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中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度-在線瀏覽

2024-10-25 06:48本頁面
  

【正文】 用,按照二級(jí)科目部門,三級(jí)科目具體明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行核算。六、應(yīng)付帳款的確認(rèn)原則:應(yīng)付帳款的確認(rèn)直接關(guān)系到工程的直接成本以及公司的欠款,因此應(yīng)付帳款的確認(rèn)應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則。使用經(jīng)過采供部、財(cái)務(wù)部要求的會(huì)簽單確認(rèn)應(yīng)付帳款和工程成本。所有調(diào)帳必須經(jīng)材料部門和財(cái)務(wù)部門最高主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。出現(xiàn)下列情況之一的,財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度3全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度,敬業(yè)愛崗,不做有損于公司的事。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí),樹立為客戶服務(wù)意識(shí)。一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī),確保財(cái)務(wù)工作的合法性。采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的`安全,維護(hù)公司的合法權(quán)益。進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測(cè)、核算、考核和控制,督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用,提高經(jīng)濟(jì)效益。負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。及時(shí)核算和上繳各種稅金。1會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理,確保檔案資料的完整、安全、有效。1完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。前次借支出差返回時(shí)間超過5天無故未報(bào)銷者,不得再借款。購置固定資產(chǎn)借款:施工用具、加工設(shè)備單價(jià)在1000元以上,使用年限在一年以上者,辦公設(shè)施單價(jià)xx元以上者,屬固定資產(chǎn)。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。所有備用金借款于每年終了報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清。借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳,報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊,對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的,財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。嚴(yán)格禁止個(gè)人借款,特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員做擔(dān)保并由總裁批準(zhǔn)后方可借支。日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況,需由對(duì)方出具收款證明。中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度4根據(jù)以上對(duì)我國中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀及其主要問題的分析,結(jié)合當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方向。對(duì)于中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作,往往從籌集資金到收回貨幣資金要經(jīng)歷較多的環(huán)節(jié)。同時(shí),中小企業(yè)具有資金流動(dòng)較快的特點(diǎn),因此在財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)上,應(yīng)當(dāng)從財(cái)務(wù)管理的內(nèi)外部的聯(lián)系出發(fā),重視各個(gè)組成部分之間的統(tǒng)一協(xié)調(diào)。彈性原則強(qiáng)調(diào)收治平衡,最好是略有結(jié)余的實(shí)現(xiàn)。對(duì)此,財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)確保合理的彈性。財(cái)務(wù)管理不僅規(guī)劃和控制著絕對(duì)量的資金,還必須利用各因素的比例關(guān)系,從而找到管理中的問題,并采取相應(yīng)的對(duì)策,促使比例合理化。在財(cái)務(wù)管理工作中,需要進(jìn)行比率分析,保持各種比例關(guān)系的合理,從而確保企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定、合理。中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度5總則為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī),結(jié)合公司具體情況,制定本制度。第一章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置及職能:公司設(shè)財(cái)務(wù)部,其主要職責(zé)是:認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。第二章:會(huì)計(jì)人員的設(shè)置及職責(zé):公司財(cái)務(wù)部人員設(shè)置:財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、出納、收款員(現(xiàn)在暫不設(shè)置此崗位)。協(xié)助總經(jīng)理建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和工作流程,并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高效益。配合公司領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)財(cái)政、銀行、稅務(wù)、審計(jì)及相關(guān)部門的關(guān)系;自覺接受上級(jí)主管、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo),并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。及時(shí)、準(zhǔn)確的向公司領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)資金、成本、費(fèi)用信息;并定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。完成總經(jīng)理交付的其他工作。充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的反映和監(jiān)督職能,認(rèn)真做好經(jīng)營活動(dòng)財(cái)務(wù)分析,協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理定期檢查、分析公司成本、費(fèi)用和利潤的情況,挖掘增收節(jié)支潛力,及時(shí)提出合理化建議。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證審核和編制工作,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào),認(rèn)真編制財(cái)務(wù)報(bào)表及納稅申報(bào),做到內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確、及時(shí)報(bào)送。管理銷售臺(tái)帳,并負(fù)責(zé)與銷售部定期核對(duì)無誤,督促銷售房款回籠,并審核銷售部門業(yè)績。嚴(yán)格審查有關(guān)合同規(guī)定的預(yù)付帳款條款,掌握預(yù)付帳款的支付情況。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品的日常核算工作,并定期協(xié)同辦公室清點(diǎn)資產(chǎn)。根據(jù)開發(fā)經(jīng)營的進(jìn)度,作好資金籌措調(diào)整,及時(shí)安排資金周轉(zhuǎn)調(diào)度。根據(jù)工程承發(fā)包合同,會(huì)同工程部等職能部門審核工程備料和工程進(jìn)度款的拔付、回籠和結(jié)算工作。1核算公司應(yīng)繳納的稅費(fèi),并作出相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表、憑證、帳目。1負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的裝訂、保管工作。1完成公司財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用,嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套錢;銀行賬戶的賬號(hào)必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄;嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證,按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定,辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任;支付工程材料款和工程進(jìn)度款時(shí),都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,原則上不得直接兌付現(xiàn)金;正確編制涉及現(xiàn)金、銀行的記帳憑證,登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,做到月結(jié)月清。出現(xiàn)諸如人員變動(dòng)或其他異常情況應(yīng)隨時(shí)對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),發(fā)現(xiàn)長短款應(yīng)查明原因及時(shí)處理;認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù),控制使用限額和報(bào)銷期限;負(fù)責(zé)督促出差或采購人員及時(shí)報(bào)帳,堅(jiān)持“前帳不清,后帳不借”的原則;按時(shí)辦理工資發(fā)放及其他員工福利工作;負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù),簽發(fā)支票時(shí),要登記“支票使用登記簿”和“印簽使用登記簿”;1公司財(cái)務(wù)章和法人章要分開保管。如確因合理原因無法取得發(fā)票,應(yīng)由經(jīng)手人說明,按財(cái)務(wù)部門要求取得其他合適的票據(jù)代替或進(jìn)行妥善處理。報(bào)銷附件齊全。(二)、費(fèi)用報(bào)銷單填寫:差旅費(fèi)用報(bào)銷一律由出差人填列公司統(tǒng)一使用的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,報(bào)銷單應(yīng)詳細(xì)列明:報(bào)銷人所在部門、填報(bào)日期、報(bào)銷人姓名、職務(wù)、出差事由、出差起止日期、單據(jù)及附件張數(shù)、起訖地點(diǎn)等基本內(nèi)容,并按《差旅費(fèi)管理制度》規(guī)定填列機(jī)票費(fèi)、車船費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助、其他費(fèi)用金額。其他費(fèi)用一律由經(jīng)手人填列公司統(tǒng)一使用的《費(fèi)用報(bào)銷單》,詳細(xì)列明報(bào)銷所屬部門、報(bào)銷日期、單據(jù)及附件張數(shù)、報(bào)銷款項(xiàng)用途、金額等內(nèi)容。報(bào)銷人應(yīng)在報(bào)銷單“用途”一欄簡要列明費(fèi)用發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、事由(特殊情況除外),如招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫“月日招待公司等幾人,陪同人員:”、“交辦公區(qū)年月日至月日電話費(fèi)”、“購部用物品件”等,禁止簡單填寫“招待費(fèi)”、“電話費(fèi)”、“辦公用品費(fèi)”等。(三)、原始單據(jù)粘貼:使用公司統(tǒng)一的《原始單據(jù)粘貼單》,沿裝訂線邊沿由上往下、由左往右進(jìn)行粘貼。一張粘貼單無法粘貼完時(shí),可分幾張粘貼。應(yīng)將相同票面金額進(jìn)行分類,按金額大小順序從上往下粘貼,以利財(cái)務(wù)審核。否則,審核人有權(quán)退回報(bào)銷單據(jù)??偨?jīng)理批準(zhǔn)??偨?jīng)理離開公司且報(bào)銷人確實(shí)需要當(dāng)時(shí)報(bào)銷費(fèi)用的,由出納電話請(qǐng)示總經(jīng)理同意后報(bào)銷付款,總經(jīng)理回公司后當(dāng)天,出納應(yīng)取得總經(jīng)理補(bǔ)簽。本辦法適用于公司員工借款管理。(1)、臨時(shí)借款是指員工因業(yè)務(wù)原因須以現(xiàn)金支付相關(guān)款項(xiàng),臨時(shí)向公司借支一定額度的現(xiàn)金,待業(yè)務(wù)結(jié)束后報(bào)銷還款的行為。(2)、備用金借款是指員工因業(yè)務(wù)需要須以現(xiàn)金支付相關(guān)款項(xiàng),且發(fā)生頻率較高、發(fā)生金額相對(duì)固定,須向公司借支一定額度現(xiàn)金,在一定期限內(nèi)用作業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,如車輛加油費(fèi)、過橋過路費(fèi)、伙食費(fèi)、公司領(lǐng)導(dǎo)及其他部門需多次周轉(zhuǎn)使用的日常業(yè)務(wù)招待費(fèi)或其他費(fèi)用等。超出合理額度的部分,財(cái)務(wù)部門有權(quán)核減,按合理額度審批。備用金額度的有效期為一年,到期須重新核定。借款必須用于公司業(yè)務(wù)需要,禁止各類私人借款。借款10,000元(含)以上,須提前一天通知財(cái)務(wù)部,以便提前進(jìn)行資金安排。借款人將審批后的《借款單》交財(cái)務(wù)部,出納現(xiàn)金會(huì)計(jì)據(jù)此付款;財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理離開公司,相關(guān)人員確實(shí)需要當(dāng)時(shí)借款的,由出納電話請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)后先行借款后補(bǔ)批準(zhǔn)手續(xù);臨時(shí)借款嚴(yán)格遵循“前清后借”的原則。如果有未收齊貨款,在銷售單空格處寫上返貨金額、實(shí)收金額,如果客戶不當(dāng)天返貨、要紅字銷售單寫清客戶名稱,誰收貨誰簽字。二、在入庫單里寫清數(shù)量、金額付款方式是現(xiàn)金還是訂金,如有打款購貨時(shí),將銀行存款回單保管好,貨到時(shí)必須讓微機(jī)員簽字并辦理入庫單,將入庫單與打款回單相符的品項(xiàng)放在一起,月底交給會(huì)計(jì)入賬。往各店送貨時(shí)、帶上出庫單一式四聯(lián)在開單人簽字、經(jīng)手人簽字、收貨人簽字,一聯(lián)回執(zhí)倉庫、一聯(lián)收貨人留存、綠聯(lián)交給會(huì)計(jì)。四、每月10日前、做好月度銷售明細(xì)表、庫存盤點(diǎn)表、銷售小票上報(bào)財(cái)務(wù),各部門每月發(fā)生的費(fèi)用急需的可及時(shí)報(bào)銷,不急需的等月底一起填單報(bào)銷。五、出納收貨款是現(xiàn)金時(shí)、要開一張收據(jù)附在銷售單后,及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬、應(yīng)收款明細(xì)帳,每月5日前將票據(jù)交給會(huì)計(jì),做到日清、月結(jié)帳務(wù)相符。請(qǐng)遵守公司財(cái)務(wù)制度,多謝合作!2012年10月9日第四篇:我國中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度我國中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度匯編(最新精編)(25個(gè)doc)內(nèi)容簡介該文件由精品資料網(wǎng)2010年2月份精心編制,在中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度中精心挑選整理,讓您在最短的時(shí)間獲取最有價(jià)值的案例,節(jié)約您寶貴的時(shí)間。我將定期升級(jí)此文件包。為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,使盤點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循,并保證其存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性,明確相關(guān)人員的管理職責(zé),特制定本制度。1.存貨盤點(diǎn):包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品的盤點(diǎn)。3.財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn):包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)。(2)保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì),但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。第三條盤點(diǎn)方式。(1)存貨:由資產(chǎn)部或經(jīng)管部會(huì)同財(cái)務(wù)部于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。(3)財(cái)產(chǎn):由經(jīng)管部會(huì)同財(cái)務(wù)部于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。每月末所有存貨,由經(jīng)管部會(huì)同財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次(經(jīng)管項(xiàng)目500項(xiàng)以上時(shí),應(yīng)采取重點(diǎn)盤點(diǎn))。由檢核部(總經(jīng)理室)或財(cái)務(wù)部,會(huì)同經(jīng)管部,做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。1.總盤人:由總經(jīng)理擔(dān)任,負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮,督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及其異常事項(xiàng)的裁決。3.復(fù)盤人:由總經(jīng)理視需要指派事業(yè)部經(jīng)管部門的主管,負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的監(jiān)督。5.會(huì)點(diǎn)人:由財(cái)務(wù)部指派(人員不足時(shí),間接部門支援),負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄,與盤點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。7.特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作,亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人,其職責(zé)亦同。第五條準(zhǔn)備工作。由財(cái)務(wù)部主管于每次盤點(diǎn)前,依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”(略),呈總經(jīng)理核定后,公布實(shí)施。(1)存貨的堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類,并予以標(biāo)示。(3)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序,事先準(zhǔn)備妥當(dāng),以備盤點(diǎn)。第六條年中、年終全面盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,各生產(chǎn)單位于盤點(diǎn)期間所需用的領(lǐng)料,材料可不移動(dòng),但必須標(biāo)示出。4.盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器,避免用主觀的目測(cè)方式,每項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)量,應(yīng)于確定后,再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng),盤點(diǎn)后不得更改。若有出入者,必需再重點(diǎn)。第七條不定期抽點(diǎn)??捎韶?cái)務(wù)部填制“財(cái)物抽點(diǎn)通知單”(略)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。3.盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)室利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的實(shí)際賬面結(jié)存數(shù),再行盤點(diǎn)。第八條盤點(diǎn)報(bào)告。2.不定期抽點(diǎn),應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。3.盤點(diǎn)盈虧金額,平時(shí)僅列入暫估科目,年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的“盤點(diǎn)盈余”或營業(yè)外支出的“盤點(diǎn)虧損”。1.現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目,除年中、年終盤點(diǎn)時(shí),應(yīng)由財(cái)務(wù)部會(huì)同經(jīng)營部共同盤點(diǎn)外,平時(shí)總經(jīng)理室或財(cái)務(wù)部至少每月抽查一次。3.盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對(duì)賬冊(cè)后開啟,由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。5.有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)等應(yīng)確定核對(duì)認(rèn)定,會(huì)點(diǎn)人根據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表”(略)一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。其中《企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范文》簡介如下:第一章總則第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)工作,促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)、制度,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制定本制度。第三條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法。2.做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,建立健全財(cái)務(wù)管理制度,認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。4.監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的構(gòu)建、保管和使用,配合綜合管理部門定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。第四條財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個(gè)重要方面,公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任,財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事,并嚴(yán)守公司秘密。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)不可缺少的書面證明,是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。記賬憑證的內(nèi)容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。第七條健全會(huì)計(jì)核算,按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿。第八條做好會(huì)計(jì)審核工作,經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。第九條會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì),保證賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符。第十一條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職,必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。第三章資本金和負(fù)債管理第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本,必須加強(qiáng)資本金管理。第十三條經(jīng)公司董事會(huì)提議,股東會(huì)批準(zhǔn),可以按章程規(guī)定增加資本,財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金,應(yīng)當(dāng)努力降低融資成本,同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因,對(duì)確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。第四章流動(dòng)資產(chǎn)管理第十八條現(xiàn)金的管理,嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,根據(jù)本公司實(shí)際需要,合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額,超出限額部分要及時(shí)送存銀行。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查,以保證現(xiàn)金的安全和完整。第二十條銀行存款的管理,加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶及其他賬戶的保密工作,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄,銀行賬戶印
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