【文章內(nèi)容簡介】 ：采購入庫 銷售類型：02 普通銷售 出庫類別：銷售出庫 開戶銀行：001 工行城西分行 賬號(hào)：888 費(fèi)用項(xiàng)目：001 代墊運(yùn)費(fèi) 002 業(yè)務(wù)招待費(fèi)三、期初數(shù)據(jù)的錄入（一）總賬資產(chǎn) 期初余額 負(fù)債與所有者權(quán)益 期初余額 現(xiàn)金 應(yīng)付－海淀木材城 銀行存款 應(yīng)付－暫估應(yīng)付款 應(yīng)收－城鄉(xiāng)超市 應(yīng)付工資 －集美家具城 原材料 實(shí)收資本 庫存商品 未分配利潤 固定資產(chǎn) 累計(jì)折舊 合計(jì) 合計(jì) 注：（1）區(qū)分有、無輔助核算會(huì)計(jì)科目輸入方式的不同；（2）輸完后，要進(jìn)行試算平衡，只有平衡以后才能進(jìn)行業(yè)務(wù)操作；（3）如果會(huì)計(jì)科目期初余額有數(shù)，要進(jìn)行會(huì)計(jì)科目的刪除、修改等，需要去掉期初余額。（二）工資模塊：工資類別：單個(gè)――代扣個(gè)人所得稅――工資不扣零――人員編碼長度：３位 啟用賬套月份：07年1月1日人員類別設(shè)置：管理人員、生產(chǎn)人員人員檔案人員編號(hào) 姓名 部門 人員類別 001 張三 1財(cái)務(wù)部 管理人員 002 趙浩 2辦公室 管理人員 003 李明 3采購部 管理人員 004 王強(qiáng) 4銷售部 管理人員005 劉華 5生產(chǎn)車間 生產(chǎn)人員（注意）工資項(xiàng)目設(shè)定基本工資 數(shù)字 長度８ 小數(shù)２ 增項(xiàng) 獎(jiǎng)金 數(shù)字 長度８ 小數(shù)２ 增項(xiàng) 事假扣款 數(shù)字 長度８ 小數(shù)２ 減項(xiàng)公式設(shè)置：人員類別為“管理人員”的基本工資為2000元，其他為1600元以賬套主管的身份登錄，賦與業(yè)務(wù)操作員李四權(quán)限設(shè)置更換操作員，以李四進(jìn)行登錄，輸入“工資變動(dòng)” 獎(jiǎng)金各為500元，事假扣款：李明 50元，王強(qiáng) 60元（三）固定資產(chǎn)模塊初始化按照默認(rèn)方式進(jìn)行，對(duì)賬科目設(shè)定一下，設(shè)定賬務(wù)系統(tǒng)接口。資產(chǎn)分類：分類編碼 分類名稱 使用年限 凈殘值率 01 房屋建筑物 20年 5% 02 生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備 10年 5% 03 簡易建筑物 5年 5% 04 辦公用設(shè)備 5年 5%部門對(duì)應(yīng)折舊科目財(cái)務(wù)部：財(cái)務(wù)費(fèi)用、辦公室：管理費(fèi)用、采購部：管理費(fèi)用 銷售部：營業(yè)費(fèi)用 生產(chǎn)車間：生產(chǎn)成本－基本生產(chǎn)成本原始卡片錄入：聯(lián)想服務(wù)器一臺(tái)，辦公室使用，20060101購入，原值10000元，； 生產(chǎn)流水線一條，車間用，20051115購入，原值10萬。（四）業(yè)務(wù)模塊采購模塊A、期初采購入庫單：2006年7月1日，從西門子廚具店購入西門子廚具１套，2000元，一直沒來發(fā)票。（以前月份估價(jià)入庫單據(jù)）B、期初記賬C、供應(yīng)商往來期初余額：海淀木材城 采購部 木材10噸，單價(jià)100元，專用發(fā)票號(hào)：１，價(jià)稅1170元 D、與總賬里的應(yīng)付賬款總額對(duì)賬注：客戶、供應(yīng)商往來期初的存貨只是記錄當(dāng)時(shí)應(yīng)收與應(yīng)付的明細(xì)情況，與存貨沒有任何關(guān)系。銷售模塊A、自動(dòng)生成銷售出庫單 B、客戶往來期初余額：城鄉(xiāng)超市 銷售部 衣柜10臺(tái)，單價(jià)500元，專用發(fā)票號(hào)：３，價(jià)稅合計(jì)5850元 集美家具城銷售部寫字臺(tái)10臺(tái)，單價(jià)650元，專用發(fā)票號(hào)：2，價(jià)稅7605元 C、與總賬里應(yīng)收賬款總額對(duì)賬核算模塊A、沖估價(jià)方式：單到回沖 B、期初數(shù)據(jù)：原料庫：木材15噸，單價(jià)100元，入庫日期：； 海綿10塊，每塊20 入庫日期： 成品庫：衣柜15臺(tái)，單位成本300元 入庫日期： 西門子廚具1套 2000元 入庫日期： 期初記賬注：庫存與核算模塊只要有權(quán)限哪一模塊輸入期初余額、記賬都可以。C、科目設(shè)置存貨科目設(shè)置： 倉庫 存貨科目 原材料庫 1211（原材料）成品庫 1243（庫存商品）存貨對(duì)方科目設(shè)置：收發(fā)類別 對(duì)方科目 暫估科目 采購入庫 212101 212102 成品入庫 410101 盤盈入庫 191101 原材料領(lǐng)用 410101 銷售出庫 5401 贈(zèng)品出庫 5501 盤虧出庫 191101 客戶往來：應(yīng)收科目：1131 銷售收入科目：5101 銷售稅金科目：21710105 預(yù)收科目：1131 結(jié)算科目設(shè)置： 現(xiàn)金 1001；轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票 1002 供應(yīng)商往來：應(yīng)付科目：212101 采購科目：1211 采購稅金：21710101 預(yù)付科目：212101 結(jié)算科目設(shè)置：現(xiàn)金 1001；轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票 1002三、本月業(yè)務(wù)1號(hào)，提取現(xiàn)金5000元，現(xiàn)金支票，票號(hào)001。（總賬模塊）借：現(xiàn)金 貸：銀行存款1號(hào)，辦公室購買愛普生打印機(jī)一臺(tái)，以3000元現(xiàn)金支付。（固定資產(chǎn)模塊）借：固定資產(chǎn) 貸：現(xiàn)金1號(hào)，以現(xiàn)金支付員工工資2000元。（總賬模塊）借：應(yīng)付工資 貸：現(xiàn)金 2號(hào)，采購部李明從海淀木材城采購木材15噸，單價(jià)90元(不含稅價(jià))，收到專用發(fā)票，發(fā)票號(hào)1001，會(huì)計(jì)確認(rèn)該筆應(yīng)付賬款。同時(shí)收到長江運(yùn)輸公司開來的運(yùn)費(fèi)發(fā)票300元（按數(shù)量分?jǐn)偅?，發(fā)票號(hào)1002確認(rèn)應(yīng)付賬款。材料已入庫。（采購――庫存――核算）采購入庫――專用發(fā)票――結(jié)算處理（運(yùn)費(fèi)分?jǐn)偅┄D―審核采購入庫單――核算中記賬購銷單據(jù)制單生成憑證借：原材料 15X90+300X93%=1629 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）15X90X17%+300X7%= 貸：應(yīng)付賬款—海淀木材城 300３號(hào)，采購部李明從天成市場購入沙發(fā)靠墊20個(gè)，單價(jià)20元，入庫存商品庫，收到普通發(fā)票一張，現(xiàn)金支付，發(fā)票號(hào)1003。與上題不同之處：一張普通發(fā)票、現(xiàn)金支付 借：庫存商品 400元 貸：現(xiàn)金 400元 5號(hào)，對(duì)題４業(yè)務(wù)確認(rèn)的應(yīng)付海淀木材城的款項(xiàng)，以轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行支付，票號(hào)003。采購模塊增加一張付款單，結(jié)算方式是支票，保存后進(jìn)核銷處理，核算模塊供應(yīng)商往來進(jìn)行核銷制單。借：應(yīng)付賬款海淀木材城 貸：銀行存款 ７、8號(hào)，收到從西門子廚具店購入的西門子廚具2457元的專用發(fā)票，發(fā)票號(hào)1003，單價(jià)為2100元（不含稅），財(cái)務(wù)以轉(zhuǎn)賬支票支付部分款項(xiàng)1457元，票號(hào)為：004另1000元作為掛賬處理。這是一個(gè)沖估價(jià)的憑證，本公司是單到回沖模式，另外，還是一個(gè)只進(jìn)行部分付款的模式。采購部分正常處理――核算部分進(jìn)行暫估成本處理――根據(jù)形成的紅字回沖單，沖估價(jià)，根據(jù)藍(lán)字報(bào)銷單生成正常的報(bào)銷憑證。借：庫存商品 －2000元借：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款2000元 借：庫存商品 2100 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)357元 貸：應(yīng)付賬款――西門子廚具 1000元 銀行存款 1457元８、10號(hào)，采購部李明從海淀木材城采購一批木材入庫，數(shù)量6噸，發(fā)票未到。平時(shí)只輸入采購數(shù)量，月底進(jìn)行估價(jià)，輸入單價(jià)。９、10號(hào)，銷售部王強(qiáng)以500元（不含稅價(jià)）的價(jià)格，銷售給集美家具城11臺(tái)衣柜，由于集美資金緊張，只支付了3000元貨款，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)004另外，3435元作為欠款。這是一個(gè)部分現(xiàn)付，部分掛賬處理的業(yè)務(wù)，發(fā)貨單――發(fā)票――現(xiàn)結(jié)制單，收入憑證 借：銀行存款 3000 應(yīng)收賬款――集美家具城 3435 貸：主營業(yè)務(wù)收入 5500 應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）935 發(fā)貨單――銷售出庫單，月底根據(jù)銷售出庫單價(jià)，做成本憑證 11號(hào)生產(chǎn)部劉華從生產(chǎn)車間領(lǐng)用木材20噸，生產(chǎn)沙發(fā)之用。平時(shí)只在庫模塊做車間材料領(lǐng)用單，月底計(jì)算材料出庫單價(jià)，核算材料出庫成本。115號(hào)，王強(qiáng)收回集美家具城6000元的貨款，轉(zhuǎn)賬支票形式，票號(hào)：004。這是日常收款業(yè)務(wù)的憑證，與付款業(yè)務(wù)處理模式類似，收款單――保存――核銷――核銷制單借：銀行存款 6000 貸：應(yīng)收賬款 6000 120號(hào)計(jì)提工資費(fèi)用、福利費(fèi)。工資模塊進(jìn)行工資費(fèi)用分?jǐn)偅河?jì)提比例為100% 部門名稱 人員類別 借方科目 貸方科目 辦公室 管理人員 管理費(fèi)用 應(yīng)付工資 采購部 管理人員 管理費(fèi)用 應(yīng)付工資 銷售部 管理人員 營業(yè)費(fèi)用 應(yīng)付工資 財(cái)務(wù)部 管理人員 財(cái)務(wù)費(fèi)用 應(yīng)付工資 生產(chǎn)車間 生產(chǎn)人員 生產(chǎn)成本 應(yīng)付工資 －基本生產(chǎn)成本按照“應(yīng)付工資”計(jì)提相關(guān)部門福利費(fèi)：計(jì)提比例為14% 部門名稱 人員類別 借方科目 貸方科目 辦公室 管理人員 管理費(fèi)用 應(yīng)付工資 采購部 管理人員 管理費(fèi)用 應(yīng)付福利費(fèi) 銷售部 管理人員 營業(yè)費(fèi)用 應(yīng)付福利費(fèi) 財(cái)務(wù)部 管理人員 財(cái)務(wù)費(fèi)用 應(yīng)付福利費(fèi) 生產(chǎn)車間 生產(chǎn)人員 生產(chǎn)成本 應(yīng)付福利費(fèi) －基本生產(chǎn)成本 121號(hào)，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用。借：管理費(fèi)用生產(chǎn)成本－基本生產(chǎn)成本 貸：累計(jì)折舊 122號(hào)，車間劉華辦理沙發(fā)完工手續(xù)，８套入成品庫。車間辦理產(chǎn)成品入庫，只入數(shù)量８套，成本計(jì)算后，再進(jìn)行相