中小企業(yè)財務(wù)審計管理制度-在線瀏覽
2024-11-09 11:44本頁面
【正文】 工作成績顯著的工作人員以及在揭發(fā)檢舉中的有功人員應(yīng)給予表揚和獎勵。 第二十二條 對打擊、報復(fù)檢舉揭發(fā)人員者，不論其職位高低，在公司內(nèi)部由總經(jīng)理根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重情況給予行政和經(jīng)濟處分，情節(jié)特別嚴(yán)重的報有關(guān)部門處理直到依法追究其法律責(zé)任。 02 內(nèi)部審計管理辦法范文 第一章 總 則 第一條 為了加強公司經(jīng)營管理，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督作用，使審計工作制度化、規(guī)范化，根據(jù)國家審計法規(guī)并結(jié)合公司實際情況，特制訂本辦法。 1．設(shè)立審計部，配置若干專職人員。 3．不設(shè)機構(gòu)和專職人員，聘請外部兼職審計人員。 第三條 內(nèi)審人員應(yīng)具有一定的政治素質(zhì)，審計專業(yè)職稱，審計專業(yè)知識和審計經(jīng)驗。公司應(yīng)視審計人員工作質(zhì)量對其進行獎勵和處罰。 第六條 內(nèi)審人員依法行使職權(quán)，受法律保護。 第三章 審計對象，范圍和依據(jù) 第七條 內(nèi)部審計的對象。 2．公司全資子公司、分公司和控股公司。 4．總經(jīng)理認(rèn)為需要檢查的其他事項和人員。 1．與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動。 3．公司資產(chǎn)的使用、管理及保值、增值情況。 5．國 家財經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況。 7．管理活動、行政活動。 第九條 內(nèi)部審計依據(jù)。 2．公司規(guī)章制度。 4．其他有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。對被審計單位財務(wù)收入的合法性、真實性和效益性進行監(jiān)督檢查。對被審計單位及人員違反公司財經(jīng)紀(jì)律問題進行審計查處。 （ 1）管理審計。 （ 2）效益審計。 （ 3）任期審計。 （ 4）審計調(diào)查。 第十一條 公司內(nèi)部審計方式有： 1．報送（送達）審計。 2．就地審計。 第五章 內(nèi)部審計的內(nèi)容 第十二條 內(nèi)部審計的內(nèi)容。 2．固定資產(chǎn)投資 項目的立項，資金來源，以及預(yù)算、決算、竣工、開工審計。 4．經(jīng)營成果、財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性。 6．重要經(jīng)濟合同、契約的簽訂。 8．聯(lián)營、合資、合作企業(yè)和項目投入資金、財產(chǎn)使用及其效果。 10．其他交辦審計事項。 第六章 內(nèi)部審計的主要職權(quán) 第十三條 內(nèi)部審計行 使下列職權(quán)： 1．召開本公司、部門、下屬分公司有關(guān)審計工作會議。 3．要求被審單位及時提供計劃、預(yù)算、決算、合同協(xié)議、會計憑證、會計賬簿等文件資料。 5．對有關(guān)事項進行調(diào)查，有權(quán)要求有關(guān)單位和個人提供相關(guān)證明材料。 7．對違反財經(jīng)法規(guī)的行為提出糾正意見。 9．對審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時 向總經(jīng)理、董事會、監(jiān)事會報告。 11．參與制定、修訂有關(guān)公司規(guī)章制度。 1．制訂公司審計計劃和審計工作方案，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實施，必要時報送審計機關(guān)。 3．實施審計。 4．提出審計報告，做出審計結(jié)論及 審計處理意見。 6．復(fù)審。 7．進行后續(xù)審計。 1．審計前，應(yīng)向被審計單位出示由總經(jīng)理簽章的審計通知書及授權(quán)審計通知書。 3．復(fù)議期間，原審計結(jié)論和決定必須照常執(zhí)行。 5．審計過程中若發(fā)現(xiàn)問題，可隨時向公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告以便及時制止。 第十七條 審計檔案管理范圍。 2．審計報告及其附件。 4．反映被審單位和個人業(yè)務(wù)活動的書面文件。 6．審計處理決定以及執(zhí)行情況報告。 8．復(fù)審和后續(xù)審計的資料。 第十八條 審計檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。 第二十條 審計人員對有下列行為之一的被審單位和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，向總經(jīng)理提出各類處罰建議： 1．拒絕提供有關(guān)文件、憑證、賬表、資料和證明材料的。 3．弄虛作假，隱瞞事實真相的。 5．打擊報復(fù)審計人員或舉報人的。 1．利用職權(quán)謀取私利的。 3．玩忽職守，給公司造成重大損失的。 第二十二條 對審計過程中發(fā)生的以上行為，若構(gòu)成犯罪的，應(yīng)提請司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 03 審計工作條例范文 第一章 總 則 第一條 為充分發(fā)揮審計的監(jiān)督管理作用且有效開展審計工作，加強公司內(nèi)部控制，提高公司管理水平，根據(jù)有關(guān)審計管理條例，結(jié)合公司的實際情況，特制訂本規(guī)范。 第二章 審計機構(gòu)及審計工作人員 第三條 公司董事局下設(shè)審計室，具體負(fù)責(zé)公司的各項審計工作。審計室主任由董事長直接任免，對董事會負(fù)責(zé)并報告工作。 第五條 審計人員必須遵守以下行為規(guī)范，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守： 1．依法審計。 3．廉潔奉公。 5．客觀公正。 第六條 審計人員依法行使職權(quán)，受法律保護，任何人不得打擊報復(fù)。 第七條 根據(jù)審計工作需要審計室可以聘請專業(yè)人員，受聘人員在工作期間與公司正式審計人員享有同等職權(quán)。 2．公司所屬的全資企業(yè)和合資企業(yè)，包括在境外和內(nèi)地省份所設(shè)立的企業(yè)。 2．董事會決議及公司經(jīng)營方針、目標(biāo)、計劃落實及執(zhí)行情況。 4．內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況。 6．公司制度建設(shè)、經(jīng)營管理情況。 8．單位或個人承包、租賃經(jīng)營的有關(guān)審計事項。 10．公司本
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