【文章內(nèi)容簡介】 材料（被盜、搶）④機(jī)構(gòu)對于責(zé)任人、責(zé)任部門的處理意見如有特殊情況需單獨(dú)說明的，請另附說明。第二十五條 報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)的處臵報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處臵應(yīng)按照規(guī)定流程報(bào)送相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)審批，批量大宗實(shí)物資產(chǎn)處臵需組織招投標(biāo)，處臵報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)后的所有收入應(yīng)交回各級財(cái)務(wù)部門做收入處理。（一）總部報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)的處理由申請部門會同總公司人事行政部、總公司財(cái)務(wù)企劃部等相關(guān)部門共同進(jìn)行。（二）本著公開、公平、公正和誠實(shí)信用的原則，報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)原值達(dá)到10萬元的，應(yīng)成立報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處臵小組。成員由人事行政部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人，人事行政部實(shí)物資產(chǎn)專管員組成，總部由人事行政分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，機(jī)構(gòu)由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長。人事行政部負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)處臵的日常事務(wù)工作。報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處臵小組實(shí)行集體決策制度，小組成員對評估單位出具的評估報(bào)告進(jìn)行審核和確認(rèn)。報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處臵小組對評估公司的評估結(jié)果進(jìn)行審核。報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處臵小組對至少三家正式拍賣企業(yè)所提供的拍賣方案和收費(fèi)價(jià)格進(jìn)行比較審核，同時(shí)上報(bào)拍賣企業(yè)方案并推薦其中一家。（三）報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處臵原則上實(shí)行對外拍賣，拍賣方案需報(bào)總公司審批。如報(bào)廢的固定資產(chǎn)因損壞嚴(yán)重、或經(jīng)評估回收價(jià)值小于拍賣處臵的費(fèi)用以及處臵實(shí)物資產(chǎn)數(shù)量較少，經(jīng)報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)處臵小組研究、報(bào)總公司批準(zhǔn)后，則可以公益捐贈或廢品回收形式進(jìn)行處理。屬于以廢品收購形式處理的，需找三家以上的廢品回收單位進(jìn)行比較收購。（四）獲準(zhǔn)報(bào)廢的實(shí)物資產(chǎn)應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)集中清理，回收至實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門，同時(shí)做好交接手續(xù)。（五）機(jī)構(gòu)實(shí)物資產(chǎn)的處臵方案須上報(bào)總公司，并在總公司最終批復(fù)同意實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢之日起10個(gè)工作日內(nèi)提交簽報(bào)。（六）報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)原則上一律不得繼續(xù)留用，如因特殊原因需要留用報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)，則需另行上報(bào)總公司人事行政部和財(cái)務(wù)企劃部審批，經(jīng)審批同意后方可留用。（七）報(bào)廢實(shí)物資產(chǎn)不得以任何理由分發(fā)給公司內(nèi)外勤員工。第二十六條 實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)。（一）公司每年舉行兩次實(shí)物資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)由公司各級固定資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門聯(lián)合組織，包括實(shí)物資產(chǎn)賬目盤點(diǎn)和實(shí)物盤點(diǎn)兩大部分，并形成書面報(bào)告，對盤虧、盤盈實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，提請簽報(bào)至同級財(cái)務(wù)部門、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及上級相關(guān)主管部門批準(zhǔn)，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）各級實(shí)物資產(chǎn)管理部門及實(shí)物資產(chǎn)管理員應(yīng)注重日常實(shí)物資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，查明原因，解決實(shí)物資產(chǎn)管理中出現(xiàn)的各種問題。第二十七條 特殊設(shè)備的管理特殊設(shè)備是指手提電腦、投影儀、攝像機(jī)、照相機(jī)等便攜式設(shè)備。特殊設(shè)備必須由使用部門統(tǒng)一管理，各部門實(shí)物資產(chǎn)管理員為管理責(zé)任人，禁止個(gè)人用于與工作無關(guān)的事項(xiàng)。第二十八條 與實(shí)物資產(chǎn)相關(guān)的保修卡及配套資料，如光盤、說明書等附件須由各使用人妥善保管，公共實(shí)物資產(chǎn)則由部門或公司實(shí)物資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)保管，涉及實(shí)物資產(chǎn)相關(guān)的異動，該類資料應(yīng)同步流轉(zhuǎn)。第二十九條 如果未使用設(shè)備管理系統(tǒng)的機(jī)構(gòu)以電子表格臺帳形式代替。第七章 附則第三十條 本制度由總公司人事行政部、財(cái)務(wù)企劃部負(fù)責(zé)解釋和修改。第三十一條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，之前下發(fā)文件與本制度有抵觸的，以本制度為準(zhǔn)。第三篇：實(shí)物資產(chǎn)管理制度實(shí)物資產(chǎn)管理制度為加強(qiáng)我公司的實(shí)物資產(chǎn)管理，提高實(shí)物資產(chǎn)的使用效益，保護(hù)投資者利益，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我公司的實(shí)際情況，制定本辦法。實(shí)物資產(chǎn)是公司資產(chǎn)的重要組成部分，是公司建設(shè)和發(fā)展的基本條件，要加強(qiáng)實(shí)物資產(chǎn)的管理，建立健全各項(xiàng)管理制度，合理配備、有效使用實(shí)物資產(chǎn)，保證實(shí)物資產(chǎn)的安全和完整。實(shí)物資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和周轉(zhuǎn)材料。實(shí)物資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括：實(shí)物資產(chǎn)的范圍確定、計(jì)價(jià)確定、購置、使用、處置、報(bào)廢、盤點(diǎn)和監(jiān)督檢查等。一、固定資產(chǎn)管理（一）根據(jù)固定資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定，符合下列條件的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)屬于有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，也就是說企業(yè)持有固定資產(chǎn)的主要目的不是為了出售。固定資產(chǎn)使用壽命超過一個(gè)會計(jì)。不具備上述條件之一的實(shí)物資產(chǎn)均確定為周轉(zhuǎn)材料。(二）計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：購入、調(diào)入的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價(jià)、調(diào)撥價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝費(fèi)、車輛購置附加費(fèi)等計(jì)帳；自行建造的固定資產(chǎn)，按建筑過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)帳；在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，按改建、擴(kuò)建發(fā)生的支出減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價(jià)收入后的凈增加值增記固定資產(chǎn)帳；接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照同類固定資產(chǎn)的市場價(jià)格或者有關(guān)憑證記帳，接受捐贈固定資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值；無償調(diào)入的固定資產(chǎn)，不能查明原價(jià)值的，按照估價(jià)入帳；盤盈的固定資產(chǎn)，按照重置完全價(jià)值入帳；已投入使用，但尚未辦理移交手續(xù)的固定資產(chǎn)，可先按估價(jià)入帳，待確定實(shí)際價(jià)值后，再進(jìn)行調(diào)整；其他單位投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按評估價(jià)值或者合同、協(xié)議計(jì)價(jià)；（三）固定資產(chǎn)，按原值入帳。（四）已經(jīng)入帳的固定資產(chǎn)除發(fā)生下列情況外，不得任意變動固定資產(chǎn)帳面原值：根據(jù)國家規(guī)定對固定資產(chǎn)進(jìn)行重新估價(jià)的；增加補(bǔ)充設(shè)備或改良裝置的；將固定資產(chǎn)一部分拆除的；根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來暫估價(jià)值的；發(fā)現(xiàn)原來記錄固定資產(chǎn)價(jià)值有誤的。（五）固定資產(chǎn)的價(jià)值變動，由資產(chǎn)管理處負(fù)責(zé)辦理，并與財(cái)務(wù)處對固定資產(chǎn)有關(guān)帳目作相應(yīng)調(diào)整。（六）盤點(diǎn)固定資產(chǎn)使用部門每年末依資料定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)立即更正。公司還可根據(jù)需要不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面或局部清查，確保帳、實(shí)物相符。公司要對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見。接受捐贈或盤盈的固定資產(chǎn)，由公司辦理接收和交接，相應(yīng)增加財(cái)務(wù)帳中固定資產(chǎn)總量。（七）固定資產(chǎn)的日常管理建立固定資產(chǎn)帳目管理制度，做到帳帳相符。各部門資產(chǎn)管理人要經(jīng)常查看電腦記錄，掌握所管范圍的固定資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、增減變動情況。對固定資產(chǎn)的檢修工作應(yīng)做到及時(shí)、經(jīng)常。二、周轉(zhuǎn)材料管理公司的周轉(zhuǎn)材料主要包括低值易耗品。低值易耗品供應(yīng)實(shí)行按計(jì)劃管理，各部門要根據(jù)實(shí)際需要提前十天內(nèi)報(bào)低值易耗品使用計(jì)劃，經(jīng)經(jīng)理簽字后，由材料員統(tǒng)計(jì)、匯總、采購，材料員保證按計(jì)劃及時(shí)供應(yīng)。各部門要指定專人負(fù)責(zé)低值易耗品的計(jì)劃、保管、使用和回收工作，做到“驗(yàn)收嚴(yán)肅認(rèn)真，記錄健全，定期核對檢查”，保持帳、帳相符，帳、物相符。低值易耗品的使用要做到“節(jié)簡、節(jié)約”，要妥善保管，定期檢修，杜絕浪費(fèi)。三、實(shí)物資產(chǎn)采購公司所需新進(jìn)的實(shí)物資產(chǎn)統(tǒng)一由材料員負(fù)責(zé)購置。工作流程如下：提出申請。需購置部門提出申請后，由總經(jīng)理審核確認(rèn)后，由材料員購入。財(cái)務(wù)報(bào)帳。材料員持正規(guī)發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)處報(bào)帳。四、實(shí)物資產(chǎn)處置及報(bào)廢固定資產(chǎn)的減少變動(調(diào)出、變賣、盤虧、報(bào)廢、丟失、損壞)必須按規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)。對于損耗無法修理或修理不經(jīng)濟(jì)，以及廢棄不用的固定資產(chǎn)，應(yīng)按報(bào)廢處理。低值易耗品的處置與報(bào)廢同固定資產(chǎn)。第四篇：實(shí)物資產(chǎn)管理辦法實(shí)物資產(chǎn)管理辦法第一章 總 則第一條 為完善實(shí)物資產(chǎn)管理體制，理順管理關(guān)系，明確各部門實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高資產(chǎn)運(yùn)營效能。根據(jù)?中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法?、集團(tuán)公司?設(shè)備管理辦法?、股份公司?資產(chǎn)處臵操作實(shí)施細(xì)則?以及銷售公司?資產(chǎn)管理暫行辦法?等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合XX分公司實(shí)際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱實(shí)物資產(chǎn)是指具有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)（不包括商品），主要指房產(chǎn)、土地、車輛和設(shè)備設(shè)施等。第三條 本辦法適用于中國石化銷售有限公司江蘇XX石油分公司、中國石化集團(tuán)資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司江蘇石油分公司XX管理部。控股公司、參股公司可參照執(zhí)行。第二章 管理體制第四條 實(shí)物資產(chǎn)按“六統(tǒng)一”（即統(tǒng)一預(yù)算、統(tǒng)一購臵、統(tǒng)一付款、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處臵、統(tǒng)一核銷）的原則，實(shí)行賬表圖冊相結(jié)合的管理形式。第五條 實(shí)行兩級管理體制。由省公司對全系統(tǒng)實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行總體管理，XX分公司對其范圍內(nèi)的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行具體管理。第六條 實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)制。根據(jù)集團(tuán)公司、股份公司、省公司規(guī)定，分公司經(jīng)理為實(shí)物資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人。分公司黨委書記為實(shí)物資產(chǎn)管理的第一監(jiān)督人。分公司分管副經(jīng)理按照“誰主管誰負(fù)責(zé)”的原則，對主管業(yè)務(wù)及部門的實(shí)物資產(chǎn)管理工作直接負(fù)責(zé)。各部門負(fù)責(zé)人為具體的實(shí)物資產(chǎn)管理者并對經(jīng)理負(fù)責(zé)。第七條 實(shí)行集體決策制。根據(jù)集團(tuán)公司、股份公司、省公司要求，分公司成立由分公司經(jīng)理、黨委書記、分管副經(jīng)理等主要領(lǐng)導(dǎo)組成的資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，成員主要由安全數(shù)質(zhì)量科、實(shí)物資產(chǎn)科、財(cái)務(wù)核算部、基建管理科、零售管理部及各縣片區(qū)、綜合辦公室、信息工作站、朝陽管理公司等部門組成。分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)安全數(shù)質(zhì)量科，主要負(fù)責(zé)組織和落實(shí)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的各項(xiàng)工作任務(wù)，安全數(shù)質(zhì)量科科長兼任辦公室主任。資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)制定實(shí)物資產(chǎn)管理制度；審批和審核權(quán)限范圍內(nèi)的重大資產(chǎn)處臵方案；審查資產(chǎn)運(yùn)營分析報(bào)告、清查報(bào)告、項(xiàng)目評估報(bào)告；負(fù)責(zé)檢查實(shí)物資產(chǎn)管理責(zé)任制度落實(shí)情況；決定資產(chǎn)管理獎懲政策等。第八條 實(shí)行責(zé)任追溯制。資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員由于崗位變動或企業(yè)改革等原因發(fā)生變化時(shí)，由變動后承擔(dān)相應(yīng)資產(chǎn)管理職責(zé)的部門負(fù)責(zé)人參加，管理責(zé)任不因企業(yè)（部門）合并、變更而免除，并可追溯管理責(zé)任。第九條 實(shí)行崗位相對固定制。各職能部門應(yīng)按照資產(chǎn)類別設(shè)臵相關(guān)工作崗位，負(fù)責(zé)相應(yīng)的實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)。分公司各部門要指定一名兼職實(shí)物資產(chǎn)管理員，建立本部門實(shí)物資產(chǎn)管理臺賬，做好本部門實(shí)物資產(chǎn)日常管理工作。第三章 職責(zé)分工第十條 實(shí)物資產(chǎn)管理分為主管部門、監(jiān)督部門、模塊管理部門及具體管理使用部門。分公司實(shí)物資產(chǎn)主管部門為安全數(shù)質(zhì)量科；監(jiān)督部門為黨群紀(jì)監(jiān)科；模塊管理部門為財(cái)務(wù)核算部、安全數(shù)質(zhì)量科、信息工作站；具體管理使用部門為機(jī)關(guān)各部門、油庫及加油站等。第十一條 分公司部門職責(zé)（一）分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組 ；；、清查報(bào)告、項(xiàng)目評估報(bào)告；；；負(fù)責(zé)督促和協(xié)調(diào)本單位各職能部門完成各自的資產(chǎn)管理職責(zé)。（二）安全數(shù)質(zhì)量科，按規(guī)定設(shè)12名資產(chǎn)管理員；、檢查，確保資產(chǎn)管理各項(xiàng)制度落實(shí)；、招標(biāo)、處臵工作，使資產(chǎn)處臵有據(jù)可依；，保證賬實(shí)相符； 。（三）實(shí)物資產(chǎn)科、租賃（含承租和出租）的土地、房產(chǎn)日常管理工作；、站資產(chǎn)及閑臵資產(chǎn)日常管理工作； 、更新、處臵等工作，建立系統(tǒng)車輛明細(xì)臺賬；。（四）財(cái)務(wù)核算部，建立相關(guān)資產(chǎn)賬簿、卡片、出租資產(chǎn)臺賬、賬銷案存資產(chǎn)臺賬，編制相關(guān)憑證和報(bào)表，配合實(shí)物資產(chǎn)管理部門做好實(shí)物資產(chǎn)交付驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、出租、清理等手續(xù)審核，收集、整理實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢、處臵、評估等資料，做好財(cái)務(wù)價(jià)值核銷資料上報(bào)及賬務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)更新、維護(hù)資產(chǎn)AM模塊工作； ；，下達(dá)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，審核盤點(diǎn)結(jié)果，并負(fù)責(zé)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的匯總和上報(bào)； ；、論證及后評估工作； 。（五）基建管理科、站實(shí)物資產(chǎn)的管理工作；； 、站土地房產(chǎn)證的領(lǐng)用、變更、過戶手續(xù)等工作。（六）零售管理部、各縣片區(qū)及朝陽管理公司（含土地、房產(chǎn)、其他設(shè)施等）進(jìn)行登記造冊，建立在用加油站實(shí)物資產(chǎn)保管明細(xì)賬，確保各項(xiàng)資產(chǎn)的完整和安全；、調(diào)撥、保養(yǎng)，在安全儲運(yùn)部門的監(jiān)督指導(dǎo)下正確使用加油站設(shè)備；、廢舊加油站實(shí)物資產(chǎn)的保管工作； ；，協(xié)助財(cái)務(wù)組織對加油站資產(chǎn)管理手冊的維護(hù)更新；、企業(yè)管理部門進(jìn)行核對，確保賬賬和賬實(shí)相符； 、永久關(guān)停和已拆除加油站動態(tài)管理臺賬；；。（七）