【文章內(nèi)容簡介】 2使用中文大寫填寫票據(jù)出票日期時，應在其前面加“零”的月份有()。A壹月 B貳月 C叁月 D壹拾月2下列銀行結算賬戶的開立，應由中國人民銀行核準的是()。A基本存款賬戶 B因注冊驗資和增資驗資開立的臨時存款賬戶 C預算單位專用存款賬戶 D QFII專用存款賬戶2下列有關銀行賬戶的表述中，正確的有()。A現(xiàn)金繳存可以通過一般存款賬戶辦理B現(xiàn)金支取可以通過一般存款賬戶辦理 C注冊驗資可以申請開立臨時存款賬戶D注冊驗資可以申請開立專用存款賬戶2根據(jù)人民幣銀行結算賬戶管理的有關規(guī)定，下列存款賬戶中，可以支取現(xiàn)金的有()。A基本存款賬戶 B臨時存款賬戶C證券交易結算資金專用存款賬戶 D個人存款賬戶2在我國，商業(yè)承兌匯票的出票人必須符合的條件包括()。A是在銀行開立存款賬戶的法人及其他組織 B與付款人具有真實的委托付款關系 C必須具有法人資格D具有支付匯票金額的可靠資金來源關于商業(yè)匯票的付款，下列表述正確的是()。A通過委托收款銀行或者通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款或代理付款人提示付款的，枧同持票人提示付款B持票人依法提示付款的，付款人或代理付款人應于見票當日足額付款 C付款人付款時，應審查匯票背書的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或有效證件D付款人依法足額付款后，全體匯票債務人的責任解除三、判斷題(在每小題后面的括號內(nèi)填入判斷結果，你認為正確的用“√”表示，錯誤的用“”表示。本類題共30分，每小題1分。判斷結果正確的得1分，判斷結果錯誤或不答的不得分)銀行是支付結算和資金清算的中介機構，未經(jīng)中國人民銀行批準的非銀行金融機構和其他單位一般不得作為中介機構經(jīng)營支付結算業(yè)務。（）開戶單位收入現(xiàn)金應于次日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。（）存款人主體資格終止后，撤銷銀行結算賬戶的，應先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款帳戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。（）出票人簽發(fā)空頭支票，除銀行予以退票并以一定數(shù)額的罰款外，持票人還有權要求出票人賠償支票金額2%賠償金。（）銀行結算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付的活期存款賬戶和定期存款賬戶。（）如果票據(jù)和結算憑證上阿拉伯數(shù)字金額為￥16,，則其中文大寫數(shù)字金額應寫為：人民幣一萬陸仟肆佰玖元貳分。（）根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，付款人承兌匯票，不得附有條件，承兌附有條件的，所附條件不具備票據(jù)上的效力。（）郵政儲蓄機構辦理銀行卡業(yè)務開立的賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。（）一般存款賬戶，是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行內(nèi)其他營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。（）甲公司向乙公司開具一張經(jīng)Ａ銀行承兌的銀行承兌匯票，乙公司持有到期后在法定期限內(nèi)向銀行提示付款，此時甲公司在Ａ銀行賬戶的資金不足以支付票據(jù)款，本著辦理支付結算業(yè)務中“銀行不墊款”的原則，Ａ銀行有權拒絕向乙公司支付票據(jù)款。（）1除國家法律另有規(guī)定外，銀行不代任何單位或者個人凍結、扣款，不得停止單位、個人存款的正常支付。（）1個人銀行結算賬戶是存款人憑個人身份證件和取得個體工商戶的營業(yè)執(zhí)照以自然人名稱開立的銀行結算賬戶。（）1票據(jù)出票日期使用小寫的，開戶銀行可予受理，但由此造成的損失由出票人自行承擔。（）1匯票的相對記載事項未在匯票上記載，并不影響匯票本身的效力，匯票仍然有效。（）1票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，必須具有真實的交易關系和債權債務關系。（）1如果票據(jù)缺乏當事人的簽章，則該票據(jù)行為無效。()1《現(xiàn)金管理暫行條例》是國務院有關部門發(fā)布的行政規(guī)章。()1未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結算憑證，銀行不予受理。()1銀行在辦理結算過程中，必要時可為結算當事人墊付部分款項。()單位之間可以相互借用現(xiàn)金。()2根據(jù)《支付結算辦法》的規(guī)定，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，未經(jīng)中國人民銀行批準的非銀行金融機構和其他單位，不得作為中介機構經(jīng)營銀行支付結算業(yè)務。()2票據(jù)和結算憑證的金額，出票或者簽發(fā)日期、付款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結算憑證，銀行不予受理。()2個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結算賬戶納入個人銀行結算賬戶管理。()2對單位、個人在銀行開設的銀行結算賬戶的存款，銀行不得為任何單位或個人查詢。()2存款人銀行結算賬戶有法定變更事項的,應于5日內(nèi)書面通知開戶銀行，并向人民銀行報告辦理變更手續(xù)。()2基本存款賬戶的存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。()2為了便于結算，一個單位可以同時在幾家金融機構開立銀行基本存款賬戶。()2與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位，可以申請開立一般存款賬戶。()2單位銀行卡賬戶的資金可以由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，也可以以收到的現(xiàn)金存入。()存款人因異地臨時經(jīng)營活動需要可以申請開立專用存款賬戶。()四、不定項選擇題(下列各題，至少有一個正確答案。請將所選答案前面的英文字母填入括號內(nèi)。本類題共15分，每小題1分。不選、少選、多選或錯選均不得分。)下列關于在中國境內(nèi)填寫票據(jù)和結算憑證的表述中，正確的是（）Ａ票據(jù)和結算憑證的中文大寫金額數(shù)字應用正楷或行書填寫，用繁體字的，銀行不受理Ｂ中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應寫“整”（或“正”）字Ｃ票據(jù)的出票日期使用中文大寫或小寫填寫，銀行均應受理 Ｄ阿拉伯數(shù)碼小寫金額數(shù)字前面需要頂格寫，禁止寫任何的符號下列屬于撤銷銀行結算賬戶事由的是（）Ａ被宣告破產(chǎn) Ｂ解散 Ｃ被吊銷營業(yè)執(zhí)照 Ｄ因遷址需要變更開戶銀行下列表述中，不正確的是（）A背書不得附條件，否則所附條件不具有票據(jù)上的效力 B付款人承兌匯票不得附有條件，否則視為拒絕承兌C保證不得附有條件，附有條件的，不影響對匯票的保證責任 D支票中另行記載付款日期的，該記載有效對于票據(jù)背書，下列說法中不符合《票據(jù)法》規(guī)定的有（）Ａ用于支取現(xiàn)金的支票不可以背書轉(zhuǎn)讓Ｂ背書轉(zhuǎn)讓可以附任何條件，所附條件也具有票據(jù)上的效力 Ｃ背書未記載日期的，視為票據(jù)到期日前的背書 Ｄ如果背書不連續(xù)，付款人可以拒絕向持票人付款下列各項中，不符合票據(jù)和結算憑證填寫要求的是（）Ａ中文大寫金額數(shù)字到“角”為止，在“角”之后沒有寫“整”字 Ｂ票據(jù)的出票日期使用阿拉伯數(shù)字填寫 Ｃ阿拉伯小寫金額數(shù)字前填寫了人民幣符號Ｄ１月15日出票的票據(jù)，票據(jù)的出票日期欄填寫為“零壹月壹拾五日”下列屬于撤銷銀行結算賬戶事由的是（）Ａ被宣告破產(chǎn) Ｂ解散 Ｃ被吊銷營業(yè)執(zhí)照 Ｄ因遷址需要變更開戶銀行 ７、關于一般存款賬戶，下列表述正確的是（）A存款人只能設立一個一般存款賬戶B一般存款賬戶應在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立 C一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取 D開立一般存款賬戶實行核準制出票后定期付款匯票的持票人向承兌人提示付款的期限為（）Ａ出票日起10日內(nèi) B出票日起1個月內(nèi) C到期日起10日內(nèi) D到期日起1個月內(nèi)下列事項中，單位開戶銀行可以使用的現(xiàn)金的有（）Ａ發(fā)給公司甲某的８００元獎金Ｂ支付給公司臨時工王某的２０００元勞務報酬 Ｃ向農(nóng)民工收購農(nóng)產(chǎn)品的１萬元收購款Ｄ出差人員出差必須隨身攜帶的２０００元差旅費下列關于支付結算的各項表述中，不符合規(guī)定的有（）A銀行賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶 B存款人只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶 Ｃ存款人可以通過基本存款賬戶辦理工資、獎金等現(xiàn)金的支取 D存款人可以通過一般存款賬戶辦理工資、獎金等現(xiàn)金的支取1下列關于商業(yè)匯票的說法正確的有（）Ａ票據(jù)上未記載出票日期，該票據(jù)無效Ｂ持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行也應當付款 Ｃ背書人背書時必須在票據(jù)上簽章，否則背書無效Ｄ票據(jù)背書人記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，后手再背書轉(zhuǎn)讓，則轉(zhuǎn)讓無效1下列各項中，僅限于同城使用的結算方式有（）A銀行本票 B銀行匯票 C委托收款 Ｄ支票1關于現(xiàn)金管理的下列表述中，正確的是（）Ａ會計機構負責人對本單位貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責 Ｂ嚴禁未經(jīng)授權的機構或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金 Ｃ對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經(jīng)辦人員有權拒絕辦理 Ｄ單位對于重要貨幣資金支付業(yè)務，應當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度1下列各項中，不屬于無效支票的有（）A更改簽發(fā)日期的支票 B更改收款單位名稱的支票C中文大寫金額和阿伯數(shù)字金額不一致的支票 Ｄ由出票人授權補記金額的支票1根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票上可以記載非法定事項，下列各項中，屬于不發(fā)生票據(jù)法上的效力的事項是（）Ａ出票人簽章Ｂ出票地Ｃ付款地Ｄ簽發(fā)票據(jù)的用途一、單選： DDAAA/CDCAD ABBAD/CABAB D000C/BDABA DADBA/DBCDA ABDCC/ABCAB二、多選：BCD/ABCD/BCD/CD/ABCD BC/ABCD/AC/ACD/ABCD BC/ABC/ABCD/BCD/AB AB/ABC/BC/ACD/ABCD ABCD/ABCD/CD/ABD/ABD ABCD/AC/BD/AD/ABCD三、判斷： TFTTF/FFTFF TTFTF/FFTFF TFFFF/FFFFF四、不定選： B/ABCD/D/ACD/BD ABCD/BC/C/ACD/D AC/AD/BCD/D/D第四篇：支付結算法律制度支付結算法律制度第一節(jié) 支付結算概述(一)支付結算支付結算的定義是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。主要功能是完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉(zhuǎn)移。主體包括銀行以及單位和個人支付結算的方式包括支票、銀行本票、銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、委托收款、托收承付、信用卡、信用證。支付結算的原則(1)恪守信用，履約付款原則。(2)誰的錢進誰的賬、由誰支配原則。主要在于維護存款人對存款資金的所有權，保證其對資金支配的自主權(3)銀行不墊款原則。主要在于保護銀行資金的所有權和安全【應用舉例】下列各項中，屬于支付結算時應遵循的原則有()(04)，履約付款原則答案：ABCD支付結算的基本要求重點掌握以下幾項：(1)票據(jù)和結算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結算憑證上的簽章，為該單位、銀行的公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。(2)票據(jù)和結算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。更改的結算憑證，銀行不予受理。(3)票據(jù)和結算憑證金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，二者必須一致，否則銀行不予受理。應用舉例《支付結算辦法》的規(guī)定，簽發(fā)票據(jù)時，可以更改的項目是()(05) 答案：D解析：票據(jù)和結算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。《支付結算辦法》的規(guī)定，下列各項中，屬于無效票據(jù)的有()。(05)答案：ABCD下列各項屬于無效支票的有()(06)答案：ABC解析：支票的金額可以由出票人授權補記《支付結算辦法》的規(guī)定，下列各項中，屬于無效票據(jù)的有()(07)答案：ABCD填寫票據(jù)和結算憑證的基本要求(1)中文大寫金額數(shù)字應用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。(2)中文大寫數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應寫“整”(或“正”)字，在“角”之后可以不寫“整”(或“正”)字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”(或“正”)字。(3)中文大寫數(shù)字金額前應標明“人民幣”字樣，大寫數(shù)字金額數(shù)字應緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。(4)阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時，中文大寫應按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構成和防止涂改的要求進行書寫。例子：阿拉伯數(shù)字中間有“0”時，中文大寫金額要寫“零”字。￥，寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角整阿拉伯數(shù)字中間連續(xù)有幾個“0”時，中文大寫中間只寫一個“零”字。如￥，人民幣陸仟零柒元壹角肆分阿拉伯數(shù)字萬位或元位是“0”，或者數(shù)字中間連續(xù)幾個“0”，萬位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”，中文大寫金額中可以只寫一個“零”字，也可以不寫零字。￥，寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分，或人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分。￥，寫成人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分或者人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分阿拉伯數(shù)字角位是“0“，而分位不是“0”時，中文