供應(yīng)商檔案管理規(guī)范(編輯修改稿)
2024-10-14 02:08 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 合管理部經(jīng)理審批Y結(jié)束借閱/復(fù)印登記Y是否需要復(fù)印NY是否需要?dú)w還復(fù)印資料發(fā)放給承辦人N查閱人在檔案室查閱資料檔案借閱借閱人使用后歸還資料歸還登記結(jié)束多余存檔資料超出保管期檔案資料提出銷毀或延期保管建議檔案資料整理并提出銷毀申請匯總形成銷毀文件資料清單N延長檔案保管期并辦理相關(guān)手續(xù)造具清冊提出銷毀報(bào)告N審核Y審批YN審批檔案銷毀結(jié)束銷毀檔案Y第三篇：會計(jì)檔案管理規(guī)范第十三章 會計(jì)檔案管理規(guī)范第八十七條 會計(jì)檔案的內(nèi)容：一、會計(jì)憑證：包括外來的和自制的各種原始憑證、記帳憑證、科目日結(jié)單、同城票據(jù)交換(提出、提入票據(jù)匯總)清單、特殊會計(jì)處理的各類通知單等。二、會計(jì)帳簿：包括總帳、各種明細(xì)帳(分戶帳)、現(xiàn)金收付日記簿和各種登記簿。三、財(cái)務(wù)報(bào)告：包括會計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說明書、主管部門對財(cái)務(wù)報(bào)告的批復(fù)及社會審計(jì)的審計(jì)報(bào)告。四、其他會計(jì)資料：包括會計(jì)移交清冊、會計(jì)檔案保管清冊、會計(jì)檔案銷毀清冊、開戶申請書、經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)產(chǎn)清查匯總資料、涉外文件、實(shí)行會計(jì)電算化的軟件數(shù)據(jù)資料、程序資料及存儲于磁性介質(zhì)上的會計(jì)數(shù)據(jù)、程序文件等，均應(yīng)視同會計(jì)檔案一并管理。五、市商行以各行部為單位建立會計(jì)檔案，妥善保管。非獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)的會計(jì)檔案，應(yīng)由管轄行統(tǒng)一歸檔。第八十八條 會計(jì)檔案立卷一、會計(jì)憑證：業(yè)務(wù)量大的單位按日裝訂，業(yè)務(wù)量小的單位夠一冊及時(shí)裝訂。每冊按年統(tǒng)一編流水號，卷號與會計(jì)憑證冊數(shù)編號應(yīng)一致。每冊憑證背處應(yīng)注明行、部名稱、所屬、月、日、每冊流水號、保管期限，并及時(shí)登記“會計(jì)憑證保管登記簿”。會計(jì)憑證一經(jīng)裝訂不得隨意拆封，必須拆封時(shí)應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在重新裝訂進(jìn)做書面記錄。二、會計(jì)帳簿：、總帳：按月裝訂?；铐撁骷?xì)帳、登記簿可根據(jù)數(shù)量按月、季、年裝訂，中間結(jié)轉(zhuǎn)帳頁應(yīng)妥善保管。其中實(shí)收資本、盈余公積、資本公積明細(xì)帳因需永久保管應(yīng)單獨(dú)裝訂。各種帳簿的裝訂順序按科目、帳號排列，裝訂成冊的帳頁每冊要按頁加編順序號，每冊帳簿前應(yīng)加填帳頁目錄。三、會計(jì)報(bào)表：日計(jì)表按月裝訂，其他報(bào)表按年裝訂，年終決算報(bào)表單獨(dú)裝訂。報(bào)表裝訂順序?yàn)椋贺?cái)務(wù)情況說明書、資產(chǎn)負(fù)債表及其附表、損益表及其附表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表其他附表。匯總單位報(bào)表，每一報(bào)表裝訂順序?yàn)楸締挝粎R總表，所屬匯總單位報(bào)表。裝訂成冊的會計(jì)報(bào)表應(yīng)按頁編流水號。四、其他會計(jì)資料均應(yīng)分別單獨(dú)裝訂成冊，編制卷號。五、裝訂成冊的憑證、帳簿、報(bào)表等會計(jì)檔案均應(yīng)在繩結(jié)處用紙條加封，由裝訂人員和會計(jì)主管人員在加封處蓋章，然后加具封皮，封面按要求填寫齊全并及時(shí)登記“會計(jì)檔案保管登記簿”。第八十九條 會計(jì)檔案的保管期限分為永久保管和定期保管兩類，具體規(guī)定如下：一、永久保管會計(jì)檔案：財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告；資本金、股金及股權(quán)明細(xì)；掛失登記和補(bǔ)發(fā)的憑單收據(jù)；會計(jì)檔案保管登記簿及會計(jì)檔案銷毀清冊。機(jī)構(gòu)變動(dòng)交接清冊；存、貸款開銷戶記錄；有權(quán)機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)及扣劃書；帳銷案存記錄銀行認(rèn)為
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