食堂賬務(wù)處理流程及注意事項(xiàng)(編輯修改稿)
2024-10-14 04:59 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 的營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金 借：銀行存款貸：伙食收入——營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃補(bǔ)助收入學(xué)校食堂出納把當(dāng)天收的師生伙食費(fèi)存入食堂生活戶(hù)，根據(jù)存款存根作會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款貸：現(xiàn) 金食堂采購(gòu)員向財(cái)務(wù)室借備用金，用于本周食堂各種物資采購(gòu)，開(kāi)現(xiàn)金支票，根據(jù)借款憑據(jù)作會(huì)計(jì)分錄：借：其他應(yīng)收款——— 王某貸：銀行存款采購(gòu)員采購(gòu)回來(lái)，根據(jù)相關(guān)發(fā)票、入庫(kù)單（由食堂保管員填寫(xiě)）作會(huì)計(jì)分錄：①借：庫(kù)存物資———糧食———蔬菜———干貨———葷菜———食油———牛奶———燃料———調(diào)料———其他貸：其他應(yīng)收款——某某現(xiàn)金或銀行存款（不足款補(bǔ)付）（余款交回記借方）食堂保管員負(fù)責(zé)人填寫(xiě)出庫(kù)單，交領(lǐng)料人去倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料，保管人員憑食堂開(kāi)出的出庫(kù)單給領(lǐng)料人發(fā)貨，會(huì)計(jì)根據(jù)出庫(kù)單作會(huì)計(jì)分錄：借：伙食支出 —— 糧食——蔬菜——干貨——葷菜——食油——牛奶——燃料——調(diào)料——其他貸：庫(kù)存物資———糧食———蔬菜———干貨———葷菜———食油———牛奶———燃料———調(diào)料———其他期末學(xué)生畢業(yè)結(jié)算退回學(xué)生伙食費(fèi)，作會(huì)計(jì)分錄借：伙食收入—學(xué)生伙食收入貸；現(xiàn)金學(xué)校向某超市賒購(gòu)大米、食油、菜類(lèi)，并驗(yàn)收入庫(kù)，期末結(jié)帳，作會(huì)計(jì)分錄：借：庫(kù)存物資 ——大米——食油——蔬菜貸：其他應(yīng)付款——某超市收到銀行存款利息，作會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款貸：其他收入———利息收入支付食堂人員工資、社會(huì)保障費(fèi)、水電費(fèi)、維修費(fèi)等，作會(huì)計(jì)分錄：借：伙食支出———人員工資及補(bǔ)貼 ———社會(huì)保障費(fèi) ———水電費(fèi)———維修費(fèi)貸：現(xiàn)金1收到某超市的催款通知書(shū)，財(cái)務(wù)人員辦好財(cái)務(wù)相關(guān)手續(xù)后，付款給對(duì)方，作會(huì)計(jì)分錄：借：其他應(yīng)付款———某超市 貸：銀行存款1出納銀行提現(xiàn)，準(zhǔn)備用于食堂零星開(kāi)支，作會(huì)計(jì)分錄：借：現(xiàn)金貸： 銀行存款1食堂購(gòu)置冰箱一臺(tái)，作會(huì)計(jì)分錄：①借：其他支出 ———設(shè)備購(gòu)置貸：銀行存款②借：固定資產(chǎn)———冰箱
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