工程項(xiàng)目資金計(jì)劃(編輯修改稿)
2026-01-09 04:05 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 . [3] 馮月勛：南水北調(diào)中線干線工程資金計(jì)劃編制初探[J].中國市場， 2021 . [4] 劉強(qiáng)：對工程項(xiàng)目資金計(jì)劃管理的思考 [J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù)， 2021 . 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú) 家原創(chuàng) 9 / 20 [5] 劉安勤、陳颶：施工工程項(xiàng)目的資金管理探討 [J].水力發(fā)電， 2021. 第五章 工程項(xiàng)目資金計(jì)劃 第一節(jié) 工程項(xiàng)目的資金規(guī)劃 在作出投資決策之前，必須對項(xiàng)目、方案的資金籌措與使用作出合理規(guī)劃，以平衡資金的供求，減少籌資成本，提高資金使用效 益。資金規(guī)劃對項(xiàng)目評價指標(biāo)的計(jì)算有較大影響，不同的資金規(guī)劃可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)效益較大的差別。資金籌措包括資金需求量預(yù)測、資金籌措渠道、資金結(jié)構(gòu)的選擇等；資金使用包括與項(xiàng)目營運(yùn)相銜接的資金投放、貸款及其他負(fù)債的償還等。 一、項(xiàng)目的資金結(jié)構(gòu) 1．項(xiàng)目實(shí)施各時期資金需要量的測算 測算各時期的資金需要量是資金規(guī)劃的前提?，F(xiàn)金收支法是使用最為廣泛的資金需要量預(yù)測方法，其主要步驟如下： 預(yù)測項(xiàng)目的現(xiàn)金流入量。為此，需要搞好銷售量和價格預(yù)測，并在此基礎(chǔ)上估計(jì)各期可能收到的現(xiàn)金流入。 預(yù)測 項(xiàng)目的現(xiàn)金流出量。為此，需要估計(jì)為實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)購進(jìn)固定資產(chǎn)和存貨的付款時間和數(shù)額，并且預(yù)計(jì)工資支付、稅收支出和其他支出所需的現(xiàn)金。 確定各時期現(xiàn)金的不足或多余。不足時，設(shè)法及時補(bǔ)充；精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú) 家原創(chuàng) 10 / 20 多余時，設(shè)法最佳運(yùn)用資金。 這一工作的結(jié)果主要體現(xiàn)在資金 2．項(xiàng)目的資金結(jié)構(gòu) 在籌措資金前，必須對潛在的各種資金 項(xiàng)目所需投資的總資本，來自于投資項(xiàng)目的自籌和外部籌措。項(xiàng)目自籌資金包括企業(yè)稅后利潤留成、折舊費(fèi)等專項(xiàng)發(fā)展基金和發(fā)行股票等；外部籌措方式有：向銀行和其他金融機(jī)構(gòu)借貸、自己 發(fā)行債券等。企業(yè)的資本組成如圖 5， 1所示。 從資本的性質(zhì)看，向銀行等金融結(jié)構(gòu)借貸和企業(yè)本身發(fā)行債券都是向別人借錢，是債務(wù)資本；而企業(yè)發(fā)行的資本股票和利潤提成等組成了企業(yè)的自有資本。一般企業(yè)的總資本是由債務(wù)資本和自有資本兩大類組成的。這兩者的適當(dāng)比例形成了企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)。選擇不同的資金結(jié)構(gòu)對企業(yè)的利潤會產(chǎn)生很大影響。一般來說，在有借貸資金的情況下，全部投資的經(jīng)濟(jì)效果與自有資金的投資效果是不同的。拿投資利潤率指標(biāo)來說，全部投資的利潤率一般不等于貸款的利息率。這兩種利率差額的后果將由項(xiàng)目所承擔(dān)，從而使自有 資金利潤 第 79 頁 可見，當(dāng) RRL時， R0R。R 總之，一個企業(yè)不能僅靠自有資金投資和經(jīng)營，成本不太高的長期性負(fù)債有利于企業(yè)擴(kuò)大投資和經(jīng)營規(guī)模。自有資金在資金結(jié)構(gòu)中所占的精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú) 家原創(chuàng) 11 / 20 比例越大，表明債權(quán)保障程度越高；然而長期負(fù)債舉措得當(dāng)，不僅可以防御通貨膨脹，而且在利潤率高于利息成本時還能擴(kuò)大盈利。 二、項(xiàng)目的資金籌措 20 世紀(jì) 70 年代以前，在產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)模式下，項(xiàng)目投資所需資金大部分來自財(cái)政預(yù)算投資這一單一渠道。隨著我國的改革開放和市場的進(jìn)程，投資領(lǐng)域發(fā)生了重大變化，投資 主體多元化、投資渠道多源化、籌資方式多樣化等已成為投資體制改革的重要標(biāo)志。從總體上看，項(xiàng)目的資金 1．項(xiàng)目資本金 項(xiàng)目資本金是指投資項(xiàng)目總投資中必須包含一定比例的、由出資方實(shí)繳的資金，這部分資金對項(xiàng)目的法人而言屬非負(fù)債資金。除了主要由中央和地方政府用財(cái)政預(yù)算投資建設(shè)的公益性項(xiàng)目等部分特殊項(xiàng)目外，大部分投資項(xiàng)目都應(yīng)實(shí)行資本金制度。項(xiàng)目資本金的形式， 第六章 工程項(xiàng)目計(jì)劃的優(yōu)化 工程項(xiàng)目計(jì)劃的優(yōu)化是在編制階段，在滿足既定的條件下，利用工作的時差調(diào)整、改善網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃的初始方案，按 具體優(yōu)化目標(biāo)尋求優(yōu)選進(jìn)度的計(jì)劃方案。 優(yōu)化是以項(xiàng)目的初始網(wǎng)絡(luò)進(jìn)度計(jì)劃方案為基礎(chǔ)，運(yùn)用優(yōu)化理論和方法，針對不同的優(yōu)化目標(biāo)，通過不斷調(diào)整網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃的時間參數(shù)來實(shí)現(xiàn)的。即當(dāng)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)度計(jì)劃初始方案擬定精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú) 家原創(chuàng) 12 / 20 后，通過計(jì)算檢查進(jìn)度計(jì)劃是否滿足工期控制的要求；是否滿足人力、物力、財(cái)力等資源限制；能否以合理的消耗取得滿意的經(jīng)濟(jì)效果，從而針對特定的優(yōu)化目標(biāo)調(diào)整初始方案以達(dá)到優(yōu)選的目的。 第一節(jié) 工期調(diào)整方法 若以規(guī)定工期作為控制標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)計(jì)算工期短于規(guī)定工期時，則網(wǎng)絡(luò)進(jìn)度計(jì)劃的工作有正時差。在調(diào)整網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃時，利用 時差延長工作的持續(xù)時間，降低單位時間的物資需要量。 當(dāng)計(jì)算工期大于規(guī)定工期時，則網(wǎng)絡(luò)進(jìn)度計(jì)劃的工作出現(xiàn)負(fù)時差。為滿足規(guī)定的計(jì)劃工期要求，是縮短關(guān)鍵線路上工作的持續(xù)時間；或者調(diào)整 網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃工作的邏輯關(guān)系，以縮短計(jì)劃工期。 縮短關(guān)鍵線路持續(xù)時間的途徑常有：依次加快法、選擇加快法和平均加快法。 依次加快法是指當(dāng)計(jì)劃工期與規(guī)定工期相差較大時，可按施工工藝依次增加安裝機(jī)具、人力或采取其他技術(shù)組織措施來解決。 平均加快法是指當(dāng)計(jì)劃工期超
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