【正文】 結(jié)算方式。 6．收款人開(kāi)戶銀行對(duì)逾期尚未劃回，又未收到付款人開(kāi)戶銀行寄來(lái)逾期付款通知或拒絕付款理由書(shū)的托收款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)出查詢。如果是全部拒絕付款，應(yīng)將拒絕付款理由書(shū)連同拒付證明和有關(guān)單證郵寄收款人開(kāi) 戶銀行轉(zhuǎn)交收款人。屬商品質(zhì)量問(wèn)題，需要提出商檢部門(mén)的檢驗(yàn)證明；屬商品數(shù)量問(wèn)題，需要提出數(shù)量問(wèn)題的證明及有關(guān)數(shù)量的記錄；屬外貿(mào)進(jìn)口商品，應(yīng)當(dāng)提出國(guó)家商品檢驗(yàn)或運(yùn)輸?shù)炔块T(mén)出具的證明，一并送交開(kāi)戶銀行。 該理由包括：（ 1）沒(méi)有簽訂購(gòu)銷合同或未訂明托收承付結(jié)算方式購(gòu)銷合同款項(xiàng)；（ 2）未經(jīng)雙方事先達(dá)成協(xié)議，收款人提前交貨或因逾期交貨，付款人不需要該項(xiàng)貨物的款項(xiàng)；（ 3）未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項(xiàng)；（ 4）代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)；（ 5）驗(yàn)單付款，發(fā)現(xiàn)所列貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格與合同規(guī)定不符，或貨物 已到，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)；（ 6）驗(yàn)貨付款，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)；（ 7）貨款已經(jīng)支付或計(jì)算有錯(cuò)誤的款項(xiàng)。并將應(yīng)付的賠償金劃給收款人。 5．付款人開(kāi)戶銀行對(duì)逾期未付的托收憑證，負(fù)責(zé)進(jìn)行扣款的期限為 3 個(gè)月（從承付期滿日算起）。 3．付款人開(kāi)戶銀行要隨時(shí)掌握付款人賬戶逾期未付的資金情況，俟賬戶有款時(shí)，必須將逾期未付款項(xiàng)和應(yīng)付的賠償金及時(shí)扣劃給收款人。在月內(nèi)有部分付款的，其賠償金隨同部分支付的款項(xiàng)劃給收款人 ， 對(duì)尚未支付的款項(xiàng)，月終再計(jì)算賠償金，于次月 3 日內(nèi)劃給收款人 ； 次月又有部分付款時(shí)，從當(dāng)月 1 日起計(jì)算賠償金，隨同部分支付的款項(xiàng)劃給收款人，對(duì)尚未支付的款項(xiàng)，從當(dāng)月 1 日起至月終再計(jì)算賠償金，于第三月 3 日內(nèi)劃給收款人。 （六）托收承付的逾期付款處理 付款人在承付期滿銀行營(yíng)業(yè)終了時(shí)，如無(wú)足夠資金支付，其不足部分，即為逾期未付款項(xiàng)，按逾期付款處理。 在驗(yàn)貨付款的情況下，收款人必須在托收憑證上加蓋明顯的“驗(yàn)貨付款”字樣戳記。 驗(yàn)貨付款的，付款人收到提貨通知后，應(yīng)即向銀行交驗(yàn)提貨通知，付款人在銀行發(fā)出承付通知后（次日算起） 的 10 天內(nèi)。 付款人的承付期依驗(yàn)單付款還是驗(yàn)貨付款而不相同。 承付是指由付款人向銀行承認(rèn)付款的行為。托收憑證的審查時(shí)間不得超過(guò)次日。收款人如需取回發(fā)運(yùn)證件，銀行應(yīng)在托收憑證上加蓋“已驗(yàn)發(fā)運(yùn)證件”戳記。托收承付憑證上欠缺記載上列事項(xiàng)之一的，銀行不予受理。 3．收付雙方辦理托收承付結(jié)算，必須重合同、守信用。（ 5）付款人購(gòu)進(jìn)的商品，在收款人所在地轉(zhuǎn)廠加工、配套的，可憑付款人和承擔(dān)加工、配套單位的書(shū)面證明。沒(méi)有發(fā)運(yùn)證件，可憑其他有關(guān)證件辦理：（ 1）內(nèi)貿(mào)、外貿(mào)部門(mén)系統(tǒng)內(nèi)商品調(diào)撥，自備運(yùn)輸工具發(fā)送或自提的；易燃、易爆、劇毒、腐蝕性商品以及電、石油、天然氣等必須使用專用工具或線路、管道運(yùn)輸?shù)模蓱{付款人已收到商品 的證明（糧食部門(mén)憑提貨單及發(fā)貨明細(xì)表）。代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算。 根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，托收承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)為 1 萬(wàn)元，新華書(shū)店系統(tǒng)每筆的金額起點(diǎn)為 1000 元。匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過(guò) 兩 個(gè)月無(wú)法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。換言之，如果匯款人與收款人不能達(dá)成一致退匯的意見(jiàn)．不能辦理退匯。 2．匯兌的退匯。 這是指匯款人對(duì)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)，向匯出銀行申請(qǐng)撤銷的行為。 如果轉(zhuǎn)匯的，應(yīng)由原收款人向銀行填 制信、電匯憑證，并由本人交驗(yàn)其身份證件。代理人代理取款時(shí)，也應(yīng)在取款通知上簽章，注明其身份證件的名稱、號(hào)碼及發(fā)證機(jī)關(guān)，并同時(shí)交驗(yàn)代理人和被代理人的身份證件。 3 匯入銀行接收匯出銀行的匯兌憑證之后，應(yīng)審查匯兌憑證上聯(lián)行專用章與聯(lián)行報(bào)單印章是否一致，無(wú)誤后，根據(jù)收款人的不 同情況進(jìn)行審查并辦理付款手續(xù)。如果匯款人確定不得轉(zhuǎn)匯的，應(yīng)在匯兌憑證備注欄注明“不得轉(zhuǎn)匯”字樣。一般來(lái)說(shuō)，信匯是以郵寄方式將匯款憑證轉(zhuǎn)給外地收款人指定的匯人行，而電匯則是以電報(bào)方式將匯款憑證轉(zhuǎn)發(fā)給收款人指定的匯人行，后者的匯款速度比前者快捷，匯款人可根據(jù)實(shí)際需要選擇。 一、匯兌 （一）概述 匯兌是指匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。但是，鑒于票據(jù)結(jié)算方式自成體系，與票據(jù)之外的結(jié)算方式不同，故而本書(shū)將單列“票據(jù)法律制度”一章專門(mén)闡述票據(jù)結(jié)算的問(wèn)題。因此，凡是與支付結(jié)算的各種結(jié)算方式有關(guān)的法律、行政法規(guī)以及部門(mén)規(guī)章和地方性規(guī)定都是支付結(jié)算的法律依據(jù)。根據(jù)該原則，銀行辦理結(jié)算只負(fù)責(zé)辦理結(jié)算當(dāng)事人之間的資金轉(zhuǎn)移，而不能在結(jié)算過(guò)程中為其墊付資金。 （二）誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配原則 這一原則主要在于維護(hù)存款人對(duì)存款資金的所有權(quán)或經(jīng)營(yíng)權(quán)，保證其對(duì)資金的自主支配權(quán)。中國(guó)人民銀行發(fā)布的《支付結(jié)算辦法》第十六條亦肯定了該三項(xiàng)原則。 （五）支付結(jié)算必須依法進(jìn)行 《支付結(jié)算辦法》第五條規(guī)定：“銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社（以下簡(jiǎn)稱銀行）以及單位和個(gè)人（含個(gè)體工商戶），辦理支付結(jié)算必須遵守國(guó)家的法律、行政法規(guī)和本辦法的各項(xiàng)規(guī)定，不得損害社會(huì)公共利益。 （三）支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志 銀行在支付結(jié)算中是充當(dāng)中介機(jī)構(gòu)的角色，因此，銀行只要以善意且符合規(guī)定的正常 操作程序?qū)彶?，?duì)偽造、變?cè)斓钠睋?jù)和結(jié)算憑證上的簽章以及需要交驗(yàn)的個(gè)人有效身份證件，未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對(duì)出票人或付款人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任，對(duì)持票人或收款人不再承擔(dān)付款的責(zé)任。如果該行為不符合法定的形式要件，即為無(wú)效。未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)。由于結(jié)算關(guān)系的實(shí)質(zhì)性權(quán)利義務(wù)關(guān)系實(shí)際是當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，而銀行往往是結(jié)算活動(dòng)和資金清算的中介機(jī)構(gòu)，因此，采用“支付結(jié)算”的概念更能體現(xiàn)結(jié)算制度的實(shí)質(zhì)。第十一章 支付結(jié)算法律制度 目 錄 第十一章 支付結(jié)算法律制度 ................................................................................................... 1 第一節(jié) 支付結(jié)算概述 ...................................................................................................... 2 一、支付結(jié)算的概念和特征 ..................................................................................... 2 二、支付結(jié)算的基本原則 ........................................................................................ 4 三、支付結(jié)算的主要法律依據(jù) ................................................................................. 5 第二節(jié) 票據(jù)結(jié)算之外的結(jié)算方式 ..................................................................................... 5 一、匯兌 ................................................................................................................... 6 二、托收承付 ............................................................................................................ 8 三、委托收款 .......................................................................................................... 13 四、銀行卡 ............................................................................................................. 15 五、電子支付 .......................................................................................................... 26 第三節(jié) 結(jié)算紀(jì)律與責(zé)任 ................................................................................................. 33 一、結(jié)算紀(jì)律 .......................................................................................................... 34 二、結(jié)算責(zé)任 .......................................................................................................... 35 第四節(jié) 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理制度 ............................................................................ 39 一、銀行結(jié)算賬戶的定義和分類 ........................................................................... 39 二、銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則 ........................................................ 40 三、銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立 ...................................................................................... 41 四、銀行結(jié)算賬戶的使用 ...................................................................................... 50 五、銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷 ........................................................................... 53 六、銀行結(jié)算賬戶的管理 ...................................................................................... 55 七、違反銀行賬戶結(jié)算管理制度的處罰 ............................................................... 57 第一節(jié) 支付 結(jié)算概述 一、支付結(jié)算的概念和特征 支付結(jié)算的概念源于“銀行結(jié)算”一詞。在修訂《銀行結(jié)算辦法》的過(guò)程中，中國(guó)人民銀行根據(jù)新形勢(shì)下結(jié)算制度的特點(diǎn)，不再使用“銀行結(jié)算”一詞，而 采用了“支付結(jié)算”的概念?！吨Ц督Y(jié)算辦法》第六條規(guī)定：“銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。 （二）支付結(jié)算是一種要式行為 所謂要式行為是指法律規(guī)定必須依照一定形式進(jìn)行的行為。為了保證支付結(jié)算的準(zhǔn)確、及時(shí)和安全，以使其業(yè)務(wù)正常進(jìn)行，中國(guó)人民銀行除了對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證的格式有統(tǒng)一的要求外，還就正確填寫(xiě)票據(jù)和結(jié)算憑證作出了基本規(guī)定，例如．單位和銀行的名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或者規(guī)范化的簡(jiǎn)稱；票據(jù)中結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或簽名加蓋章；單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授 權(quán)的代理人的簽名或蓋章；個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，應(yīng)為該個(gè)人本名的簽名或蓋章；票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效，更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理；票據(jù)和結(jié)算憑證金額須以中文大寫(xiě)和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，兩者必須一致，兩者不一致的票據(jù)無(wú)效，兩者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理；少數(shù)民族地區(qū)和外國(guó)駐華使領(lǐng)館根據(jù)實(shí)際需要，金額大寫(xiě)可以使用少數(shù)民族文字或外國(guó)文字記載。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》第二十條的規(guī)定，中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，組織、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督全國(guó)的支付結(jié)算工作，調(diào)解、處理銀行之間的支付結(jié)算糾紛；中國(guó)人民銀行各分行根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度制定實(shí)施細(xì)則，報(bào)總行備案，根據(jù)需要可以制定單項(xiàng)支付結(jié)算辦法，報(bào)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)后執(zhí)行；中國(guó)人民銀行分、支行負(fù)責(zé)組織、協(xié)商、管理、監(jiān)督本轄區(qū)的支付結(jié)算工作，協(xié)調(diào)、處理本轄區(qū)銀行之間的支付結(jié)算糾紛；政策性銀行、商業(yè)銀行總行可以根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，結(jié)合本行情況，制定 具體管理實(shí)施辦法，報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)后執(zhí)行，并負(fù)責(zé)組織、管理、協(xié)調(diào)本行內(nèi)的支付結(jié)算工作，調(diào)解、處理本行內(nèi)分支機(jī)構(gòu)之間的支付結(jié)算糾紛。根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，在總結(jié)我國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)結(jié)算工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上， 行業(yè)主管部門(mén)針對(duì)支付結(jié)算行為， 確立了“恪守信用，履約付款；誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配；銀行不墊款”的三項(xiàng)