【文章內(nèi)容簡介】 牛的養(yǎng)殖大市，國家級肉牛改良中心就在洛陽。這為項(xiàng)目牛源提供了基本保證。 其次，項(xiàng)目單位就是養(yǎng)牛起家的，特別是前幾年養(yǎng)殖發(fā) 展到了相當(dāng)規(guī)模，雖然這幾年養(yǎng)殖萎縮，但這些養(yǎng)殖資源還存在，前期可以供牛，后期可以合作養(yǎng)殖。 第三，項(xiàng)目單位和位于河南開封市通許縣的養(yǎng)牛協(xié)會簽訂了肉牛供應(yīng)協(xié)議，可保證每天供應(yīng)不少 20 頭育成肉牛合作協(xié)議。象這樣養(yǎng)殖規(guī)模的在養(yǎng)殖協(xié)會在通許縣鄰近的尉氏縣、杞縣均有，也可以簽訂同樣的協(xié)議。僅這三個縣的就可保證項(xiàng)目前期的用牛。何況，這只是大量養(yǎng)殖中一小部分。 第四，隨著項(xiàng)目的進(jìn)展，自行建立的養(yǎng)殖場可以逐步供應(yīng)，至少可供應(yīng)一部分或一大部分，從而保證屠宰的基本需求。 九、關(guān)于市場 在上述的分析中，同樣是假定屠宰環(huán)節(jié)的產(chǎn)品（ 牛肉）市場是暢通的。這個假定也是合理的。 第一，權(quán)威分析表明，我國目前的牛肉消費(fèi)水平較低，牛肉的消費(fèi)比重在不斷增加，市場空間巨大。 第二，就項(xiàng)目單位的具體情況看，當(dāng)屠宰生產(chǎn)線在建設(shè)中和建設(shè)后，已有多家客商來聯(lián)系采購牛肉事宜。目前，與這些客商仍保持聯(lián)系，一旦產(chǎn)品出來，他們就來采購。其中，項(xiàng)目單位已與幾家客商簽訂了采購協(xié)議。 第三，在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，其他肉牛屠宰企業(yè)的確是客戶在等產(chǎn)品。其中，一個煙臺的客商要求每天采購 40 噸牛肉，廠家遠(yuǎn)不能供應(yīng)（主要是流動資金限制造成的規(guī)模不足）。 至于養(yǎng)殖環(huán)節(jié)的產(chǎn)品在體系內(nèi)，所以不 存在是市場問題。 十、關(guān)于技術(shù)和人力資源 本項(xiàng)目均有現(xiàn)成的比較成熟的技術(shù)，所以一開始不會出現(xiàn)技術(shù)瓶頸。但項(xiàng)目在高要求時實(shí)際上是技術(shù)敏感型的，技術(shù)對效益的提高意義重大。隨著項(xiàng)目的進(jìn)展，通過管理，可以從容地推進(jìn)技術(shù)升級，保證項(xiàng)目發(fā)展需要。 項(xiàng)目單位本來是做養(yǎng)殖的，所以，有包括人力資源在內(nèi)的比較完備的資源。而對于屠宰加工，也初步組織了一個包括管理人員的職工隊(duì)伍，經(jīng)過了培訓(xùn)和試生產(chǎn)，可以滿足起步階段的需要。隨后，可通過培養(yǎng)和引進(jìn)解決職工隊(duì)伍。 十一、后記 本計(jì)劃書的設(shè)計(jì)是在較多合理假設(shè)下重點(diǎn)對財(cái)務(wù)信息做出的分析，如 果這些條件成立，結(jié)論也成立。而決定這些的客觀因素是市場和自然風(fēng)險，主觀因素是組織管理。養(yǎng)殖環(huán)節(jié)一般來說，是自然風(fēng)險較大的，主要是疫病風(fēng)險，而牛是疫病較少的牲畜，這個風(fēng)險大大減低。屠宰環(huán)節(jié)已近工業(yè)，自然風(fēng)險已極大減低。市場雖是客觀的，人力可以作用之，組織管理更是人的行為。所以，只要用心經(jīng)營，預(yù)期結(jié)果可以得到。 附件 1 萬頭存欄規(guī)模養(yǎng)殖場模型 根據(jù)調(diào)研，設(shè)計(jì)一個存欄萬頭規(guī)模的肉牛育肥場的建設(shè)與運(yùn)營財(cái)務(wù)模型如表 W1 至表 W8 所示。 表 W1 建設(shè)投資估算 項(xiàng) 目 數(shù) 量 單 價 金 額 備 注 1 土地 750 畝 40000 元 /畝 萬元 按每頭存欄占地 50 平米估算。土地租用。 2 牛舍 100 棟 120210 元 /棟 1200 萬元 每棟容納 100 頭，建筑面積 600 平米，每米造價 200 元。 3 青貯池 20 個 300000 元 /個 600 萬元 每個 5000 平米，每平米造價 60 元。 4 倉庫 1 棟 240000 元 /棟 24 萬元 4000 平米，單位造價 60 元。 5 活動場地 100000 平米 80 元 /平米 800 萬元 6 機(jī)械設(shè)備 200 臺套 5000 元 /臺套 100 萬元 7 其他 10 單位 500 元 /單位 萬元 合 計(jì) 萬元 表 W2 折舊與攤銷估算 項(xiàng) 目 數(shù) 量 單 價 金 額 備 注 1 折舊 萬元 按 10 年平均折舊 2 攤銷 表 W3 成本費(fèi)用估算 項(xiàng) 目 數(shù) 量 單 價 金 額 備 注 1 犢牛 30000 頭 4620 元 /頭 13860 萬元 每頭 330 公斤、每公斤 14 元。 2 飼料 7200 噸 1800 元 /噸 1296 萬元 飼養(yǎng)期 120 天，平均每天的飼料 2 公斤。料價 1800 元 /噸。 3 草料 28800 噸 1000 元 /噸 2880 萬元 飼養(yǎng)期 120 天，平均每天的飼草 8 公斤。草價 1000 元 /噸。 4 食鹽 36 噸 100 元 /噸 萬元 5 其他物料 3600 噸 400 元 /噸 144 萬元 飼養(yǎng)期 120 天，平均每天其他物料 1 公斤。價 1000 元 /噸。 6 防疫 30000 頭 2 元 /頭 6 萬元 7 勞力 100 人 10000 元 /人 100 萬元 每 100 頭存欄牛需 1 名工人。 8 管理費(fèi)用 100 人 10000 元 /人 100 萬元 管理費(fèi)用按每人 1 萬元計(jì)。約占銷售收入的 %。 9 財(cái)務(wù)費(fèi)用 1800000 元 1 元 /元 180 萬元 按每頭存欄牛貸款 3000 元（總貸款 3000 萬元）、年利率 6%計(jì)算。 10 銷售費(fèi)用 1000000 元 1 元 /元 100 萬元 銷售費(fèi)用按每頭 100 元計(jì)。約占銷售收入的 %。 11 土地租金 750 畝 600 元 /畝 45 萬元 土地租用，每畝年租金 600 元。 12 其他 100000 元 1 元 /元 10 萬元 合 計(jì) 萬元 表 W4 銷售收入估算 項(xiàng) 目 數(shù) 量 單 價 金 額 備 注 1 育肥牛 30000 頭 7000 元 /頭 萬元 育肥 120 天，每天增重 公斤，每頭 500 公斤、每公斤 14 元。 2 其他 30000 頭 10 元 /頭 萬元 萬元 表 W5 稅費(fèi)估算 項(xiàng) 目 數(shù) 量 單 價 金 額 備 注 1 稅 30000 頭 180 元 /頭 540 萬元 2 費(fèi) 30000 頭 10 元 /頭 30 萬元 570 萬元 表 W6 純收益估算 項(xiàng) 目 數(shù) 量 單 價 金 額 備 注 1 純收益 萬元 2 每頭純收益 元 /頭 表 W7 總投資與總資金估算 項(xiàng) 目 數(shù) 量 單 價 金 額 備 注 1 建設(shè)投資 萬元 2 流動資金 萬元 按一年周轉(zhuǎn) 3 次計(jì)算 (按總成本的 1/3 再打 9 折估算 )。 3 總投資 萬元 建設(shè)投資 +鋪底流動資金（ 1/3 的流動資金） 4 總資金 萬元 建設(shè)投資 +全部流動資金 表 W8 效益指 標(biāo) 項(xiàng) 目 數(shù) 量 單 價 金 額 備 注 1 建設(shè)投資靜態(tài)回收期 年 不含建設(shè)期。建設(shè)期 1 年。 2 總投資靜態(tài)回收期 年 不含建設(shè)期。建設(shè)期 1 年。 3 總資金靜態(tài)回收期 年 不含建設(shè)期。建設(shè)期 1 年。 4 建設(shè)投資率潤 % 5 總投資利潤率 % 6 總資金利潤率 % 模型說明： 該模型設(shè)定的養(yǎng)殖場，如資 金到位，一年可以建成。 這是一個正常經(jīng)營的模型，表中指標(biāo)為正常經(jīng)營年的數(shù)據(jù)，效益指標(biāo)也是據(jù)此計(jì)算的平均數(shù)。如考慮到生產(chǎn)能力的逐步到位，效益指標(biāo)會稍差一些，但仍在可行范圍內(nèi)。 這是一個項(xiàng)目模型，未考慮經(jīng)營主體的股權(quán)結(jié)構(gòu)和具體的經(jīng)營模式。即，是假定一個主體，統(tǒng)一經(jīng)營。 模型中的養(yǎng)殖場設(shè)計(jì)為育肥場，即，是購進(jìn)小牛育肥成大牛出售。并假定犢?；蛐∨５墓?yīng)是充足的。（這實(shí)際上與品種及種源有關(guān)。當(dāng)規(guī)模大的時候，這是個需要自己解決的問題，即應(yīng)變成內(nèi)生變量。） 養(yǎng)殖的意義，一是自身有效益，二是為屠宰環(huán)節(jié)提供經(jīng) 營保證。 這個環(huán)節(jié)的保證主要在于種源。所以，種源才是這個鏈條上的第一環(huán)節(jié)。在較小規(guī)模和產(chǎn)品品質(zhì)門檻不太高的時候，現(xiàn)有社會資源可以保證；當(dāng)這兩個因素 “變高 ”之后，僅靠現(xiàn)有的社會資源就難以為繼了，需要在體系內(nèi)建立。 雖然項(xiàng)目的總資金需要 8000 多萬元，但按總投資（建設(shè)投資 +鋪底流動資金）只有 4600 萬元。加上合適的經(jīng)營措施，經(jīng)營主體用 50006000 萬元可以正常經(jīng)營此項(xiàng)目。正常年盈利近 1500 萬元，平均每頭盈利近 500 元。 附件 2 千頭存欄規(guī)模養(yǎng)殖場模型 根據(jù)調(diào)研和有關(guān)技術(shù)參數(shù)，設(shè) 計(jì)一個存欄千頭規(guī)模的肉牛育肥場的建設(shè)與運(yùn)營財(cái)務(wù)模型如表 Q1 至表 Q8 所示。 表 Q1 建設(shè)投資估算 項(xiàng) 目 數(shù) 量 單 價 金 額 備 注 1 土地 75 畝 40000 元 /畝 萬元 按每頭存欄占地 50 平米估算。土地租用。 2 牛舍 10 棟 120210 元 /棟 120 萬元 每棟容納 100 頭，建筑面積 600 平米，每米造價 200 元。 3 青貯池 2 個 300000 元 /個 60 萬元 每個 5000 平米，每平米造價 60 元。 4 倉庫 1 棟 60000 元 /棟 6 萬元 1000 平米，單位造價 60 元。 5 活動場地 10000 平米 80 元 /平米 80 萬元 6 機(jī)械設(shè)備 20 臺套 5000 元 /臺套 10 萬元 7 其他 10 單位 100 元 /單位 萬元 合 計(jì) 萬元 表 Q2 折舊與攤銷估算 項(xiàng) 目 數(shù) 量 單 價 金 額 備 注 1 折舊 萬元 按 10 年平均折舊。 2 攤銷 表 Q3 成 本費(fèi)用估算 項(xiàng) 目 數(shù) 量 單 價 金 額 備 注 1 犢牛 3000 頭 4620 元 /頭 1386 萬元 每頭 330 公斤、每公斤 14 元。 2 飼料 720 噸 1800 元 /噸 萬元 飼養(yǎng)期 120 天，平均每天的飼料 2 公斤。料價 1800 元 /噸。 3 草料 2880 噸 1000 元 /噸 288 萬元 飼養(yǎng)期 120 天，平均每天的飼草 8 公斤。草價 1000 元 /噸。 4 食鹽 噸 100 元 /噸 萬元 5 其他物料 360 噸 400 元 /噸 萬元 飼養(yǎng)期 120 天，平均每天其他物料 1 公斤。價 1000