【文章內(nèi)容簡介】 . [3] 馮月勛：南水北調(diào)中線干線工程資金計劃編制初探[J].中國市場， 2021 . [4] 劉強：對工程項目資金計劃管理的思考 [J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財務， 2021 . 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導寫作 –獨 家原創(chuàng) 9 / 20 [5] 劉安勤、陳颶：施工工程項目的資金管理探討 [J].水力發(fā)電， 2021. 第五章 工程項目資金計劃 第一節(jié) 工程項目的資金規(guī)劃 在作出投資決策之前，必須對項目、方案的資金籌措與使用作出合理規(guī)劃，以平衡資金的供求，減少籌資成本，提高資金使用效 益。資金規(guī)劃對項目評價指標的計算有較大影響，不同的資金規(guī)劃可能導致經(jīng)濟效益較大的差別。資金籌措包括資金需求量預測、資金籌措渠道、資金結(jié)構(gòu)的選擇等；資金使用包括與項目營運相銜接的資金投放、貸款及其他負債的償還等。 一、項目的資金結(jié)構(gòu) 1．項目實施各時期資金需要量的測算 測算各時期的資金需要量是資金規(guī)劃的前提?，F(xiàn)金收支法是使用最為廣泛的資金需要量預測方法，其主要步驟如下： 預測項目的現(xiàn)金流入量。為此，需要搞好銷售量和價格預測，并在此基礎上估計各期可能收到的現(xiàn)金流入。 預測 項目的現(xiàn)金流出量。為此，需要估計為實現(xiàn)銷售目標購進固定資產(chǎn)和存貨的付款時間和數(shù)額，并且預計工資支付、稅收支出和其他支出所需的現(xiàn)金。 確定各時期現(xiàn)金的不足或多余。不足時，設法及時補充；精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導寫作 –獨 家原創(chuàng) 10 / 20 多余時，設法最佳運用資金。 這一工作的結(jié)果主要體現(xiàn)在資金 2．項目的資金結(jié)構(gòu) 在籌措資金前，必須對潛在的各種資金 項目所需投資的總資本，來自于投資項目的自籌和外部籌措。項目自籌資金包括企業(yè)稅后利潤留成、折舊費等專項發(fā)展基金和發(fā)行股票等；外部籌措方式有：向銀行和其他金融機構(gòu)借貸、自己 發(fā)行債券等。企業(yè)的資本組成如圖 5， 1所示。 從資本的性質(zhì)看，向銀行等金融結(jié)構(gòu)借貸和企業(yè)本身發(fā)行債券都是向別人借錢，是債務資本；而企業(yè)發(fā)行的資本股票和利潤提成等組成了企業(yè)的自有資本。一般企業(yè)的總資本是由債務資本和自有資本兩大類組成的。這兩者的適當比例形成了企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)。選擇不同的資金結(jié)構(gòu)對企業(yè)的利潤會產(chǎn)生很大影響。一般來說，在有借貸資金的情況下，全部投資的經(jīng)濟效果與自有資金的投資效果是不同的。拿投資利潤率指標來說，全部投資的利潤率一般不等于貸款的利息率。這兩種利率差額的后果將由項目所承擔，從而使自有 資金利潤 第 79 頁 可見，當 RRL時， R0R。R 總之，一個企業(yè)不能僅靠自有資金投資和經(jīng)營，成本不太高的長期性負債有利于企業(yè)擴大投資和經(jīng)營規(guī)模。自有資金在資金結(jié)構(gòu)中所占的精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導寫作 –獨 家原創(chuàng) 11 / 20 比例越大，表明債權保障程度越高；然而長期負債舉措得當，不僅可以防御通貨膨脹，而且在利潤率高于利息成本時還能擴大盈利。 二、項目的資金籌措 20 世紀 70 年代以前，在產(chǎn)品經(jīng)濟模式下，項目投資所需資金大部分來自財政預算投資這一單一渠道。隨著我國的改革開放和市場的進程，投資領域發(fā)生了重大變化，投資 主體多元化、投資渠道多源化、籌資方式多樣化等已成為投資體制改革的重要標志。從總體上看，項目的資金 1．項目資本金 項目資本金是指投資項目總投資中必須包含一定比例的、由出資方實繳的資金，這部分資金對項目的法人而言屬非負債資金。除了主要由中央和地方政府用財政預算投資建設的公益性項目等部分特殊項目外，大部分投資項目都應實行資本金制度。項目資本金的形式， 第六章 工程項目計劃的優(yōu)化 工程項目計劃的優(yōu)化是在編制階段，在滿足既定的條件下，利用工作的時差調(diào)整、改善網(wǎng)絡計劃的初始方案，按 具體優(yōu)化目標尋求優(yōu)選進度的計劃方案。 優(yōu)化是以項目的初始網(wǎng)絡進度計劃方案為基礎，運用優(yōu)化理論和方法，針對不同的優(yōu)化目標，通過不斷調(diào)整網(wǎng)絡計劃的時間參數(shù)來實現(xiàn)的。即當網(wǎng)絡進度計劃初始方案擬定精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導寫作 –獨 家原創(chuàng) 12 / 20 后，通過計算檢查進度計劃是否滿足工期控制的要求；是否滿足人力、物力、財力等資源限制；能否以合理的消耗取得滿意的經(jīng)濟效果，從而針對特定的優(yōu)化目標調(diào)整初始方案以達到優(yōu)選的目的。 第一節(jié) 工期調(diào)整方法 若以規(guī)定工期作為控制標準，當計算工期短于規(guī)定工期時，則網(wǎng)絡進度計劃的工作有正時差。在調(diào)整網(wǎng)絡計劃時，利用 時差延長工作的持續(xù)時間，降低單位時間的物資需要量。 當計算工期大于規(guī)定工期時，則網(wǎng)絡進度計劃的工作出現(xiàn)負時差。為滿足規(guī)定的計劃工期要求，是縮短關鍵線路上工作的持續(xù)時間；或者調(diào)整 網(wǎng)絡計劃工作的邏輯關系，以縮短計劃工期。 縮短關鍵線路持續(xù)時間的途徑常有：依次加快法、選擇加快法和平均加快法。 依次加快法是指當計劃工期與規(guī)定工期相差較大時，可按施工工藝依次增加安裝機具、人力或采取其他技術組織措施來解決。 平均加快法是指當計劃工期超