【文章內(nèi)容簡介】 好標識、有序存放，嚴格限制其他無關人員接觸存貨。2）應當按倉儲物資所要求的儲存條件貯存存貨，并建立健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施。3）貴重物品、生產(chǎn)用關鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應當實行更加嚴格的特殊管理。4）應特別加強存放地點為異地的存貨管理,確保異地存貨賬實相符。、周轉材料、半成品、在制品等要按照有助于提高生產(chǎn)效率的方式擺放，做好標識，同時防止浪費、被盜和流失。倉庫保管員或經(jīng)辦責任人發(fā)現(xiàn)存貨發(fā)生被盜、自然災害和其他毀損等險情時，應及時報告本單位負責人，同時通知責任管理單位、紀檢監(jiān)察、財務等相關部門，做好現(xiàn)場保護及證據(jù)收集工作，配合保險機構和有關部門進行現(xiàn)場調(diào)查取證。經(jīng)辦責任人領用存貨時，必須嚴格履行審批手續(xù)，辦理領料申請單或發(fā)貨通知單等。倉庫保管員應核對審批手續(xù)齊備的領料申請單或發(fā)貨通知單，發(fā)出存貨時應做到單據(jù)齊全，名稱、規(guī)格和計量單位準確，并與領用人當面核對、點清、簽字交接。倉庫保管員發(fā)出存貨后應當及時記入收發(fā)存登記簿，同時在ERP系統(tǒng)記錄出庫。、發(fā)、退料憑單進行存貨收和發(fā)，并在ERP系統(tǒng)同步進行收、發(fā)操作；每月定期結賬時，結算出收發(fā)存登記簿登記的存貨存量余額或?qū)嵨镔Y產(chǎn)變動明細賬余額，清查盤點存貨實物，核對登記簿或變動明細賬存量余額與ERP賬和實物相符。，特別是異地存貨的清查盤點，以確保存貨的有效、安全。發(fā)現(xiàn)存貨存在積壓和跌價跡象的，應及時報告責任單位、財務等相關部門；發(fā)現(xiàn)存貨毀損、被盜和流失，應及時報告責任單位、紀檢監(jiān)察、財務等相關部門。，核查數(shù)量和質(zhì)量，對核查出的非正常存貨應在每季度末報送財務部門納入季度報表披露。：組織單位應擬定詳細的盤點計劃，合理安排盤點人員、監(jiān)盤人員，采用科學的盤點方法，做好盤點記錄；對盤點清查結果要及時編制盤點表，形成包括盤點人員、時間、地點以及實際所盤點存貨名稱、品種、數(shù)量、庫齡、存貨狀態(tài)、存放地點、賬實差異、差異原因分析、差異處理建議等內(nèi)容的書面報告。，存貨銷售發(fā)貨應以銷售合同或銷售審批單為依據(jù)辦理辦理發(fā)貨通知單等。、報廢、盤盈、盤虧等的處理。1）各單位清查盤點出的存貨處于非正常狀態(tài)或市價跌幅明顯時，應按照《資產(chǎn)減值準備管理辦法》規(guī)定的《計提存貨跌價準備審批表》報批后送財務部門計提存貨跌價準備處理；2）各單位正常生產(chǎn)過程中的存貨經(jīng)鑒定應當報廢的，按照《資產(chǎn)報廢審批表》（見附錄A）報批后按程序移送廢舊庫予以處置；3）各單位清查盤點出的存貨符合《不良資產(chǎn)管理辦法》規(guī)定，經(jīng)鑒定不需要再留用的，按照《不良實物資產(chǎn)處置審批表》報批后按程序移送廢舊庫予以處置； 4）各單位存貨盤盈盤虧，應編制盤點表，分析盤盈盤虧原因，提出處置意見，按照《資產(chǎn)盤盈/盤虧審批表》（見附錄B）報批后分別處理。對存貨保管不當、維護不善等造成存貨損失的，由紀檢監(jiān)察部門按照公司《資產(chǎn)損失責任追究管理辦法》有關規(guī)定追究相關責任人的責任，涉嫌犯罪的移交司法機關處理。4備查賬類物資管理 、點清、簽字交接。，備查賬應詳細做好物資流轉出入記錄。、做好標識，避免與公司物資混淆。，工裝模具使用單位是工裝模具的具體管理部門，歸口管理和具體管理部門應落實專人建備查賬管理工裝模具，具體按照《工裝模具管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。，至少每季度還應對工裝模具進行一次全面清理盤點，并及時將盤點表和盤點情況說明報歸口管理部門備抽查。，至少每年應對工裝模具進行一次全面清理盤點，并根據(jù)具體管理部門盤查情況、歸口管理部門抽盤查情況，經(jīng)對工裝模具查證分析或組織鑒定后，按照《工裝模具管理辦法》規(guī)定進行再利用或處置。，但可反復使用，耐用期在一年以上的機器設備、儀器儀表、工具量具、辦公用設施設備等。，負責制定公司低值設施設備具體管理辦法（可以納入《設備管理辦法》一并進行管理），負責歸口建立低值設施設備備查賬進行賬實管理。，方可從備查賬核銷。，生產(chǎn)單位直接轉廢品庫進行處置。，生產(chǎn)單位應辦理物資退庫處理。，由生產(chǎn)單位辦理產(chǎn)成品手工入庫，入庫單應注明科研工作令號，產(chǎn)成品庫房應按科研工作令號單獨建科研物資備查賬做好出入貨登記，實物應單獨存放、做好標識。1）如樣機轉化為產(chǎn)品銷售，產(chǎn)成品庫房保管員發(fā)出貨物時應在發(fā)貨通知單上注明“由*科研工作令調(diào)入*銷售訂單號”，同時在ERP系統(tǒng)操作銷售訂單發(fā)貨、在科研物資備查賬上備注銷賬；財務部門根據(jù)發(fā)貨通知單上注明的科研工作令將該科研令下歸集的成本費用轉入對應銷售訂單號進行生產(chǎn)成本結算。2）如樣機隨技術轉讓等協(xié)議附帶贈送或贈予試用，領用單位應根據(jù)贈送協(xié)議或試用協(xié)議辦理出庫單或發(fā)貨通知單，產(chǎn)成品庫房保管員應根據(jù)領用單位手續(xù)齊備的出庫單或發(fā)貨通知單在備查賬上備注銷賬。3）如樣機暫存庫房（包括異地存放），產(chǎn)成品庫房保管員應每月清查賬實的相符性，每年年終物資盤點后報科技管理部門，由科技管理部門組織科研項目立項單位及相關評審（鑒定）人員進行鑒定是否還有保留價值，經(jīng)鑒定不再有保留價值的報主管公司領導批準后通知產(chǎn)成品庫房送廢品庫處置并核銷備查賬。 公司費用化資產(chǎn)及其他物資實物管理未盡事宜參照存貨管理有關規(guī)定執(zhí)行。5附則。第三篇：實物資產(chǎn)管理制度實物資產(chǎn)管理制度第一章 總則第一條 為加強公司及各機構實物資產(chǎn)管理，提高實物資產(chǎn)使用效率，保障實物資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失，參照集團有關規(guī)定，根據(jù)公司實際情況，制定本制度。第二條 本制度適用于公司總部各部門及下屬各機構實物資產(chǎn)配臵、申購、分發(fā)、調(diào)撥和報廢等日常管理活動。第三條 實物資產(chǎn)管理活動，應該堅持實物資產(chǎn)管理與預算管理、財務管理、實物管理和價值管理相結合的原則；貫徹統(tǒng)一籌劃、分級管理、責任到人、配臵合理、物盡其用的原則。第二章 管理范圍和定義第四條 本制度所稱實物資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、低值易耗品。固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他經(jīng)營有關的有形資產(chǎn)。不屬于經(jīng)營中主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過一年的，也應當作為固定資產(chǎn)（打印機、照相機無論單價多少均列入固定資產(chǎn)管理）。不具備上述規(guī)定條件的物品，作為低值易耗品。第五條 固定資產(chǎn)按其用途分為IT資產(chǎn)和非IT資產(chǎn)。第六條 IT資產(chǎn)主要包括如下設備：（一）低端設備：PC機、顯示器、筆記本電腦、打印機、投影儀、條碼設備、掃描儀、PDA、排隊機、觸摸屏、移動郵件設備、IP電話等。（二）高端設備：總部機房內(nèi)的設備（如小型機、存儲、服務器、路由器、交換機、防火墻等）、會議系統(tǒng)設備、機房基礎設施（如機房專用UPS、STS、PMM、冷水機組等），配線間中的設備，機構使用的服務器、路由器、交換機、防火墻、UPS等；高速行式打印機、高速激光打印機、高速掃描儀、加密設備等。第三章 實物資產(chǎn)管理職責第七條 實物資產(chǎn)管理涉及眾多部門，主要包括：人事行政部、財務部、實物資產(chǎn)使用部門等。各部門和人員分別履行以下職責。（一）總部人事行政部負責總部及機構實物資產(chǎn)管理的統(tǒng)籌管理，同時負責總部具體的實物管理工作，主要職責是：根據(jù)集團相關規(guī)定，制定公司實物資產(chǎn)管理的規(guī)章制度、流程和具體實施細則，并組織實施和監(jiān)督檢查；根據(jù)執(zhí)行情況對管理制度和流程進行修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。統(tǒng)籌公司實物資產(chǎn)的總量管理工作，負責組織總部及機構實物資產(chǎn)盤點清查、登記、統(tǒng)計匯總及日常培訓指導，按規(guī)定權限審核或者審批實物資產(chǎn)購臵、報廢和處臵等工作。負責閑臵、低效運轉和超標準配臵實物資產(chǎn)的統(tǒng)籌調(diào)劑，優(yōu)化實物資產(chǎn)配臵，推動公司實物資產(chǎn)的共享、共用。研究建立實物資產(chǎn)管理工作有效性的評價方法、評價標準和評價機制，對各機構實物資產(chǎn)管理情況進行評價考核、監(jiān)督檢查，對有關機構和個人實物資產(chǎn)管理工作提出獎懲建議。負責總部實物資產(chǎn)的申購、驗收入庫、日常管理、調(diào)撥、報廢處理等實物管理工作；建立實物資產(chǎn)臺帳管理檔案，并定期與財務部門進行帳帳核對；定期進行帳實核對；確保財務帳、臺帳、實物三者一致。接受上級部門的監(jiān)督、指導并按照要求向其報告有關實物資產(chǎn)管理工作情況。（二）總部財務企劃部負責統(tǒng)籌總部及各機構實物資產(chǎn)的財務管理工作，主要職責是：負責審核和調(diào)整公司實物資產(chǎn)預算情況，指導和監(jiān)督各機構財務部門的實物資產(chǎn)財務管理工作，并會同總部人事行政部對管理制度和流程進行修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。按規(guī)定權限審核或者審批實物資產(chǎn)購臵、報廢和處臵等工作。參與公司資產(chǎn)盤點清理工作。根據(jù)公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展和實物資產(chǎn)種類、品種變化，及時補充、調(diào)整分類目錄，以滿足業(yè)務需要。負責總部實物資產(chǎn)的購臵、調(diào)撥、報廢等帳務處理，每月與總部人事行政部進行帳帳核對，保證帳帳一致。（三）各機構人事行政部配專職或兼職的實物資產(chǎn)管理員，負責本機構的實物資產(chǎn)管理，主要職責是：執(zhí)行公司有關實物資產(chǎn)管理規(guī)定和實施辦法，制定并落實本機構的具體實施細則。負責本機構實物資產(chǎn)的申購、驗收入庫、日常管理、報廢、調(diào)撥和盤點等工作；建立健全實物資產(chǎn)臺帳管理檔案，并定期與財務部門進行帳帳核對，定期進行帳實核對，確保財務帳、實物管理系統(tǒng)帳、實物三者一致。負責本機構實物資產(chǎn)的盤點清查、統(tǒng)計匯總，記錄和清查本機構實物資產(chǎn)的盤盈、盤虧情況，對異常情況查明原因，按時上報實物資產(chǎn)盤點報告。按規(guī)定權限審核或者審批實物資產(chǎn)購臵、報廢和處臵等工作。負責本機構所屬長期閑臵、低效運轉和超標準配臵實物資產(chǎn)的調(diào)劑工作，優(yōu)化實物資產(chǎn)配臵，推動公司實物資產(chǎn)的共享、共用。接受總部人事行政部的監(jiān)督、指導并向其報告相關實物資產(chǎn)管理工作。（四）各機構財務部負責本機構實物資產(chǎn)的財務管理工作，主要職責是：負責本機構實物資產(chǎn)的購臵、調(diào)撥、報廢等帳務處理。每月與本機構人事行政部進行帳帳核對，保證帳帳一致；參與本機構資產(chǎn)盤點清理工作。按規(guī)定權限審核或者審批實物資產(chǎn)購臵、報廢和處臵等工作。審核、調(diào)整和批準本機構實物資產(chǎn)預算情況。接受總部財務企劃部的監(jiān)督、指導并向其報告相關實物資產(chǎn)管理工作。（五）總部及機構各實物資產(chǎn)使用部門負責對使用范圍內(nèi)的實物資產(chǎn)進行管理監(jiān)督，主要職責是：嚴格執(zhí)行公司有關實物資產(chǎn)管理規(guī)定和實施辦法，及時向?qū)嵨镔Y產(chǎn)管理部門反饋本部門實物資產(chǎn)的使用情況，接受實物資產(chǎn)管理部門的監(jiān)督、檢查。根據(jù)實際需要可設臵實物資產(chǎn)協(xié)管員，配合實物資產(chǎn)專管員完成日常管理工作。實物資產(chǎn)使用人須保證所使用實物資產(chǎn)的安全、完整，是所用實物資產(chǎn)日常保管、保養(yǎng)的直接責任人，總部各部門及各機構負責人為本部門或機構實物資產(chǎn)管理的第一責任人，對本部門或機構實物資產(chǎn)管理負全面管理責任。第四章 配備標準及采購、入庫管理第八條 實物資產(chǎn)的新增需提前按照《預算及三年規(guī)劃管理辦法》的規(guī)定做好實物資產(chǎn)購臵預算，預算審批后才能開展購臵活動。第九條 實物資產(chǎn)新增應在預算范圍內(nèi)進行，庫存沒有可調(diào)劑的適用設備，并在預算范圍內(nèi)方可購臵新設備。總體預算內(nèi)調(diào)劑使用應征詢實物資產(chǎn)管理部門及財務部門的意見。第十條 實物資產(chǎn)申購應遵循按需配臵的原則，有明確配臵標準的應當按配備標準嚴格執(zhí)行；沒有規(guī)定配備標準的，應當從嚴控制，合理配備。第十一條 低端IT設備的配備原則。高端IT設備配備原則和標準參照《機構網(wǎng)絡建設配臵標準》、《機構PC服務器及高