【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 收款人開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)知收款人，停止對(duì)該付款人辦理托收。如果收款人不聽(tīng)勸告，繼續(xù)對(duì)該付款人辦理托收，付款人開(kāi)戶銀行對(duì)發(fā)出通知的次日起 1 個(gè)月之后收到的托收憑證，可以拒絕受理， 注明理由 ， 原件退回。 5．付款人開(kāi)戶銀行對(duì)逾期未付的托收憑證，負(fù)責(zé)進(jìn)行扣款的期限為 3 個(gè)月（從承付期滿日算起）。在此期限內(nèi)，銀行必須按照扣款順序陸續(xù)扣款。期滿時(shí)，如果付款人仍無(wú)足夠資金支付該筆尚未付清的欠款，銀行應(yīng)于次日通知付款人將有關(guān)交易單證（單證已作賬處理或已部分支付的，可以填制“應(yīng)付款項(xiàng)證明單”），在 2 日內(nèi)退回銀行。銀行將有關(guān)結(jié)算憑證連同交易單證或應(yīng)付款項(xiàng)證明單退回收款人開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)交收款人。并將應(yīng)付的賠償金劃給收款人。 對(duì)付款人逾期不退回單證的，開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)自發(fā)出通知的第 3 天起．按照該筆尚未付清欠款的金 額，每天處以 5‰ 0但不低于 50 元的罰款，并暫停付款人向外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，直到退回單證時(shí)止。 （七）托收承付的拒絕付款處理 付款人在承付期內(nèi)，有正當(dāng)理由，可向銀行提出全部或部分拒絕付款。依照《支付結(jié)箅辦法》規(guī)定。 該理由包括：（ 1）沒(méi)有簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同或未訂明托收承付結(jié)算方式購(gòu)銷(xiāo)合同款項(xiàng)；（ 2）未經(jīng)雙方事先達(dá)成協(xié)議，收款人提前交貨或因逾期交貨，付款人不需要該項(xiàng)貨物的款項(xiàng)；（ 3）未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項(xiàng)；（ 4）代銷(xiāo)、寄銷(xiāo)、賒銷(xiāo)商品的款項(xiàng)；（ 5）驗(yàn)單付款，發(fā)現(xiàn)所列貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格與合同規(guī)定不符，或貨物 已到，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)；（ 6）驗(yàn)貨付款，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)；（ 7）貨款已經(jīng)支付或計(jì)算有錯(cuò)誤的款項(xiàng)。不屬上述情況的，付款人不得向銀行提出拒絕付款。 在處理拒絕付款問(wèn)題時(shí)，有以下情況須注意： 1．外貿(mào)部門(mén)托收進(jìn)口商品的款項(xiàng)，在承付期內(nèi)，訂貨部門(mén)除因商品的質(zhì)量問(wèn)題不能提出拒絕付款，應(yīng)當(dāng)另行向外貿(mào)部門(mén)提出索賠外，如果屬前述其他情形的，可以向銀行提出全部或部分拒絕付款 。 2．付款人對(duì)以上情況提出拒絕付款時(shí)，必須填寫(xiě)“拒絕付款理由書(shū)”，并加蓋單位公章，注明拒絕付款理由，涉及 合同的應(yīng)引證合同有關(guān)條款。屬商品質(zhì)量問(wèn)題，需要提出商檢部門(mén)的檢驗(yàn)證明；屬商品數(shù)量問(wèn)題，需要提出數(shù)量問(wèn)題的證明及有關(guān)數(shù)量的記錄；屬外貿(mào)進(jìn)口商品，應(yīng)當(dāng)提出國(guó)家商品檢驗(yàn)或運(yùn)輸?shù)炔块T(mén)出具的證明，一并送交開(kāi)戶銀行。 3．開(kāi)戶銀行經(jīng)審查，認(rèn)為拒付理由不成立，均不受理，應(yīng)實(shí)行強(qiáng)制扣款。銀行同意部分或全都拒付的，應(yīng)在拒絕付款理由書(shū)上簽注意見(jiàn)。如果是部分拒絕付款，除辦理部分付款外，應(yīng)將拒絕付款理由書(shū)連同拒付證明和拒付商品清單郵寄收款人開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)交收款人。如果是全部拒絕付款，應(yīng)將拒絕付款理由書(shū)連同拒付證明和有關(guān)單證郵寄收款人開(kāi) 戶銀行轉(zhuǎn)交收款人。 4．凡涉及軍品前拒絕付款，銀行不審查拒絕付款理由。 5．收款人對(duì)無(wú)理拒付的，可委托銀行重辦托收。收款人在收到退回的結(jié)算憑證及其所附單證后，需要委托銀行重辦托收，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)回聯(lián)“重辦托收理由書(shū)”，將其中三聯(lián)連同購(gòu)銷(xiāo)合同、有關(guān)證據(jù)和退回的原托收憑證及交易單證 ，一并送交銀行。 6．收款人開(kāi)戶銀行對(duì)逾期尚未劃回，又未收到付款人開(kāi)戶銀行寄來(lái)逾期付款通知或拒絕付款理由書(shū)的托收款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)出查詢(xún)。付款人開(kāi)戶銀行要積極查明，及時(shí)答復(fù)。 7．銀行無(wú)法審查拒絕付款是非的，應(yīng)由收付雙方自行協(xié)商處理，或向仲裁 機(jī)關(guān)、人民法院申請(qǐng)調(diào)解或裁決。 8．未經(jīng)開(kāi)戶銀行批準(zhǔn)使用托收承付結(jié)算方式的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)，收款人開(kāi)戶銀行不得受理其辦理托收，付款人開(kāi)戶行對(duì)其承付的款項(xiàng)除按規(guī)定支付款項(xiàng)外，還要對(duì)該付款人按結(jié)算金額處以 5％罰款。 三、委托收款 （一）概述 委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。委托收款便于收款人主動(dòng)收款，該結(jié)算方式適用范圍亦十分廣泛。無(wú)論是同城還是異地都可使用，既適用于在銀行開(kāi)立賬戶的單位和個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶各種款項(xiàng)的結(jié)算，也適用于水電、郵電、電話等勞務(wù)款項(xiàng)的結(jié)算，單位和個(gè)人憑已承兌的商業(yè)匯票、 債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。 委托收款分郵寄和電報(bào)劃回兩種。前者是以郵寄方式由付款人開(kāi)戶銀行向收款人開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)送委托收款憑證、提供收款依據(jù)的方式，后者則是以電報(bào)方式由付款人開(kāi)戶銀行向收款人開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)送委托收款憑證，提供收款依據(jù)的方式。這兩種方式由收款人選用。 根據(jù)《支付結(jié)算辦法》第二百零六條的規(guī)定，在同城范圍內(nèi)，收款人收取公用事業(yè)費(fèi)或根據(jù)國(guó)務(wù)院的規(guī)定，可以使用同城特約委托收款。在辦理公用事業(yè)費(fèi)委托收款時(shí)，必須具有收付雙方事先簽訂的合同，由付款人向開(kāi)戶銀行授權(quán)，并經(jīng)開(kāi) 戶銀行同意，報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤?、支行批?zhǔn)。 （二）委托收款憑證的格式 根據(jù)《支付結(jié)算辦法》第二百零二條的規(guī)定，當(dāng)事人簽發(fā)委托收款憑證時(shí)必須記載下列事項(xiàng)：（ 1）表明“委托收款”的字樣；（ 2）確定的金額；（ 3）付款人名稱(chēng)；（ 4）收款人名稱(chēng)；（ 5）委托收款憑據(jù)名稱(chēng)及附寄單證張數(shù)；（ 6）委托日期；（ 7）收款人簽章。凡欠缺上列記載事項(xiàng)之一的，銀行不予受理。此外，如果委托收款以銀行以外的單位為付款人的，委托收款憑證必須記載付款人開(kāi)戶銀行名稱(chēng)；以銀行以外的單位或在銀行開(kāi)立存款賬戶的個(gè)人為收款人的，委托收款憑證必須記載 收款人開(kāi)戶銀行名稱(chēng)；以未在銀行開(kāi)立存款賬戶的個(gè)人為收款人的，委托收款憑證必須記載被委托銀行名稱(chēng)。欠缺上述記載的，銀行不予受理。 （三）委托收款的委托和付款 1．委托。是指收款人向銀行提交委托收款憑證和有關(guān)債務(wù)證明并辦理委托收款手續(xù)的行為。委托收款憑證即是如前所述的按規(guī)定填寫(xiě)的憑證；有關(guān)債務(wù)證明即是指能夠證明付款人到期并應(yīng)向收款人支付一定款項(xiàng)的證明。如水電費(fèi)單、電話費(fèi)單、已承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等。 2．付款。是指銀行在接到寄來(lái)的委托收款憑證及債務(wù)證明，并經(jīng)審查無(wú)誤之后向收款人辦理付款的行為。根據(jù)《支付結(jié) 算辦法》的規(guī)定，銀行可根據(jù)付款人的不同而在不同的時(shí)間付款，從而改變了原《銀行結(jié)算辦法》統(tǒng)一為 3天的付款期。具體而言：（ 1）以銀行為付款人的，銀行應(yīng)在當(dāng)日將款項(xiàng)主動(dòng)支付給收款人；（ 2）以單位為付款人的，銀行應(yīng)及時(shí)通知付款人，按照有關(guān)辦法規(guī)定，需要將有關(guān)債務(wù)證明交給付款人的應(yīng)變給付款人，并簽收。付款人應(yīng)于接到通知的當(dāng)日書(shū)面通知銀行付款；如果付款人未在接到通知日的次日起 3 日內(nèi)通知銀行付款的，視同付款人同意付款，銀行應(yīng)于付款人接到通知日的次日起第 4 日上午開(kāi)始營(yíng)業(yè)時(shí)，將款項(xiàng)劃給收款人。 在實(shí)際中，付款人可能會(huì)提前收到 由其付款的債務(wù)證明，在此情形下，付款人應(yīng)通知銀行于債務(wù)證明的到期日付款。如果付款人來(lái)于接到通知日的次日起 3 日內(nèi)通知銀行付款，付款人接到通知日的次日起第 4 日在債務(wù)證明到期日之前的，銀行應(yīng)于債務(wù)證明到期日將款項(xiàng)劃給收款人。 銀行在辦理劃款時(shí)，發(fā)現(xiàn)付款人存款賬戶不足支付的，應(yīng)通過(guò)被委托銀行向收款人發(fā)出未付款通知書(shū)。如果債務(wù)證明留存付款人開(kāi)戶銀行的，應(yīng)將其債務(wù)證明連同未付款項(xiàng)通知書(shū)郵寄被委托銀行轉(zhuǎn)交收款人。 （四）付款人拒絕付款 付款人在審查有關(guān)債務(wù)證明后，對(duì)收款人委托收取的款項(xiàng)需要拒絕付款的，可以辦理拒絕付款。根 據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，由于付款人不同，拒絕付款的方式略有不同：（ 1）以銀行為付款人的，應(yīng)自收到委托收款及債務(wù)證明的次日起 3 日內(nèi)出具拒絕證明，連同有關(guān)債務(wù)證明、憑證寄給被委托銀行，轉(zhuǎn)交收款人；（ 2）以單位為付款人的，應(yīng)在付款人接到通知日的次日起 3 日內(nèi)出具拒絕證明，持有債務(wù)證明的，應(yīng)將其送交開(kāi)戶銀行。銀行將拒絕證明、債務(wù)證明和有關(guān)憑證一并寄給被委托銀行，轉(zhuǎn)交收款人。 四、銀行卡 （一）概述 銀行卡是指由商業(yè)銀行（含郵政金融機(jī)構(gòu)，下同）向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工 具。銀行卡與原來(lái)意義上由銀行發(fā)行的“信用卡”具有相同的意義，只是由于“信用卡”具有“信用”的含義，而原來(lái)意義上由銀行發(fā)行的“信用卡”不僅包括具有“信用”含義的貸記卡，而且也包括不具有“信用”意義的借記卡，并且多為后者，因此，以“信用卡”的概念概括商業(yè)銀行向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的特制載體卡片，就有些名不符實(shí)，而采用“銀行卡”的概念則較為準(zhǔn)確。于是，中國(guó)人民銀行于 1999 年頒布的《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》使用了“銀行卡”的概念，并對(duì)信用卡的含義作了新的界定．即將信用卡限于貸記卡 和準(zhǔn)貸記卡兩類(lèi)，不包括借記卡。 隨著銀行卡業(yè)務(wù)的發(fā)展，銀行卡的種類(lèi)不斷增多，用途也各種各樣，不勝枚舉。我國(guó)國(guó)內(nèi)發(fā)行的銀行卡主要是借記卡，即先存款后消費(fèi)。銀行卡產(chǎn)生的結(jié)算關(guān)系一般涉及三方當(dāng)事人：即銀行、持卡人和商戶。商戶向持卡人提供商品或服務(wù)的商業(yè)信用，然后向持卡人的發(fā)卡行收回貨款或費(fèi)用，再由發(fā)卡行或代辦行向持卡人辦理結(jié)算。銀行卡的這種功能有利于減少現(xiàn)金貨幣的使用，節(jié)約流通費(fèi)用，擴(kuò)大銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算范圍，增加銀行信貸資金來(lái)源，同時(shí)也有利于方便購(gòu)物消費(fèi)，維護(hù)支付人的資金安全 ,并且還可簡(jiǎn)化收款手續(xù)，節(jié)約社會(huì)勞動(dòng)。因此 ，銀行卡業(yè)務(wù)是當(dāng)今商業(yè)銀行發(fā)展最快、普及面最廣的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，也深受廣大商戶和消費(fèi)者的歡迎。 銀行卡 的推廣使用 是我國(guó)支付結(jié)算制度改革發(fā)展的方向之一。 中國(guó)人民銀行、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、公安部、財(cái)政部、信息產(chǎn)業(yè)部、商務(wù)部、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家外匯管理局聯(lián)合于 2020 年 4 月 24日發(fā)布了《 關(guān)于促進(jìn)銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn) 》 ，該意見(jiàn)旨在進(jìn)一步推進(jìn)銀行卡產(chǎn)業(yè)健康快速發(fā)展，普及銀行卡這種結(jié)算方式。 自改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展十分迅速。為了加強(qiáng)銀行卡業(yè)務(wù)管理，中國(guó)人民銀行總行發(fā)布了一系列有關(guān)銀 行卡的管理規(guī)定， 1999 年頒布的《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》是對(duì)銀行卡較為系統(tǒng)的規(guī)定，各發(fā)卡行亦制定了相應(yīng)的管理辦法和章程。 現(xiàn)國(guó)務(wù)院正在組織制定《銀行卡條例》。 （二）銀行卡的種類(lèi) 銀行卡的種類(lèi)依據(jù)不同的劃分方式可有不同的分類(lèi)。如：銀行卡按幣種不同分為人民幣卡、外幣卡；按信息載體不同分為磁條卡、芯片（ IC）卡等。從發(fā)卡銀行是否給予持卡人信用額度來(lái)分，銀行卡可分為信用卡和借記卡。 1．信用卡。 信用卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)，后還款，或者先按發(fā)卡銀行的要求交存一定金額的備用金 ，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時(shí)，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的銀行卡。信用卡分為貸記卡、準(zhǔn)貸記卡兩類(lèi)。 （ 1）貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的信用卡。 （ 2）準(zhǔn)貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時(shí)，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。 2．借記卡。 借記卡是指持卡人先將款項(xiàng)存人卡內(nèi)賬戶，然后進(jìn)行消費(fèi)的銀行卡。借記卡不具備透支功能。借記卡按功能不同分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲(chǔ)蓄卡，下同）、專(zhuān)用卡、儲(chǔ)值卡。 （ 1）轉(zhuǎn)賬卡。 轉(zhuǎn)賬卡是實(shí)時(shí)扣賬的借記卡。具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費(fèi)功能。 （ 2）專(zhuān)用卡。專(zhuān)用卡是具有專(zhuān)門(mén)用途、在特定區(qū)域使用的借記卡。具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金功能。這里所指的專(zhuān)門(mén)用途是指在百貨、餐飲、飯店、娛樂(lè)行業(yè)以外的用途。 （ 3）儲(chǔ)值卡。儲(chǔ)值卡是發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人要求將其資金轉(zhuǎn)至卡內(nèi)儲(chǔ)存，交易時(shí)直接從卡內(nèi)扣款的預(yù)付錢(qián)包式借記卡。 此外，在實(shí)際中，還有一種聯(lián)名／認(rèn)同卡。聯(lián)名／認(rèn)同卡是商業(yè)銀行與盈利性機(jī)構(gòu)／非盈利性機(jī)構(gòu)合作發(fā)行的銀行卡附屬產(chǎn)品，其所依附的銀行卡品種必須是已經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的品種，并應(yīng)當(dāng)遵守相應(yīng)品種的業(yè)務(wù) 章程或管理辦法。發(fā)卡銀行和聯(lián)名單位應(yīng)當(dāng)為聯(lián)名卡持卡人在聯(lián)名單位用卡時(shí)提供一定比例的折扣優(yōu)惠或特殊服務(wù)；持卡人領(lǐng)用認(rèn)同卡表示對(duì)認(rèn)同單位事業(yè)的支持。如前所述的芯片（ IC）卡既可應(yīng)用于單一的銀行卡品種，又可應(yīng)用于組合的銀行卡品種。 根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，銀行卡按使用對(duì)象分為單位卡和個(gè)人卡。單位卡是指商業(yè)銀行向企業(yè)、事業(yè)單位、學(xué)校、機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)等單位發(fā)行的銀行卡，其使用對(duì)象為單位；個(gè)人卡是指商業(yè)銀行向個(gè)人，包括居住在城鎮(zhèn)的工人、干部、教師、科技工作者、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶以及其他成年的、有確定收入的居民發(fā)行的銀行卡 ，其使用對(duì)象為個(gè)人。 此外，《支付結(jié)算辦法》還根據(jù)信譽(yù)等級(jí)不同將銀行卡分為金卡和普通卡。金卡是指商業(yè)銀行向信譽(yù)等級(jí)較高的持卡人發(fā)行的銀行卡，普通卡則是商業(yè)銀行向信譽(yù)等級(jí)次之的持卡人發(fā)行的銀行卡。一般而言，金卡的持卡人在善意透支時(shí)透支的金額大于普通卡持卡人的透支金額。 （三）銀行卡的發(fā)行主體 根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，發(fā)行銀行卡的主體為商業(yè)銀行（包括外資銀行、合資銀行），并須經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行的批準(zhǔn)。 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，申請(qǐng)發(fā)行銀行卡的商業(yè)銀行必須具備下列條件： 3 年以上，具有辦理零售業(yè)務(wù)的良好 基礎(chǔ)； 2.）符合中國(guó)人民銀行頒布的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)控指標(biāo)，經(jīng)營(yíng)狀況良好； ； ； ，特別是已就該項(xiàng)業(yè)務(wù)建立了科學(xué)完善的內(nèi)部控制制度，有明確的內(nèi)部授權(quán)審批程序； ，并具有安全、高效的計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)； 水平； 。 關(guān)于商業(yè)銀行開(kāi)辦銀行卡業(yè)務(wù)的審批程序問(wèn)題，根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)按銀行卡業(yè)務(wù)的 不同，采用不同的審批程序： 1．商業(yè)銀行開(kāi)辦各類(lèi)銀行卡業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行有關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部控制和授權(quán)授信管理的規(guī)定，分別制定統(tǒng)一的章程或業(yè)務(wù)管理辦法，報(bào)中國(guó)人民銀行總行審批。商業(yè)銀行總行