食堂賬務(wù)處理流程及注意事項(xiàng)-預(yù)覽頁
【正文】 現(xiàn)金流入）。注冊和續(xù)存收入與收條核對又存在兩個問題，首先，姓名不符，大部分續(xù)存人員為實(shí)際持卡人員，一小部分續(xù)存人員與實(shí)際持卡人員姓名不符。液化氣收入和支出：若液化氣收入和支出處在同一期間，對當(dāng)期 現(xiàn)金余額不產(chǎn)生影響，否則，作為調(diào)整因素考慮。第二篇：賬務(wù)處理注意事項(xiàng)注 意 事 項(xiàng) 日常報(bào)賬，先掛“其他應(yīng)付款其他”，支票頭留作補(bǔ)單后做憑證用，正常井隊(duì)掛賬，個人往來掛井隊(duì)隊(duì)長或指導(dǎo)員，做銀行存款，核銷時，核銷的個人往來必須與掛賬的個人往來一致。每月26日根據(jù)工程部當(dāng)月每口井進(jìn)尺做鉆井?dāng)備N，攤銷標(biāo)準(zhǔn)為220元/米。每月增稅發(fā)票交予結(jié)算中心，應(yīng)附上列賬通知單，會計(jì)科目為內(nèi)部存款，蓋財(cái)務(wù)章，一式兩聯(lián)，記賬聯(lián)為憑證附件，轉(zhuǎn)賬聯(lián)交予結(jié)算中心，增值稅明細(xì)的電子版，加蓋財(cái)務(wù)章的紙質(zhì)材料一并交予結(jié)算中心。每月銀行明細(xì)表及時掃描發(fā)給權(quán)學(xué)剛或劉瑩，電話號碼051184406015，每月銀行余額調(diào)節(jié)表做好后及時發(fā)給劉瑩或張楠，電話號碼05584406176。支票金額大于5萬，要打印“銀行大額提取證明”，并加蓋財(cái)務(wù)章。借：庫存現(xiàn)金5000 其它應(yīng)收款—學(xué)校賬95000 貸：其它應(yīng)付款—學(xué)生生活費(fèi)100000 第二次收生活費(fèi)及以后按實(shí)際收取 的金額記賬：借：其它應(yīng)收款—學(xué)校賬貸：其它應(yīng)付款—學(xué)生生活費(fèi)收到學(xué)校撥來現(xiàn)金（用于零星購買的現(xiàn)金）5000元借：庫存現(xiàn)金5000 貸：其它應(yīng)收款—學(xué)校賬5000用現(xiàn)金購買零星食堂材料菜等1000元：借：主營業(yè)務(wù)成本1000 貸：庫存現(xiàn)金1000用現(xiàn)金購買零星食堂用洗滌、勞保、用具等用品300元，借：管理費(fèi)用—其它費(fèi)用300 貸：現(xiàn)金300買大宗食堂原材料（米、面、油等由學(xué)校直接支付的暫未付款的，需入庫存，多次使用的）張三米5000元。借：主營業(yè)務(wù)收入，貸：主營業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用，貸：食堂結(jié)余。年末需取得所有銀行賬戶的對賬單。檢查固定資產(chǎn)折舊計(jì)算的殘值率、折舊年限和折舊額是否正確和符合規(guī)定；固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊科目余額表與固定資產(chǎn)模塊數(shù)據(jù)是否一致。是否有股東欠款，需及時清理。（2）待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用是否有余額。
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