【文章內容簡介】 二）倉庫管理員檢查領料單填寫是否規(guī)范、手續(xù)是否齊全、數(shù)量是否超額。（三）倉庫管理員對符合規(guī)定的領料單發(fā)貨并簽字確認。（四）倉庫管理員應根據(jù)出庫類型、出庫部門分類匯總交財務記賬。（五）工程領用、委托加工領用比照以上流程出庫。工程領用應分清工程項目并經(jīng)施工方簽收。委托加工領用應填寫加工單位并由領用人簽收。二十四、對于連續(xù)使用不便于計量的原材料，倉庫管理員應每周實地測算開具出庫單，月底會同使用部門、財務部開具出庫單。二十五、倉庫管理員應當根據(jù)經(jīng)審批的銷售通知單發(fā)出貨物，并定期將發(fā)貨記錄同銷售部門和財務部核對。二十六、財務部應當與倉庫經(jīng)常性賬實核對，避免出現(xiàn)將已入庫存貨不入賬或已發(fā)出存貨不銷賬之情形。二十七、公司領料后發(fā)現(xiàn)不合格產(chǎn)品應及時交倉庫辦理退料手續(xù)，同時通知采購部門處理。凡月末已領未用的物資，應于月末辦理退料手續(xù)，若下月繼續(xù)使用應辦理假退料手續(xù)。二十八、公司制定材料使用定額，物資管理部門應當根據(jù)定額，對實際執(zhí)行情況予以考核。第五條盤點與處置二十九、倉庫應及時將出入庫單據(jù)交財務記賬。財務部應每月對各倉庫抽盤。對于大宗原材料、產(chǎn)成品每月進行一次全面盤存。對于低值易耗品及備品備件公司根據(jù)需要安排全面盤存。三十、存貨盤點應當及時編制盤點表，盤點結果應該由物資管理部門主管人員、倉庫管理員、財務部簽字確認。盤盈、盤虧情況要分析原因，如果盈虧是由相關人員工作過失的引起的，應追究相關人員責任。盤點結果處理程序：（一）財務部根據(jù)盤點表做出盤盈盤虧清單交倉庫管理員、監(jiān)盤人員簽字確認。（二）物資管理部門調查原因寫出分析報告。（三）財務經(jīng)理根據(jù)分析報告提出處理意見交總經(jīng)理審批后執(zhí)行。三十一、財務部應根據(jù)盤點結果處理意見，在期末結賬前做好相關賬務處理工作。三十二、物資管理部門應通過盤點、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時發(fā)現(xiàn)存貨的殘損等情況。并將結果報相關部門審批后作出相應的處置。三十三、物資管理部門與財務部應結合盤點結果對存貨進行庫齡分析，確定是否需要計提存貨跌價準備。經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可進行會計處理，并附有關書面記錄材料。第六條監(jiān)督檢查三十四、公司由財務部對庫存物資內部控制的進行監(jiān)督檢查。三十五、庫存物資內部控制的監(jiān)督檢查的內容主要包括：（一）存貨業(yè)務未經(jīng)適當審批或超越授權審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導致資產(chǎn)損失。（二）請購依據(jù)不充分，采購批量、采購時點不合理、相關審批程序不規(guī)范、不正確，可能導致企業(yè)資產(chǎn)損失、資源浪費或發(fā)生舞弊。（三）驗收程序不規(guī)范，可能導致資產(chǎn)賬實不符和資產(chǎn)損失。（四）存貨保管不善，可能導致存貨損壞、變質、浪費、被盜和流失等。（五）存貨盤點工作不規(guī)范，可能由于未能及時查清資產(chǎn)狀況并做出處理而導致財務信息不準確，資產(chǎn)和利潤虛增。三十六、財務部對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的庫存物資內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。三十七、本制度由財務部解釋，自發(fā)布之日起施行。第三篇：存貨管理制度存 貨 管 理 制 度一、存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。二、入庫管理外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領導和委派會計審核，交財務部門納入財務收支計劃，并通過集團內行支付款項，再由供應部門負責實施采購。購回時，由物資質檢部門按質按量組織驗收，按實際質量認真填寫“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、交貨人、承運人和驗收入庫人等欄目均應逐一填寫，不得漏項。對無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應由交貨人提供采購價，財務據(jù)此入賬核算，待發(fā)票到后再按實際價格調整。運費結算必須在運輸發(fā)票后附有一次復寫的“入庫單”的“運費結算聯(lián)”，如無運費，應將該聯(lián)連同“入庫單”的“財務聯(lián)”一起附于購貨發(fā)票后交財務入賬。產(chǎn)成品入庫必須有質檢部門驗收的“合格證(單)”，由保管員按規(guī)格、品種填寫成品“入庫單”，質檢員、保管員和當班生產(chǎn)負責人均應簽字。對于外購物資數(shù)量短缺、品種質量不符的，由采購人負責更換，更換費用或因此而造成的損失由采購人個人承擔；生產(chǎn)產(chǎn)品因質量問題而返修、銷售退回所發(fā)生的損失由生產(chǎn)部門承擔。二、出庫管理生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門按生產(chǎn)所需于材料會計處辦理“出庫單”手續(xù)，對非生產(chǎn)用物資領用人應持領用審批手續(xù)，辦理“出庫單”及相關手續(xù)，倉庫保管員憑“出庫單”據(jù)實發(fā)貨。月末，已領用但尚未耗用完的物資(包括殘余料)，應及時退回倉庫，如果是下批生產(chǎn)仍要用的物資，其物資實體可不退回倉庫，但應辦理退料入庫或紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開具“出庫單”，這樣，便于財務如實核算成本。材料會計在月底時，應將當月的存貨出入庫按部門分項目匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后，報給成本會計。三、庫存管理保管員應設置各種存貨保管明細賬，并依據(jù)出入庫單進行賬簿登記，經(jīng)常與財務核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。物資要堆放整齊、標簽清楚、計量準確、存放安全。保管員對存貨的安全和完整負責。對用量或金額較大、領用次數(shù)頻繁的物資應每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。盤點時，由供應、生產(chǎn)、倉庫、質檢、財務等部門組成財產(chǎn)清查小組，對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見。參與清查的人員應在盤存表上簽字，以示負責。第四篇：存貨管理制度陳倉區(qū)東關初級中學存貨管理制度一、存貨采購，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內容相同。、部門負責人、學校財產(chǎn)（管理員）三人的簽名。，必須按規(guī)定的程序辦理，手續(xù)完備后方能采購。二、驗收入庫1．財產(chǎn)管理員負責驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發(fā)票三者缺一不可，并登記賬冊。會計入賬聯(lián)應及時交財務入賬。2．入庫時要區(qū)分物品性質，對危險品、易腐蝕物品、易爆物品要區(qū)別對待，妥善保管。3．根據(jù)勤儉辦學原則，盡量減少倉庫內積壓物品，對教學所需物品要保證供應。學校總務主任應定期檢查驗收入庫制度執(zhí)行情況。（三）造冊登記。（專用室）賬冊。做到及時登賬，按月結賬、對賬。做到賬實相符，賬賬相符。、名稱、數(shù)量應和記錄相符合。（四）領用、借用及賠償，由財產(chǎn)管理員統(tǒng)一管理。，需辦理領用手續(xù)。領用物品若有多余，須歸還倉庫。教學物品和器材專供本校教學使用，在不影響教學前提下，經(jīng)領導同意方可出借。4．出借的物品須填寫出借單，物品出門必須有出門單。5．出借的物品要按期收回。6．每學期結束時，財產(chǎn)管理員要及時收回、統(tǒng)一管理。7．人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。8．歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行。9．賠償辦法由設備管理人員填寫賠償單，經(jīng)學校分管領導批準再由損壞者憑賠償單到財務部門繳款。（五）存貨報廢1．報廢物品要加以區(qū)別，找出報廢原因。若是失竊物品，要有備案記錄，根據(jù)實際情況酌情處理。2．報廢的物品由財產(chǎn)管理員統(tǒng)一登記，并按程序上報財務室進行相關財務處理。3．報廢單要學校負責人，財務主管和財產(chǎn)保管員簽字、說明。4．報廢物品處理后的回收資金，要及時入賬。第五篇：存貨管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司存貨進出管理、堆放管理、確保存貨賬實相符，以及加快存貨盤活管理等，特制定本制度。第二條存貨包括原材料、輔助材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、自制半成品等。第三條存貨應當制定各品種最高庫存量，明確責任人。同時，凡是庫存已達到最高庫存量的存貨，倉管員應當拒絕收貨。第四條未經(jīng)財務部門同意，不得私自設臵倉庫，車間尚未使用或剩余的物質在月終盤點時必須全面盤點，不得以任何理由私藏存貨。同時，也不得私自增加倉庫有關人員。第五條倉庫劃分待檢區(qū)、退貨區(qū)、合格區(qū)、次品區(qū)、暫存區(qū)和寄放區(qū)。