【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 、員工出差返回公司后一個(gè)月未到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)的，取消當(dāng)次出差的差旅費(fèi)補(bǔ)助。駐外業(yè)務(wù)人員原則上每月報(bào)銷一次，各駐外人員應(yīng)及時(shí)填報(bào)報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。員工出差期間，公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，住宿費(fèi)須提供住宿清單，酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用不予報(bào)銷。出差期間車船費(fèi)應(yīng)按公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定如實(shí)報(bào)銷。車船費(fèi)、交通費(fèi)、停車費(fèi)、過路過橋費(fèi)等報(bào)銷憑證背后需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)必須統(tǒng)一填制交際費(fèi)申請(qǐng)單，申請(qǐng)人與批準(zhǔn)人不可為同一人，交際費(fèi)申請(qǐng)單單獨(dú)保管。報(bào)銷時(shí)除提供發(fā)票外，應(yīng)另外附單詳細(xì)說(shuō)明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方人員、事由等信息。特殊情況須填寫簽呈，由集團(tuán)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理批準(zhǔn)方予報(bào)銷。非公務(wù)招待一律由個(gè)人承擔(dān)。公司員工因工作需要參加各種會(huì)議或培訓(xùn)的，應(yīng)在報(bào)銷憑證后面附單詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、會(huì)議地點(diǎn)、會(huì)議天數(shù)、參會(huì)人員（培訓(xùn)同上）。會(huì)議、培訓(xùn)期間舉辦單位包含食宿的，取消會(huì)議、培訓(xùn)期間住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。零星物資采購(gòu)后采購(gòu)人員必須及時(shí)辦理物品驗(yàn)收及入庫(kù)手續(xù)，所購(gòu)物品發(fā)票及驗(yàn)收入庫(kù)單一并作為報(bào)銷原始單據(jù)；不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，在十日內(nèi)按報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)，若有特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷應(yīng)及時(shí)以書面形式向財(cái)務(wù)人員說(shuō)明情況，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。其他日常辦公費(fèi)用報(bào)銷必須堅(jiān)持“先申請(qǐng)，后辦理，再報(bào)銷”的原則，按日常費(fèi)用報(bào)銷程序和審批權(quán)限辦理報(bào)銷手續(xù)。所有費(fèi)用支出必須要有正規(guī)發(fā)票，對(duì)收據(jù)、白條財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。1審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分，內(nèi)容不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷的，將對(duì)審核人及審批人處以違規(guī)報(bào)銷金額的10%罰款。1報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷。對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的除要求退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額2倍的罰款。1財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單是否填寫、粘貼規(guī)范；是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)；所附附件是否合法合規(guī)，對(duì)不符合要求的應(yīng)及時(shí)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說(shuō)明退回理由。第七條付款管理制度：預(yù)付款性質(zhì)的匯款，由經(jīng)辦人填制用款申請(qǐng)單并注明收款單位、賬號(hào)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、金額，有合同的附已審批的合同復(fù)印件，走匯款審批程序。經(jīng)辦人負(fù)責(zé)催收發(fā)票并辦理相關(guān)財(cái)務(wù)入賬前手續(xù)。沒有簽訂合同以及合同中沒有注明發(fā)票開具節(jié)點(diǎn)的，發(fā)票催收期為兩個(gè)月。如超期發(fā)票未到將對(duì)經(jīng)辦人處以匯款金額5%至10%的罰款，財(cái)務(wù)不再另行通知。利用發(fā)票進(jìn)行付款的，原則上超過10000元的發(fā)票應(yīng)先辦理簽字審批手續(xù)后財(cái)務(wù)入賬處理。付款根據(jù)提報(bào)的資金計(jì)劃批準(zhǔn)后，通知收款單位開具收款收據(jù)進(jìn)行付款；10000元以下的發(fā)票以開票日期為準(zhǔn)，一月內(nèi)如果批準(zhǔn)付款的，以發(fā)票為依據(jù)進(jìn)行付款。一月內(nèi)付款沒有批復(fù)的，發(fā)票一律交到財(cái)務(wù)進(jìn)行入賬處理。工程類、設(shè)備類、質(zhì)保金原則上一律根據(jù)各相關(guān)部門提報(bào)的資金計(jì)劃進(jìn)行付款。依據(jù)為內(nèi)審處出具的工程進(jìn)度款支付定案單、結(jié)算發(fā)票及合同復(fù)印件。涉及設(shè)備類、質(zhì)保金付款的除提供相關(guān)結(jié)算資料外，要有設(shè)備部門及使用部門出具合格意見財(cái)務(wù)方能根據(jù)資金計(jì)劃進(jìn)行付款。零星工程類及個(gè)人用工結(jié)算必須提供工程類或者勞務(wù)、服務(wù)類性質(zhì)的發(fā)票，否則財(cái)務(wù)將不予進(jìn)行結(jié)算。緊急情況下的資金支付。對(duì)于公司發(fā)生的無(wú)法按計(jì)劃申請(qǐng)的緊急資金支付，在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)同意下可進(jìn)行臨時(shí)資金支付申請(qǐng)。申請(qǐng)后3日內(nèi)必須補(bǔ)辦審批手續(xù)。第八條 特別注意事項(xiàng)：各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷、付款的憑證，下列票據(jù)財(cái)務(wù)不予報(bào)銷：a、內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯改動(dòng)跡象的票據(jù)；b、無(wú)加蓋財(cái)務(wù)專用章的收款收據(jù)或無(wú)加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票；c、數(shù)量、單價(jià)、金額不明確的票據(jù)；d、名稱必須是公司全稱。所有財(cái)務(wù)單據(jù)一律用黑色簽字筆填寫，否則視為無(wú)效票據(jù)。第九條附則：本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)、修訂權(quán)歸集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。此制度未涉及事項(xiàng)按照集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三篇：采購(gòu)付款管理規(guī)定采購(gòu)付款管理規(guī)定：為了加強(qiáng)采購(gòu)付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范采購(gòu)與付款行為，防范采購(gòu)與付款過程中的差錯(cuò)和舞弊，結(jié)合公司的實(shí)際情況并根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。：本規(guī)定所稱采購(gòu)付款，主要是指公司外購(gòu)商品并支付價(jià)款的行為。 采購(gòu)計(jì)劃范圍內(nèi)金額在2萬(wàn)元以下的采購(gòu)項(xiàng)目合同，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后交商品部簽訂購(gòu)貨合同。 采購(gòu)計(jì)劃范圍內(nèi)金額在2萬(wàn)元以上的采購(gòu)項(xiàng)目合同，經(jīng)總經(jīng)理審批后交商品部簽訂合同。：付款申請(qǐng)人提出付款申請(qǐng)（填制支出報(bào)銷單）→部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理審批簽字(權(quán)限內(nèi))→總經(jīng)理審批簽字（權(quán)限或計(jì)劃外）→主管會(huì)計(jì)復(fù)核制證→出納復(fù)核付款。 采購(gòu)預(yù)算管理的意義：為了避免盲目采購(gòu)，從總體上統(tǒng)籌使用資金，提高資金的使用效率，確保公司資金合理的使用，需要編制采購(gòu)預(yù)算 采購(gòu)預(yù)算管理的含義 采購(gòu)預(yù)算是商品管理部門為配合公司銷售預(yù)測(cè)，對(duì)所需商品的數(shù)量、價(jià)格編制的以金額形式進(jìn)行具體、系統(tǒng)反映的采購(gòu)用款計(jì)劃，以利于公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)及其資源的合理配置。 預(yù)算管理是指公司內(nèi)部通過編制預(yù)算、執(zhí)行預(yù)算、預(yù)算差異分析和預(yù)算考核來(lái)管理公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，反映公司管理的成效，保證管理政策的落實(shí)和目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，促使公司不斷提高效率和效益。 采購(gòu)預(yù)算管理是公司預(yù)算管理的一個(gè)分支，應(yīng)與預(yù)算系統(tǒng)的其他系統(tǒng)相互協(xié)調(diào)。 編制采購(gòu)預(yù)算 編制采購(gòu)預(yù)算是指商品部根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定采購(gòu)預(yù)算項(xiàng)目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，采用一定的編制方法和程序，將公司在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)達(dá)成的具體采購(gòu)目標(biāo)以數(shù)量和貨幣的形式表現(xiàn)出來(lái)。 商品部根據(jù)公司銷售計(jì)劃編制采購(gòu)總預(yù)算，并根據(jù)相關(guān)時(shí)間、銷售趨勢(shì)、適時(shí)可售庫(kù)存、采購(gòu)周期等因素編制月份“采購(gòu)及付款計(jì)劃申報(bào)表”（附件一），交財(cái)務(wù)部（26日前/每月）審核備案，上報(bào)總經(jīng)理審批。 執(zhí)行采購(gòu)預(yù)算 商品部將審批的