論商業(yè)銀行貸款保證金的司法執(zhí)行(編輯修改稿)
2024-10-25 03:11 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 戶提供服務(wù)發(fā)生的總成本＋銀行的目標(biāo)利潤銀行根據(jù)目標(biāo)利潤期望和預(yù)計的貸款損失率等指標(biāo)可計算出盈虧平衡點和某一目標(biāo)利潤額的平均貸款利率?？蛻粲治瞿Ｐ屯ㄟ^差別定價，既能穩(wěn)定客戶，又能通過其他利潤點彌補(bǔ)貸款損失。這種定價方法要求銀行的會計核算系統(tǒng)能實現(xiàn)“分客戶核算”和“分產(chǎn)品核算”，準(zhǔn)確地核算銀行為客戶服務(wù)提供的總成本。［５（三）基準(zhǔn)利率加點模式和客戶利潤分析定價模式的比較基準(zhǔn)利率加點定價模式和客戶利潤分析定價模式都要考慮客戶信用、資金成本、利潤目標(biāo)、市場競爭因素、時間的長短、貸款規(guī)模大小、有無擔(dān)保、選擇性條款（還款期限、方式改變）、逆向選擇等一系列因素的影響，但是側(cè)重點不一?；鶞?zhǔn)利率加點模式是“外向型”的，表現(xiàn)出更強(qiáng)的市場導(dǎo)向。通過這種模式制定出的貸款價格更貼近市場，從而更具市場競爭力。但基準(zhǔn)利率加點模式在確定“風(fēng)險加點”幅度時，需充分考慮銀行的資金成本和可能的違約成本等。由于對資金成本重視不夠，有時可能導(dǎo)致占有市場而失去利潤的結(jié)果。客戶利潤分析定價模型是一種較為理想的定價策略，體現(xiàn)了銀行“以客戶為中心”的經(jīng)營理念。它擯棄了“就事論事”的思維框架和以“業(yè)務(wù)為中心”的傳統(tǒng)經(jīng)營模式，試圖從銀行與客戶的全部業(yè)務(wù)往來關(guān)系中尋找最優(yōu)的貸款價格。采用這種模式有可能得出富有競爭力的貸款價格。而客戶盈利分析模型以銀行的會計信息系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)對客戶分開核算為前提，要求管理會計在銀行的全面推廣和應(yīng)用。目前，我國一些商業(yè)銀行在推行和嘗試的管理會計信息系統(tǒng)，意欲建立以明細(xì)客戶為核算對象的信息提供渠道，雖然還處于起步階段，但代表著未來的發(fā)展方向商業(yè)銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時，最大的難點是如何給貸款進(jìn)行科學(xué)、合理的定價。隨著利率市場化改革的不斷深化，商業(yè)銀行發(fā)放貸款的利潤率已大大降低。在一個競爭激烈的信貸市場上，中小商業(yè)銀行通常是價格的接受者，這使中小商業(yè)銀行比以往任何時候都迫切需要對貸款進(jìn)行合理的定價。本文通過分析我國中小商業(yè)銀行目前貸款定價的現(xiàn)狀及存在的問題，借鑒西方商業(yè)銀行相對成熟的貸款定價的理論和實踐，結(jié)合我國現(xiàn)實條件，提出我國中小商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同的客戶類型選擇相應(yīng)的貸款定價模式，對于中小企業(yè)客戶的貸款定價應(yīng)采取成本加成模式，對于銀行的重點客戶應(yīng)采取客戶盈利分析模式，對于其他客戶則可采取綜合定價模式。本文還分析了中小商業(yè)銀行貸款定價的原則和應(yīng)采取的策略，提出中小商業(yè)銀行貸款定價過程中應(yīng)執(zhí)行的步驟，以及中小商業(yè)銀行還需進(jìn)一步完善的制度建設(shè)和配套措施。最后，文章通過列舉兩個不同類型的貸款客戶，即重點客戶和小企業(yè)客戶，并針對各自不同的業(yè)務(wù)特點及差異，提出對其應(yīng)采取的不同的貸款定價措施 我國商業(yè)銀行適用的貸款定價模式的探討由于我國資本市場并不成熟和完善，融資渠道主要局限于銀行信貸。盡管資本市場也對外資銀行開放，但一段時期內(nèi)國際大型商業(yè)銀行還很難在中國市場上具有競爭優(yōu)勢，提倡我國商業(yè)銀行貸款定價應(yīng)參照銀行同業(yè)拆借利率，以成本加成模式的定價為主，同時考慮銀行與少數(shù)大型優(yōu)質(zhì)客戶之間的關(guān)系，如他們在銀行的存款，給銀行帶來的中間業(yè)務(wù)收入等因素適當(dāng)給予一定的優(yōu)惠。對于信用違約風(fēng)險的測定，對于信用違約風(fēng)險的測定，由于數(shù)據(jù)庫尚不完全，因此不建議我國商業(yè)銀行使用過于復(fù)雜的CreditMetrics技術(shù)計算預(yù)期違約概率和違約損失率，現(xiàn)階段可以根據(jù)貸款的期限、貸款人的信用等級以及預(yù)期現(xiàn)金流入和抵押品等來估算。對于未預(yù)期的違約概率這部分建議先通過準(zhǔn)備金來彌補(bǔ)。因此，我國商業(yè)銀行可以采用如下的貸款定價的公式：當(dāng)使用成本價加成法定出的利率高于銀行同業(yè)拆借利率時，貸款利率=（資金使用成本呢+貸款費用+客戶違約成本+客戶存款利息支出+賬戶管理成本+目標(biāo)利潤率客戶存款賬戶收入結(jié)算手續(xù)費收入其他服務(wù)費收入）/（貸款額期限）反之，貸款利率=銀行同業(yè)拆借率+目標(biāo)利潤率（客戶存款賬戶收入+結(jié)算手續(xù)費收入+其他服務(wù)費收入）/（貸款額期限然而由于該模型未考慮稅率等因素的影響，還有待進(jìn)一步的細(xì)化。同時該模型并沒有通過實證檢驗，可能會忽略某些因素或者夸大某些因素的作用，有待進(jìn)一步的研究和探討。另外RAROC模式具有全面的考察風(fēng)險與收益，精確的計量PD與LCD等方面的優(yōu)勢，應(yīng)成為我國貸款定價今后努力的方向。一、我國商業(yè)銀行定價管理的發(fā)展及現(xiàn)狀長期以來，由于價格由政府管制，我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理以規(guī)模管理為重點，包括制定下發(fā)存、貸款計劃，完成計劃規(guī)模目標(biāo)等等，基本沒有成形的定價管理。各行雖然都有利率管理的職能，但也主要是貫徹執(zhí)行央行利率要求，銀行本身沒有特別的要求。但隨著利率市場化進(jìn)程的逐步加快，以及服務(wù)價格方面有了合法收費的權(quán)利，我國商業(yè)銀行逐漸認(rèn)識到定價管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要內(nèi)容，并開始了主動定價、積極定價，建立定價管理運行機(jī)制的歷程。到目前為止，我國商業(yè)銀行定價管理的發(fā)展取得了一定的成果，主要體現(xiàn)在以下幾方面：。第三，在貸款定價方面，嘗試定價模型的建立與應(yīng)用。在貸款利率上限放開后，商業(yè)銀行有了廣闊的貸款利率自主定價空間，開始嘗試搭建與貸款風(fēng)險評級相對應(yīng)的各種貸款定價模型，并在實踐中加以試二、我國商業(yè)銀行定價管理存在的主要問題雖然我國商業(yè)銀行在定價管理上取得了一定的進(jìn)展，但與國際先進(jìn)商業(yè)銀行相比，還有較大的差距，從自身的角度看，也存在一些問題，主要有以下幾方面：二）定價管理體系尚不健全（三）科學(xué)定價尚缺乏有力的工具和系統(tǒng)支撐目前，我國商業(yè)銀行雖然在積極嘗試定價工具和模型的開發(fā)與運用，但離真正科學(xué)定價還有一定距離。具體表現(xiàn)在：一是利率定價模型的計算結(jié)果可能與我國市場的實際有較大差異，這主要是由于信用風(fēng)險評估尚未做到精準(zhǔn)，雖然不少銀行
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1