【文章內(nèi)容簡介】 行政部匯總，經(jīng)財務管理本部審核后報總部公司領導審批。公司領導審批后，總部行政部、財務管理本部、二級公司行政部及財務部各保留復印件一份，作為下審核各公司固定資產(chǎn)申購的依據(jù)。第十二條 申購申購要求：新設門店的設備申購要求：新設門店的設備申購時間為門店租賃合同或購買合同簽定后一個月內(nèi)，原則上只進行一次，如因特殊情況，需單獨報總部公司領導審批。日常設備的申購要求：以一個月為申購周期，每月20號前將申購計劃上報總部，在一個申購周期內(nèi)一般不允許重復申購同一品種。如屬特殊情況需由使用部門知會行政部或信息部，經(jīng)同意后，按申購程序辦理。固定資產(chǎn)申購應區(qū)分預算內(nèi)申購和預算外申購。對預算內(nèi)申購，按正常的申購程序辦理。對預算外申購，必須在申購前就所要申購的資產(chǎn)以專門的報告形式報總部公司領導審批，報告中必須詳細列明所要申購資產(chǎn)的規(guī)格型號、數(shù)量、金額、用途及使用部門；經(jīng)總部公司領導審批后，申購部門再按正常的申購程序辦理。申購程序：（1）新開門店固定資產(chǎn)申購程序：使用部門二級公司企業(yè)發(fā)展部/信息部二級公司財務部二級公司總經(jīng)理總部企業(yè)發(fā)展本部/信息管理本部總部財務管理本部總部公司領導①對于新開門店的固定資產(chǎn)購置，當?shù)毓镜钠髽I(yè)發(fā)展部和信息部（企業(yè)發(fā)展部為主要負責，如未設立企業(yè)發(fā)展部由行政部代替其職責，信息部配合完成電子設備的審核）應于門店租賃合同或購買合同簽定后一周內(nèi)通知各相關部門提出固定資產(chǎn)申購計劃，各部門于接到通知后根據(jù)實際需求一周內(nèi)向企業(yè)發(fā)展部或行政部報申購計劃；二級公司企業(yè)發(fā)展部和信息部根據(jù)各部門的需求制定出新開門店總的申購計劃，填制“新開門店固定資產(chǎn)需求表”（見附表3，一式一聯(lián)）報二級公司財務部和總經(jīng)理審核；二級公司財務部和總經(jīng)理在一周的時間內(nèi)審核完畢后，將“新開門店固定資產(chǎn)需求表”報企業(yè)發(fā)展本部；企業(yè)發(fā)展本部、信息管理本部會同財務管理本部（成立聯(lián)合評估小組）審核完畢后由企業(yè)發(fā)展本部報總部公司領導審批。（2）日常固定資產(chǎn)的申購程序：使用部門二級公司行政部二級公司財務部二級公司總經(jīng)理總部行政部總部財務管理本部總部公司領導①各部門根據(jù)本部門需求提出申購計劃，報二級公司行政部。②二級公司行政部根據(jù)各部門的需求，制定各二級公司下月總的申購計劃，填制申購單（見附表4，一式一聯(lián)），報二級公司財務部和總經(jīng)理審核。③二級公司財務部和總經(jīng)理審核后，于每月20日前將下月的申購計劃上報給總部行政部，由總部行政部對各二級公司的申購計劃匯總后傳財務管理本部審核，財務管理本部審核后報總部公司領導審批。備注：電子設備由信息部審核。申購單/需求表的傳遞形式：采取手工單與電子文檔相結(jié)合方式。二級公司各部門以手工單的形式報二級公司總經(jīng)理審批。二級公司總經(jīng)理審批完畢后，二級公司行政部/企業(yè)發(fā)展部將經(jīng)審批的申購單以電子文檔的形式上傳總部行政部/企業(yè)發(fā)展本部。總部行政部/企業(yè)發(fā)展本部將二級公司上傳的申購單/需求表打印出來后，按審批程序進行報批。審批完畢后，總部行政部/企業(yè)發(fā)展本部將經(jīng)審批的申購單以電子文檔的形式反饋給二級公司。二級公司據(jù)此予以購置固定資產(chǎn)。從二級公司上傳申購單到總部將經(jīng)審批的申購單信息反饋給二級公司的時間為10天內(nèi)。第十三條審核要求行政部/信息部應進行實地考察，對其種類和數(shù)量進行審核。嚴格按照經(jīng)公司領導審批的預算進行審核，對于預算外固定資產(chǎn)的購置，必須具有經(jīng)總部公司領導審批的預算外申購報告，否則不予申購。第十四條 購置購置的原則固定資產(chǎn)的購置，應充分體現(xiàn)規(guī)模優(yōu)勢進行統(tǒng)一采購，在總部不便直接采購的情況下，可指定二級公司相關部門進行采購。購置方式的確立總部行政部/信息管理本部在審核各二級公司申購數(shù)量時應確立購置方式，購置方式分統(tǒng)一采購、自行采購、調(diào)撥及向外租賃四種方式。在確定購置方式時，行政部在確定購置方式時應首先通過公司內(nèi)部固定資產(chǎn)信息網(wǎng)查找可供調(diào)配的閑置固定資產(chǎn)，在同一區(qū)域有同類型閑置固定資產(chǎn)的應采取調(diào)撥方式，否則應采取采購或租賃方式；對于選用采購方式，凡本公司同類商品進價不高于外部市價的，應優(yōu)先考慮從本公司內(nèi)部采購。采取外部采購時，應在充分考慮節(jié)約費用及可操作性的前提下采取統(tǒng)一采購或二級公司自行采購。供應商的評估（1）公開投標：對每類固定資產(chǎn)每次采購金額在15萬元以上的（車輛購置除外），應采取公開投標方式確定合作的供應商，公開投標的時間為半年一次，對供應商的評估方式為：經(jīng)辦部門應選取三家以上合適的供應商采取公開投標的方式進行采購，供應商投標后，由聯(lián)合評估小組（成立聯(lián)合評估小組，聯(lián)合評估小組由財務、企業(yè)發(fā)展、信息、行政人員各一名組成，聯(lián)合評估小組直接對公司領導負責）對各家商品的質(zhì)量和價格進行綜合評估，之后以評估報告的形式報公司領導確定一家供應商。（2）直接采購：對每類固定資產(chǎn)采購金額在10萬元以下的，經(jīng)辦部門應選擇三家以上合適的供應商洽談，比較各家商品的質(zhì)量和價格，進行綜合評價，并將評價結(jié)果報聯(lián)合評估小組審核。聯(lián)合評估小組進行審核時，應按照所需資產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)格等要求另外進行詢價，如所咨詢價格明顯低于經(jīng)辦部門的提供的價格，經(jīng)辦部門應對存在的差異作出解釋，對無合理理由的較大差異，同時將經(jīng)辦部門的采購業(yè)績納入考核中。經(jīng)聯(lián)合評估小組審核后，報公司領導確定一家供應商進行資產(chǎn)購置。采購時，原則上要求供應商在規(guī)定的時間內(nèi)將物品送到指定地點。第十五條 驗收驗收要求：負責驗收的部門，驗收時應根據(jù)已審批的申購單、調(diào)撥單逐一清點數(shù)量及抽查其質(zhì)量，對質(zhì)量不合格的物品應拒收。單據(jù)填制：自行采購由經(jīng)辦部門與行政部負責驗收，統(tǒng)一采購由實物接收公司的行政部負責驗收，對驗收合格的物品行政部應于驗收時填制“固定資產(chǎn)驗收單”（見附表5，一式三聯(lián)，第一聯(lián)行政部，第二聯(lián)財務部，第三聯(lián)供應商），同時以使用部門為單位編制“固定資產(chǎn)簽收明細表”（見附表6，一式三聯(lián)，第一聯(lián)行政部，第二聯(lián)財務部，第三聯(lián)使用部門），并為每個使用部門復制一份；編制完畢后，傳各使用部門實物保管人簽名。對需要安裝的固定資產(chǎn)，使用部門應出具固定資產(chǎn)安裝驗收報告，將其附在相應的驗收單之后。對于專業(yè)性較強的固定資產(chǎn)，經(jīng)辦部門與行政部應邀請相關專業(yè)技術人員協(xié)助驗收。標簽的粘貼：行政部門按下文規(guī)定的編號要求統(tǒng)一編制固定資產(chǎn)標簽（見附表7），發(fā)放給各使用部門，并監(jiān)督其自驗收簽字之日起一周內(nèi)粘貼在實物明顯的位置，以便實物和賬簿一一對應。第十六條 付款付款審核：財務部對購入的固定資產(chǎn)數(shù)量、單價等方面進行審核，對于實際購入數(shù)量大于申購數(shù)量的，財務部將不給予報帳，對于實際單價與前述確定的單價不符的，必須注明原因，如無合理原因，超出部分的金額由經(jīng)辦人承擔。付款方式：（1）統(tǒng)一采購的固定資產(chǎn)由統(tǒng)一采購的公司付款，實物接收公司的行政部辦理好“固定資產(chǎn)驗收單”及“固定資產(chǎn)簽收明細表”后，將財務聯(lián)傳統(tǒng)一采購的經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門憑已審批的申購單、發(fā)票、“固定資產(chǎn)驗收單”及“固定資產(chǎn)簽收明細表”到財務部報帳，經(jīng)財務審核，報經(jīng)辦部門所在公司的公司領導審批后付款。經(jīng)辦部門所在公司財務部對所付的固定資產(chǎn)款掛往來帳。（2）自行采購的固定資產(chǎn)由采購地公司自行付款，經(jīng)辦部門憑已審批的申購單、發(fā)票、“固定資產(chǎn)驗收單”及“固定資產(chǎn)簽收明細表”到財務部報帳，經(jīng)財務部審核，報采購地公司總經(jīng)理審批后付款。第十七條 入賬手續(xù)固定資產(chǎn)憑供應商發(fā)票、“固定資產(chǎn)驗收單”和“固定資產(chǎn)簽收明細表”入賬。關于發(fā)票的索取，電子設備由信息部辦理，新開門店購置的固定資產(chǎn)由企業(yè)發(fā)展部辦理，其他固定資產(chǎn)由行政部辦理。行政部應在購買當月根據(jù)“固定資產(chǎn)驗收單”及“固定資產(chǎn)簽收明細表”錄入固定資產(chǎn)電腦卡片，辦理固定資產(chǎn)入帳手續(xù)，以便跟蹤固定資產(chǎn)的實物管理，確保財務核算的準確性和及時性。信息部和企業(yè)發(fā)展部應積極配合行政部固定資產(chǎn)電腦卡片的錄入工作。第四章 固定資產(chǎn)調(diào)撥第十八條 調(diào)撥方式公司內(nèi)部調(diào)撥：由調(diào)入使用部門提出申請，經(jīng)當?shù)毓拘姓亢拓攧詹繉徍撕髨螽數(shù)毓究偨?jīng)理審批。審批完畢后，行政部打印“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（見附表8，固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單一式兩聯(lián)，財務一聯(lián)，行政部一聯(lián)），經(jīng)行政部、財務部審核后，調(diào)入部門憑審核后的調(diào)撥單調(diào)撥固定資產(chǎn)。調(diào)撥手續(xù)完畢后，行政部應于當月將調(diào)撥單傳給財務部。財務部憑固定資產(chǎn)調(diào)撥單做相應的帳務處理，行政部憑固定資產(chǎn)調(diào)撥單修改固定資產(chǎn)電腦卡片。公司之間調(diào)撥：由調(diào)入地公司提出申請，填制“固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥申請單”（見附表9，申請單一式一聯(lián)），經(jīng)總部行政部和財務部審核后報總部公司領導審批。審批完畢后，調(diào)出地行政部打印“固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥單”（見附表10，固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥單一式四聯(lián)，調(diào)出地財務、行政部，調(diào)入地財務、行政部各一聯(lián)），經(jīng)總部行政部和財務管理本部審核后，調(diào)入地憑審批后的調(diào)撥單調(diào)撥固定資產(chǎn)。調(diào)撥手續(xù)完畢后，雙方行政部憑固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥單修改或錄入固定資產(chǎn)電腦卡片，并于當月將調(diào)撥單傳給各自財務部，雙方財務部據(jù)以做相應的帳務處理。第五章 固定資產(chǎn)使用第十九條 保管責任人固定資產(chǎn)申購部門自簽收固定資產(chǎn)之日起成為固定資產(chǎn)使用部門，固定資產(chǎn)使用人即為實物保管人。固定資