【文章內(nèi)容簡介】 系統(tǒng)整體性能提升了25%35%；四是加強IT基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，完成了公司骨干網(wǎng)絡(luò)流量控制配置、內(nèi)外部網(wǎng)絡(luò)終端分離工作，降低了外部網(wǎng)絡(luò)、病毒的攻擊威脅；五是實施網(wǎng)絡(luò)認證系統(tǒng)升級改造，已完成近17家機構(gòu)的系統(tǒng)升級，提高了生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)安全性；六是組織了必要的災(zāi)備和應(yīng)急演練，確保了信息科技系統(tǒng)的穩(wěn)定運行；七是公司內(nèi)審部門進一步完善和強化了在信息科技方面的內(nèi)審職能，形成了對信息科技風(fēng)險管理工作的有效監(jiān)督。在合規(guī)風(fēng)險管理方面，公司更加突出強調(diào)合規(guī)風(fēng)險管理對合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展的支持作用。一是針對各機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理的不同要求，出臺了《2010年分行合規(guī)風(fēng)險管理指導(dǎo)意見》、《2010年事業(yè)部合規(guī)風(fēng)險管理指導(dǎo)意見》、《二級分行合規(guī)風(fēng)險管理辦法》、《2010年支行合規(guī)風(fēng)險管理指導(dǎo)意見》，分類指導(dǎo)各機構(gòu)開展合規(guī)風(fēng)險管理，提高管理成效。二是編制《中國民生銀行經(jīng)營管理合規(guī)底線指導(dǎo)手冊》，明確經(jīng)營管理合規(guī)底線；出臺《規(guī)章制度管理規(guī)定》，建立“統(tǒng)一管理、流程立規(guī)、持續(xù)清理”的規(guī)章制度管理機制；制定《合規(guī)風(fēng)險整改管理辦法》，建立合規(guī)風(fēng)險整改長效機制。三是相繼下發(fā)《交易融資業(yè)務(wù)法律規(guī)范性指導(dǎo)意見》、《關(guān)于防范客戶關(guān)系中有關(guān)侵權(quán)責(zé)任風(fēng)險的通知》、《進一步落實人行反洗錢監(jiān)管要求的通知》和《反洗錢突發(fā)事件應(yīng)急處理工作指引》等指引，指導(dǎo)業(yè)務(wù)合規(guī)拓展。四是分類組織合規(guī)專題培訓(xùn)班，基本覆蓋到所有員工；同時編寫《日常業(yè)務(wù)法律知識百問》、《合規(guī)底線指導(dǎo)手冊》、《法律合規(guī)工作制度匯編》、《反洗錢工作手冊》等系列合規(guī)讀物，指導(dǎo)合規(guī)工作。全行的內(nèi)部控制理念和風(fēng)險防范意識得到強化，由業(yè)務(wù)先行向內(nèi)控先行轉(zhuǎn)化，由被動接受監(jiān)督檢查向主動申請合規(guī)監(jiān)督轉(zhuǎn)化。三、注重檢查與評價，有效監(jiān)督糾正發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部控制評價糾正機制有效發(fā)揮（一）強化監(jiān)督檢查及時排除風(fēng)險。2010年，針對業(yè)務(wù)的發(fā)展和實際風(fēng)險狀況，公司業(yè)務(wù)管理部門加大了對經(jīng)營機構(gòu)監(jiān)督檢查力度，組織實施對落實“三法一指引”的業(yè)務(wù)自查和現(xiàn)場檢查，對30家經(jīng)營機構(gòu)政府融資平臺貸款進行了現(xiàn)場檢查，對各經(jīng)營機構(gòu)對房地產(chǎn)貸款和土地儲備貸款等部分新增貸款進的全面自查、對產(chǎn)能過剩貸款、潛在產(chǎn)能過剩貸款、淘汰落后產(chǎn)能貸款以及 “高耗能、高排放”貸款進行了全面排查、對在中小企業(yè)部分經(jīng)營機構(gòu)的重點關(guān)注或大額授信的現(xiàn)場檢查以及對26家經(jīng)營機構(gòu)開展了商貸通業(yè)務(wù)檢查等；為有效落實監(jiān)管機構(gòu)要求，全面開展了覆蓋內(nèi)控機制和制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、強化監(jiān)督檢查、完善責(zé)任追究等多個方面的“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動。從檢查情況來看，全行整體運營情況良好，未發(fā)現(xiàn)重大案件和重大差錯。（二）有效開展對經(jīng)營機構(gòu)的全面內(nèi)部控制評價工作。本公司采用COSO框架和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》及《商業(yè)銀行內(nèi)部評價辦法》確定的內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價與糾正五要素構(gòu)建了內(nèi)部控制評價體系整體框架，涵蓋了公司層面、綜合管理、以及15項銀行業(yè)務(wù)及管理流程的700多個風(fēng)險點。2010年通過對分行和事業(yè)部進行全面內(nèi)控評價，并將“三個辦法，一個指引”的落實情況納入評價范圍，基本實現(xiàn)了經(jīng)營機構(gòu)從定性內(nèi)控評價向定量評價轉(zhuǎn)變，評級結(jié)果與內(nèi)部控制考核聯(lián)動掛鉤，促進了內(nèi)控評價結(jié)果的有效利用和內(nèi)部審計評價與其它風(fēng)險管理要素的有機結(jié)合。與此同時，以風(fēng)險為導(dǎo)向，開展了對公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、金融市場、貿(mào)易融資、信用卡、財務(wù)會計、風(fēng)險管理等全部業(yè)務(wù)條線的內(nèi)控管理環(huán)節(jié)審計，審計范圍覆蓋到了本公司所有的資產(chǎn)與負債業(yè)務(wù)，切實發(fā)揮了內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查作用。（三）持續(xù)跟進并有效落實檢查發(fā)現(xiàn)問題的有效整改。為強化內(nèi)部控制的糾錯機制，對內(nèi)部審計、外部審計、監(jiān)管機構(gòu)檢查發(fā)現(xiàn)的重點關(guān)注問題按季列入《審計問題庫》，通過現(xiàn)場糾正、持續(xù)跟進、后續(xù)審計聯(lián)動監(jiān)督的方式落實有效整改，%。依據(jù)《中國民生銀行2010年經(jīng)營單位及業(yè)務(wù)條線部分績效考核辦法》和《中國民生銀行2010年經(jīng)營單位及業(yè)務(wù)條線部分績效考核細則》，按照過程性考核與結(jié)果性考核分開的原則，根據(jù)問題性質(zhì)、風(fēng)險損失或潛在風(fēng)險大小，對38家經(jīng)營機構(gòu)和業(yè)務(wù)條線進行內(nèi)部控制考核，考核結(jié)果納入績效考核，促進了內(nèi)部控制的持續(xù)改進和內(nèi)控水平的提升。（四）構(gòu)建科學(xué)、規(guī)范、合理的問責(zé)體系。按照公司流程銀行建設(shè)的統(tǒng)一規(guī)劃，完成了問責(zé)體系的建設(shè)項目和課題研究，制定了以問責(zé)委員會為主體、各部門分工合作、各司其職的全行問責(zé)管理架構(gòu)和全行統(tǒng)一的問責(zé)管理流程，完成了《中國民生銀行問責(zé)委員會工作制度》、《中國民生銀行中高級管理人員問責(zé)暫行規(guī)定》的制定和《中國民生銀行員工違規(guī)違紀行為處分辦法》的修訂工作，基本實現(xiàn)了全行問責(zé)程序、方式的標(biāo)準(zhǔn)化、問責(zé)流程的規(guī)范化以及問責(zé)范圍的全覆蓋。針對信訪舉報、審計檢查、不良資產(chǎn)以及責(zé)任事故問責(zé)過程中發(fā)現(xiàn)的少數(shù)機構(gòu)和員工發(fā)生的違規(guī)違紀與不盡職行為，問責(zé)委員會經(jīng)過調(diào)查核實，依據(jù)責(zé)任區(qū)別對待，嚴格按照“行內(nèi)小法”對有關(guān)人員予以處分，對個別黨員違反黨紀的不良行為，給予了嚴肅的紀律處理，維護了制度的嚴肅性和威懾力。四、加大內(nèi)控文化培育力度，有效落實風(fēng)險責(zé)任制，構(gòu)建了合規(guī)人人有責(zé)的內(nèi)控文化體系公司高度重視培育和形成既符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求又具有自身特色的優(yōu)秀企業(yè)文化。遵循“規(guī)規(guī)矩矩辦銀行、扎扎實實辦銀行、開動腦筋辦銀行”的合規(guī)經(jīng)營理念，公司從戰(zhàn)略高度充分認識內(nèi)控文化建設(shè)的重要性，并作為企業(yè)核心競爭力的重要組成部分，從管理的結(jié)構(gòu)和細節(jié)入手全面加強風(fēng)險管理和內(nèi)部控制，成為本公司穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動力。經(jīng)過對公司現(xiàn)有企業(yè)文化因子進行全面梳理，總結(jié)、規(guī)范和提升，使內(nèi)控、營銷、風(fēng)險、激勵、考核等經(jīng)營管理各領(lǐng)域統(tǒng)一于企業(yè)文化和品牌建設(shè)確定的使命、愿景和核心理念，形成獨具公司特色的經(jīng)營哲學(xué)、行為準(zhǔn)則和良好形象。公司大力開展內(nèi)控合規(guī)文化的宣傳教育。通過“愛崗敬業(yè)盡職盡責(zé)”主題學(xué)習(xí)實踐活動、“鑄造勤廉團隊 服務(wù)二次騰飛”反腐倡廉宣傳教育工程、“堅守道德防線 共促二次騰飛”主題巡回宣講活動等多種全員參與的方式，積極營造合規(guī)人人有責(zé)的工作氛圍；通過對員工異常行為的監(jiān)督、員工重要事項報告制度、強化違規(guī)問責(zé)力度等形式，著力完善對人員的管理手段，從文化管理上引導(dǎo)全體員工樹立正確的業(yè)績觀和審慎的風(fēng)險及合規(guī)意識，不斷提高員工的風(fēng)險防范意識和自我約束能力。五、本公司內(nèi)部控制尚需完善的方面及改進措施（一）2009年披露的內(nèi)部控制不足的改進情況針對2009年公司內(nèi)部控制自我評價報告中披露的“風(fēng)險量化管理基礎(chǔ)薄弱”問題，通過全面風(fēng)險管理體系建設(shè)和新資本協(xié)議項目的實施準(zhǔn)備工作，構(gòu)建了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的計量體系框架，初步建立了符合新資本協(xié)議實施要求的內(nèi)部評級體系，有效覆蓋戰(zhàn)略風(fēng)險、流動性風(fēng)險等其他風(fēng)險的監(jiān)督檢查，使風(fēng)險量化管理基礎(chǔ)得到了改進和提升。針對2009年公司內(nèi)部控制自我評價報告中披露的“公司債券投資的折溢價攤銷方式與《企業(yè)會計準(zhǔn)則(2006)》的規(guī)定存在不一致”問題，公司已提出系統(tǒng)設(shè)置的具體需求，將在新核心系統(tǒng)的賬戶中實現(xiàn)。公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況和系統(tǒng)建設(shè)進度，2010年對于新核心系統(tǒng)采取分拆上線的策略。目前已進入整體測試階段，新核心系統(tǒng)上線后即有效解決上述問題。（二）2010年內(nèi)部控制尚需完善的具體方面及改進措施 政府融資平臺及產(chǎn)能過剩行業(yè)貸款的監(jiān)管需進一步加強。對于政府融資平臺類貸款及產(chǎn)能過剩行業(yè)貸款，本公司已按照銀監(jiān)會的要求，積極做好融資平臺貸款解包還原工作，有效開展對各經(jīng)營機構(gòu)政府融資平臺存量貸款逐筆清理，對清理后的存量貸款進行分類處置，嚴格控制新項目貸款，強化貸款風(fēng)險管理。另外，對產(chǎn)能過剩行業(yè)和“兩高一資”行業(yè)貸款按照規(guī)定明確了貸款準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，加大了對行業(yè)內(nèi)落后產(chǎn)能壓縮和退出力度，嚴格控制對鋼鐵、水泥等產(chǎn)能過剩行業(yè)的信貸投入，并實行按月統(tǒng)計，但尚未形成基于貸款數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的貸前、貸后相關(guān)數(shù)據(jù)的信息匯集和數(shù)據(jù)分析機制，不能做到實時反映上述兩類貸款的貸款規(guī)模、貸款區(qū)域和行業(yè)集中度等情況。針對上述問題，本公司已規(guī)范政府融資平臺臺賬管理，按月對融資平臺貸款的進行統(tǒng)計分析，并將依據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定對上述兩類高風(fēng)險行業(yè)貸款定期進行人工識別，并將識別出的貸款清單更新于貸款數(shù)據(jù)庫中，以便利用定期采集的數(shù)據(jù)進行匯總、分析，及時掌握上述高風(fēng)險行業(yè)貸款規(guī)模和風(fēng)險狀況。同時將進一步強化貸款資金使用的監(jiān)管，重點關(guān)注淘汰落后產(chǎn)能行業(yè)，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時實施整改措施并進行跟蹤管理，避免問題嚴重化以及整改的時滯性和不徹底。六、2011年內(nèi)部控制工作重點（一）按照財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會五部委聯(lián)合制定《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、銀監(jiān)會《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和上海證券交易所《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等要求，公司由董事會統(tǒng)籌規(guī)劃建立健全公司內(nèi)部控制體系，并通過推廣、應(yīng)用、實施與評價工作，不斷改進和完善內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性，促進企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。（二）組織風(fēng)險管理三年規(guī)劃和新資本協(xié)議的實施，構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系。公司將通過做好風(fēng)險管理三年規(guī)劃和新資本協(xié)議實施的統(tǒng)籌組織工作，根據(jù)規(guī)劃的時間表，落實風(fēng)險量化管理的要求，穩(wěn)步推進2011年重點項目建設(shè)，扎實有序推進新資本協(xié)議和全面風(fēng)險管理三年規(guī)劃實施。（三）持續(xù)提升市場、操作、產(chǎn)品風(fēng)險管理水平。按照業(yè)務(wù)安全第一、循序漸進過渡、職責(zé)邊界清晰的原則，持續(xù)加強市場風(fēng)險管理，完成前中后臺職能分離，逐步完善第二層次市場風(fēng)險管理辦法；持續(xù)加強對操作、科技、外包、災(zāi)備、聲譽風(fēng)險的管理，構(gòu)建信貸流程的KRI指標(biāo)體系，實現(xiàn)對信貸流程質(zhì)量和風(fēng)險狀況的全面監(jiān)督；進一步完善產(chǎn)品風(fēng)險管理機制，為業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供支持，實現(xiàn)產(chǎn)品管理與風(fēng)險管理的有效銜接。（四）繼續(xù)推進風(fēng)險管理相關(guān)系統(tǒng)建設(shè)，為戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和全面風(fēng)險管理提供技術(shù)支撐。一是做好現(xiàn)有授信風(fēng)險管理系統(tǒng)和新核心系統(tǒng)的對接；二是做好小微“信貸工廠”試運行工作，加快全面上線推廣步伐，支持小微業(yè)務(wù)更快、更好發(fā)展；三是有序推進公司全面風(fēng)險管理的18個風(fēng)險子系統(tǒng)的建設(shè)，重點做好法人客戶評級與限額系統(tǒng)、債項評級系統(tǒng)、政策控制系統(tǒng)、定價與RAROC系統(tǒng)的設(shè)計工作，四是與信息管理、科技開發(fā)、零售、信用卡等部門共同推進新征信報送系統(tǒng)的開發(fā)。（五）圍繞監(jiān)管要求強化“三法一指引”等工作落實。一是認真研究差別準(zhǔn)備金率機制，二是繼續(xù)降低對公業(yè)務(wù)中長期貸款比重，三是強化統(tǒng)一授信管理，四是進一步貫徹落實“三法一指引”，五是嚴格政府融資平臺貸款的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，六是不斷完善壓力測試機制，持續(xù)加強對房地產(chǎn)、“兩高一?！?等行業(yè)的風(fēng)險管控力度。（六）組織《合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)》實施評價。按照《全行中后臺組織體系優(yōu)化方案》的要求，完善法律合規(guī)管理組織架構(gòu)，在完成《合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)》的修改和《合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)》的實施培訓(xùn)后，推動各分行、各事業(yè)部根據(jù)《合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)》實施內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險管理，推動《合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)》納入績效考核體系。（七）強化操作風(fēng)險日常管理。建立完善操作風(fēng)險日常管理的基本制度，確立科學(xué)有效的操作風(fēng)險管理流程。全面摸清我行操作風(fēng)險的基本狀況，建立完整清晰的數(shù)據(jù)分析、預(yù)警、防范與改進機制。抓好重大操作風(fēng)險案件預(yù)防、預(yù)控。開發(fā)運行操作風(fēng)險日常管理系統(tǒng)平臺，為操作風(fēng)險資本計量提供有力支持。第三篇：內(nèi)控評價報告附件：西安航天工業(yè)學(xué)校2014內(nèi)部控制評價報告根據(jù)《關(guān)于做好2014內(nèi)部控制評價工作的通知》(天科審字[2014]1263號)，我們自2014年元月10日至2014年元月20日對本單位2014年內(nèi)部控制設(shè)計及執(zhí)行有效性進行了評價，評價報告已經(jīng)行政辦公會會議通過，現(xiàn)將評價情況報告如下：一、權(quán)力機構(gòu)聲明法定代表人保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。建立健全并有效實施內(nèi)部控制是法定代表人的責(zé)任；綜合管理部對建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督；內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制的日常執(zhí)行。本單位內(nèi)部控制的目標(biāo)是：通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高經(jīng)營效率和效果。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對達到上述目標(biāo)提供合理保證。二、內(nèi)部控制建設(shè)工作的總體情況（一）優(yōu)化內(nèi)控組織架構(gòu)2013年學(xué)校系統(tǒng)搭建了內(nèi)控組織架構(gòu)，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組和工作辦公室，全面負責(zé)風(fēng)險管理及內(nèi)部控制體系建設(shè)工作。編制內(nèi)控體系建設(shè)實施方案，計劃通過兩年時間完善學(xué)校