【文章內(nèi)容簡介】 材料（被盜、搶）④機構對于責任人、責任部門的處理意見如有特殊情況需單獨說明的，請另附說明。第二十五條 報廢實物資產(chǎn)的處臵報廢實物資產(chǎn)處臵應按照規(guī)定流程報送相關部門及領導審批，批量大宗實物資產(chǎn)處臵需組織招投標，處臵報廢實物資產(chǎn)后的所有收入應交回各級財務部門做收入處理。（一）總部報廢實物資產(chǎn)的處理由申請部門會同總公司人事行政部、總公司財務企劃部等相關部門共同進行。（二）本著公開、公平、公正和誠實信用的原則，報廢實物資產(chǎn)原值達到10萬元的，應成立報廢實物資產(chǎn)處臵小組。成員由人事行政部、財務部負責人，人事行政部實物資產(chǎn)專管員組成，總部由人事行政分管領導擔任組長，機構由機構負責人擔任組長。人事行政部負責實物資產(chǎn)處臵的日常事務工作。報廢實物資產(chǎn)處臵小組實行集體決策制度，小組成員對評估單位出具的評估報告進行審核和確認。報廢實物資產(chǎn)處臵小組對評估公司的評估結果進行審核。報廢實物資產(chǎn)處臵小組對至少三家正式拍賣企業(yè)所提供的拍賣方案和收費價格進行比較審核，同時上報拍賣企業(yè)方案并推薦其中一家。（三）報廢實物資產(chǎn)處臵原則上實行對外拍賣，拍賣方案需報總公司審批。如報廢的固定資產(chǎn)因損壞嚴重、或經(jīng)評估回收價值小于拍賣處臵的費用以及處臵實物資產(chǎn)數(shù)量較少，經(jīng)報廢實物資產(chǎn)處臵小組研究、報總公司批準后，則可以公益捐贈或廢品回收形式進行處理。屬于以廢品收購形式處理的，需找三家以上的廢品回收單位進行比較收購。（四）獲準報廢的實物資產(chǎn)應在10個工作日內(nèi)集中清理，回收至實物資產(chǎn)歸口管理部門，同時做好交接手續(xù)。（五）機構實物資產(chǎn)的處臵方案須上報總公司，并在總公司最終批復同意實物資產(chǎn)報廢之日起10個工作日內(nèi)提交簽報。（六）報廢實物資產(chǎn)原則上一律不得繼續(xù)留用，如因特殊原因需要留用報廢實物資產(chǎn)，則需另行上報總公司人事行政部和財務企劃部審批，經(jīng)審批同意后方可留用。（七）報廢實物資產(chǎn)不得以任何理由分發(fā)給公司內(nèi)外勤員工。第二十六條 實物資產(chǎn)盤點。（一）公司每年舉行兩次實物資產(chǎn)的盤點工作，盤點由公司各級固定資產(chǎn)管理部門和財務部門聯(lián)合組織，包括實物資產(chǎn)賬目盤點和實物盤點兩大部分，并形成書面報告，對盤虧、盤盈實物資產(chǎn)，應查明原因，提請簽報至同級財務部門、機構負責人及上級相關主管部門批準，及時進行賬務處理。（二）各級實物資產(chǎn)管理部門及實物資產(chǎn)管理員應注重日常實物資產(chǎn)的盤點工作，及時發(fā)現(xiàn)問題，查明原因，解決實物資產(chǎn)管理中出現(xiàn)的各種問題。第二十七條 特殊設備的管理特殊設備是指手提電腦、投影儀、攝像機、照相機等便攜式設備。特殊設備必須由使用部門統(tǒng)一管理，各部門實物資產(chǎn)管理員為管理責任人，禁止個人用于與工作無關的事項。第二十八條 與實物資產(chǎn)相關的保修卡及配套資料，如光盤、說明書等附件須由各使用人妥善保管，公共實物資產(chǎn)則由部門或公司實物資產(chǎn)管理員負責保管，涉及實物資產(chǎn)相關的異動，該類資料應同步流轉(zhuǎn)。第二十九條 如果未使用設備管理系統(tǒng)的機構以電子表格臺帳形式代替。第七章 附則第三十條 本制度由總公司人事行政部、財務企劃部負責解釋和修改。第三十一條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，之前下發(fā)文件與本制度有抵觸的，以本制度為準。第三篇：實物資產(chǎn)管理制度實物資產(chǎn)管理制度為加強我公司的實物資產(chǎn)管理，提高實物資產(chǎn)的使用效益，保護投資者利益，依據(jù)相關法律、法規(guī)的規(guī)定，結合我公司的實際情況，制定本辦法。實物資產(chǎn)是公司資產(chǎn)的重要組成部分，是公司建設和發(fā)展的基本條件，要加強實物資產(chǎn)的管理，建立健全各項管理制度，合理配備、有效使用實物資產(chǎn)，保證實物資產(chǎn)的安全和完整。實物資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和周轉(zhuǎn)材料。實物資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括：實物資產(chǎn)的范圍確定、計價確定、購置、使用、處置、報廢、盤點和監(jiān)督檢查等。一、固定資產(chǎn)管理（一）根據(jù)固定資產(chǎn)管理的相關規(guī)定，符合下列條件的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)屬于有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，也就是說企業(yè)持有固定資產(chǎn)的主要目的不是為了出售。固定資產(chǎn)使用壽命超過一個會計。不具備上述條件之一的實物資產(chǎn)均確定為周轉(zhuǎn)材料。(二）計價標準：購入、調(diào)入的固定資產(chǎn)，按實際支付的買價、調(diào)撥價、運雜費、保險費、安裝費、車輛購置附加費等計帳；自行建造的固定資產(chǎn)，按建筑過程中實際發(fā)生的全部支出計帳；在原有固定資產(chǎn)基礎上改建、擴建的固定資產(chǎn)，按改建、擴建發(fā)生的支出減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入后的凈增加值增記固定資產(chǎn)帳；接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的市場價格或者有關憑證記帳，接受捐贈固定資產(chǎn)時發(fā)生的相關費用計入固定資產(chǎn)價值；無償調(diào)入的固定資產(chǎn)，不能查明原價值的，按照估價入帳；盤盈的固定資產(chǎn)，按照重置完全價值入帳；已投入使用，但尚未辦理移交手續(xù)的固定資產(chǎn)，可先按估價入帳，待確定實際價值后，再進行調(diào)整；其他單位投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按評估價值或者合同、協(xié)議計價；（三）固定資產(chǎn)，按原值入帳。（四）已經(jīng)入帳的固定資產(chǎn)除發(fā)生下列情況外，不得任意變動固定資產(chǎn)帳面原值：根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)進行重新估價的；增加補充設備或改良裝置的；將固定資產(chǎn)一部分拆除的；根據(jù)實際價值調(diào)整原來暫估價值的；發(fā)現(xiàn)原來記錄固定資產(chǎn)價值有誤的。（五）固定資產(chǎn)的價值變動，由資產(chǎn)管理處負責辦理，并與財務處對固定資產(chǎn)有關帳目作相應調(diào)整。（六）盤點固定資產(chǎn)使用部門每年末依資料定期對固定資產(chǎn)進行盤點，如發(fā)現(xiàn)錯誤應立即更正。公司還可根據(jù)需要不定期地對固定資產(chǎn)進行全面或局部清查，確保帳、實物相符。公司要對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應及時查明原因，分清責任，提出處理意見。接受捐贈或盤盈的固定資產(chǎn)，由公司辦理接收和交接，相應增加財務帳中固定資產(chǎn)總量。（七）固定資產(chǎn)的日常管理建立固定資產(chǎn)帳目管理制度，做到帳帳相符。各部門資產(chǎn)管理人要經(jīng)常查看電腦記錄，掌握所管范圍的固定資產(chǎn)的數(shù)量、價值、增減變動情況。對固定資產(chǎn)的檢修工作應做到及時、經(jīng)常。二、周轉(zhuǎn)材料管理公司的周轉(zhuǎn)材料主要包括低值易耗品。低值易耗品供應實行按計劃管理，各部門要根據(jù)實際需要提前十天內(nèi)報低值易耗品使用計劃，經(jīng)經(jīng)理簽字后，由材料員統(tǒng)計、匯總、采購，材料員保證按計劃及時供應。各部門要指定專人負責低值易耗品的計劃、保管、使用和回收工作，做到“驗收嚴肅認真，記錄健全，定期核對檢查”，保持帳、帳相符，帳、物相符。低值易耗品的使用要做到“節(jié)簡、節(jié)約”，要妥善保管，定期檢修，杜絕浪費。三、實物資產(chǎn)采購公司所需新進的實物資產(chǎn)統(tǒng)一由材料員負責購置。工作流程如下：提出申請。需購置部門提出申請后，由總經(jīng)理審核確認后，由材料員購入。財務報帳。材料員持正規(guī)發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理簽字后到財務處報帳。四、實物資產(chǎn)處置及報廢固定資產(chǎn)的減少變動(調(diào)出、變賣、盤虧、報廢、丟失、損壞)必須按規(guī)定履行報批手續(xù)。對于損耗無法修理或修理不經(jīng)濟，以及廢棄不用的固定資產(chǎn)，應按報廢處理。低值易耗品的處置與報廢同固定資產(chǎn)。第四篇：實物資產(chǎn)管理辦法實物資產(chǎn)管理辦法第一章 總 則第一條 為完善實物資產(chǎn)管理體制，理順管理關系，明確各部門實物資產(chǎn)管理職責，加強內(nèi)部控制，提高資產(chǎn)運營效能。根據(jù)?中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法?、集團公司?設備管理辦法?、股份公司?資產(chǎn)處臵操作實施細則?以及銷售公司?資產(chǎn)管理暫行辦法?等有關規(guī)定，結合XX分公司實際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱實物資產(chǎn)是指具有實物形態(tài)的資產(chǎn)（不包括商品），主要指房產(chǎn)、土地、車輛和設備設施等。第三條 本辦法適用于中國石化銷售有限公司江蘇XX石油分公司、中國石化集團資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司江蘇石油分公司XX管理部?？毓晒尽⒐晒究蓞⒄請?zhí)行。第二章 管理體制第四條 實物資產(chǎn)按“六統(tǒng)一”（即統(tǒng)一預算、統(tǒng)一購臵、統(tǒng)一付款、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處臵、統(tǒng)一核銷）的原則，實行賬表圖冊相結合的管理形式。第五條 實行兩級管理體制。由省公司對全系統(tǒng)實物資產(chǎn)實行總體管理，XX分公司對其范圍內(nèi)的實物資產(chǎn)進行具體管理。第六條 實行經(jīng)理負責制。根據(jù)集團公司、股份公司、省公司規(guī)定，分公司經(jīng)理為實物資產(chǎn)管理的第一責任人。分公司黨委書記為實物資產(chǎn)管理的第一監(jiān)督人。分公司分管副經(jīng)理按照“誰主管誰負責”的原則，對主管業(yè)務及部門的實物資產(chǎn)管理工作直接負責。各部門負責人為具體的實物資產(chǎn)管理者并對經(jīng)理負責。第七條 實行集體決策制。根據(jù)集團公司、股份公司、省公司要求，分公司成立由分公司經(jīng)理、黨委書記、分管副經(jīng)理等主要領導組成的資產(chǎn)管理領導小組，成員主要由安全數(shù)質(zhì)量科、實物資產(chǎn)科、財務核算部、基建管理科、零售管理部及各縣片區(qū)、綜合辦公室、信息工作站、朝陽管理公司等部門組成。分公司資產(chǎn)管理領導小組辦公室設安全數(shù)質(zhì)量科，主要負責組織和落實資產(chǎn)管理領導小組的各項工作任務，安全數(shù)質(zhì)量科科長兼任辦公室主任。資產(chǎn)管理領導小組的主要職責是：負責制定實物資產(chǎn)管理制度；審批和審核權限范圍內(nèi)的重大資產(chǎn)處臵方案；審查資產(chǎn)運營分析報告、清查報告、項目評估報告；負責檢查實物資產(chǎn)管理責任制度落實情況；決定資產(chǎn)管理獎懲政策等。第八條 實行責任追溯制。資產(chǎn)管理領導小組成員由于崗位變動或企業(yè)改革等原因發(fā)生變化時，由變動后承擔相應資產(chǎn)管理職責的部門負責人參加，管理責任不因企業(yè)（部門）合并、變更而免除，并可追溯管理責任。第九條 實行崗位相對固定制。各職能部門應按照資產(chǎn)類別設臵相關工作崗位，負責相應的實物資產(chǎn)管理職責。分公司各部門要指定一名兼職實物資產(chǎn)管理員，建立本部門實物資產(chǎn)管理臺賬，做好本部門實物資產(chǎn)日常管理工作。第三章 職責分工第十條 實物資產(chǎn)管理分為主管部門、監(jiān)督部門、模塊管理部門及具體管理使用部門。分公司實物資產(chǎn)主管部門為安全數(shù)質(zhì)量科；監(jiān)督部門為黨群紀監(jiān)科；模塊管理部門為財務核算部、安全數(shù)質(zhì)量科、信息工作站；具體管理使用部門為機關各部門、油庫及加油站等。第十一條 分公司部門職責（一）分公司資產(chǎn)管理領導小組 ；；、清查報告、項目評估報告；；；負責督促和協(xié)調(diào)本單位各職能部門完成各自的資產(chǎn)管理職責。（二）安全數(shù)質(zhì)量科，按規(guī)定設12名資產(chǎn)管理員；、檢查，確保資產(chǎn)管理各項制度落實；、招標、處臵工作，使資產(chǎn)處臵有據(jù)可依；，保證賬實相符； 。（三）實物資產(chǎn)科、租賃（含承租和出租）的土地、房產(chǎn)日常管理工作；、站資產(chǎn)及閑臵資產(chǎn)日常管理工作； 、更新、處臵等工作，建立系統(tǒng)車輛明細臺賬；。（四）財務核算部，建立相關資產(chǎn)賬簿、卡片、出租資產(chǎn)臺賬、賬銷案存資產(chǎn)臺賬，編制相關憑證和報表，配合實物資產(chǎn)管理部門做好實物資產(chǎn)交付驗收、調(diào)撥、報廢、轉(zhuǎn)讓、出租、清理等手續(xù)審核，收集、整理實物資產(chǎn)報廢、處臵、評估等資料，做好財務價值核銷資料上報及賬務處理工作，負責更新、維護資產(chǎn)AM模塊工作； ；，下達清查盤點計劃，審核盤點結果，并負責盤點數(shù)據(jù)的匯總和上報； ；、論證及后評估工作； 。（五）基建管理科、站實物資產(chǎn)的管理工作；； 、站土地房產(chǎn)證的領用、變更、過戶手續(xù)等工作。（六）零售管理部、各縣片區(qū)及朝陽管理公司（含土地、房產(chǎn)、其他設施等）進行登記造冊，建立在用加油站實物資產(chǎn)保管明細賬，確保各項資產(chǎn)的完整和安全；、調(diào)撥、保養(yǎng)，在安全儲運部門的監(jiān)督指導下正確使用加油站設備；、廢舊加油站實物資產(chǎn)的保管工作； ；，協(xié)助財務組織對加油站資產(chǎn)管理手冊的維護更新；、企業(yè)管理部門進行核對，確保賬賬和賬實相符； 、永久關停和已拆除加油站動態(tài)管理臺賬；；。（七）