度,多謝合作!2012年10月9日第四篇:我國中小企業(yè)財務管理制度我國中小企業(yè)財務管理制度匯編(最新精編)(25個doc)內(nèi)容簡介該文件由精品資料網(wǎng)2010年2月份精心編制,在中小企業(yè)財務制度中精心挑選整理,讓您在最短的時間獲取最有價值的案例,節(jié)約您寶貴的時間。我將定期升級此文件包。為加強公司財務管理,使盤點事務處理有所遵循,并保證其存貨及財產(chǎn)盤點的準確性,明確相關人員的管理職責,特制定本制度。1.存貨盤點:包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品的盤點。3.財產(chǎn)盤點:包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點。(2)保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì),但以費用報支的雜項設備。第三條盤點方式。(1)存貨:由資產(chǎn)部或經(jīng)管部會同財務部于年(中)終時,實施全面總清點一次。(3)財產(chǎn):由經(jīng)管部會同財務部于年(中)終時,實施全面總清點一次。每月末所有存貨,由經(jīng)管部會同財務部實施全面清點一次(經(jīng)管項目500項以上時,應采取重點盤點)。由檢核部(總經(jīng)理室)或財務部,會同經(jīng)管部,做存貨隨機抽樣盤點。1.總盤人:由總經(jīng)理擔任,負責盤點工作的總指揮,督導盤點工作的進行及其異常事項的裁決。3.復盤人:由總經(jīng)理視需要指派事業(yè)部經(jīng)管部門的主管,負責盤點的監(jiān)督。5.會點人:由財務部指派(人員不足時,間接部門支援),負責會點并記錄,與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。7.特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作,亦應設置盤點人、會點人、抽點人,其職責亦同。第五條準備工作。由財務部主管于每次盤點前,依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”(略),呈總經(jīng)理核定后,公布實施。(1)存貨的堆置,應力求整齊、集中、分類,并予以標示。(3)各項財產(chǎn)卡依編號順序,事先準備妥當,以備盤點。第六條年中、年終全面盤點。2.盤點期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用的領料,材料可不移動,但必須標示出。4.盤點應盡量采用精確的計量器,避免用主觀的目測方式,每項財務數(shù)量,應于確定后,再繼續(xù)進行下一項,盤點后不得更改。若有出入者,必需再重點。第七條不定期抽點??捎韶攧詹刻钪啤柏斘锍辄c通知單”(略)呈報總經(jīng)理核準后辦理。3.盤點前應由會計室利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的實際賬面結(jié)存數(shù),再行盤點。第八條盤點報告。2.不定期抽點,應于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。3.盤點盈虧金額,平時僅列入暫估科目,年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的“盤點盈余”或營業(yè)外支出的“盤點虧損”。1.現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目,除年中、年終盤點時,應由財務部會同經(jīng)營部共同盤點外,平時總經(jīng)理室或財務部至少每月抽查一次。3.盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。5.有價證券及各項所有權等應確定核對認定,會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”(略)一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。其中《企業(yè)財務管理制度范文》簡介如下:第一章總則第一條為加強財務管理,規(guī)范財務工作,促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟效益,根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)、制度,結(jié)合公司實際情況,特制定本制度。第三條財務管理的基本任務和方法。2.做好財務管理基礎工作,建立健全財務管理制度,認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。4.監(jiān)督公司財產(chǎn)的構建、保管和使用,配合綜合管理部門定期進行財產(chǎn)清查。第四條財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面,公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任,財會人員要認真執(zhí)行《會計法》,堅決按財務制度辦事,并嚴守公司秘密。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明,是會計記錄的主要依據(jù)。記賬憑證的內(nèi)容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。第七條健全會計核算,按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計賬簿。第八條做好會計審核工作,經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和數(shù)據(jù)的準確性。第九條會計人員根據(jù)不同的賬務內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對,保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。第十一條會計人員因工作變動或離職,必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。第三章資本金和負債管理第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本,必須加強資本金管理。第十三條經(jīng)公司董事會提議,股東會批準,可以按章程規(guī)定增加資本,財務部門應及時調(diào)整實收資本。第十五條公司以負債形式籌集資金,應當努力降低融資成本,同時應按月計提利息支出。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因,對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。第四章流動資產(chǎn)管理第十八條現(xiàn)金的管理,嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,根據(jù)本公司實際需要,合理核實現(xiàn)金的庫存限額,超出限額部分要及時送存銀行。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查,以保證現(xiàn)金的安全和完整。第二十條銀行存款的管理,加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作,非因業(yè)務需要不準外泄,銀行賬戶印
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