【文章內容簡介】 應納稅額為（）。，取得收入總額6000000元，其中支付給境外承運企業(yè)1000000元，營業(yè)稅稅率為3%。其應納稅額為（）。，2011年1年1日份提供一項建筑工程勞務，取得勞務價款8000萬元，支付職工工資等支出 2000萬元，則該企業(yè)當月應繳納的營業(yè)稅為（）。，營業(yè)稅按期限納稅的起征點為月營業(yè)額（）。()。A．設備所在地B．個人居住地C．個人戶口所在地D．設備運送地二、多選題，增值稅的類型有（）。%稅率的有（），下列納稅人可以被認定為一般納稅人的有（）。，會計核算制度不健全的從事貨物零售的納稅人，會計核算制度健全的從事貨物生產的納稅人，應計入增值稅的應稅銷售額的有（）。()。，下列陳述正確的有（）。，在經營地開具，向其機構所在地主管稅務機關申報納稅，應當向銷售地主管稅務機關申報納稅，也未向銷售地主管稅務機關申報納稅的，由銷售地主管稅務機關補征稅款()。、3日、5日，下列應當征收消費稅（）。，需要在零售環(huán)節(jié)納稅的有()。（）。，下列消費品中，實行從價定率與從量定額相結合的征稅辦法的有（）。，應當向（）主管稅務機關申報納稅。，具體包括（）。（）。、營業(yè)稅征收適用5％稅率的有()。，正確的有()。，為應稅行為完成的次日，正確的有()。三、判斷題，一律適用17%的基本稅率。（），該稅款可以抵扣。（），在計算增值稅應納稅額時，應換算為不含增值稅的銷售額。（）、委托加工、進口和出口應稅消費品的單位和個人，都應當征收消費稅。（），受托加工應征消費稅的消費品所代收代繳的消費稅應計入銷售額中。（），由受委托方向其機構所在地或居住地主管稅務機關申報繳納消費稅（），消費資料，投資入股和抵償債務的，應按同類消費品的加權平均銷售價格計算納稅。（），則卷煙在計征消費稅時應扣除外購的煙絲已納的消費稅稅款。（）、轉讓無形資產或者銷售不動產的單位和個人，為營業(yè)稅納稅人。此處的“應稅勞務”包括單位或雇主聘用的員工為本單位或雇主提供的勞務。（），無論作何會計核算，均應并入營業(yè)額，計算應納稅額。（）四、案例題（以下簡稱A公司）為增值稅一般納稅人。生產的小汽車使用的消費稅稅率為5%。2006年8月，A公司發(fā)生以下經濟業(yè)務事項：（1）8月19日，采取直接收款方式向H汽車銷售公司銷售小汽車一批，已收到全部價款（含增值稅），給購車方開具了增值稅專用發(fā)票，并于當日將提車單交給購車方自行提貨。8月31日購車方尚未將該批車提走。（2）8月23日，采取托收承付方式向M汽車銷售公司銷售小汽車一批，價款（不含增值稅）為300萬元。A公司已將該批汽車發(fā)出并向銀行辦妥托收手續(xù)，8月31日A公司尚未收到該批車款。要求：計算A公司8月份應繳納的消費稅稅額。，為增值稅一般納稅人，2011年11月的購銷情況如下：（1）填開增值稅專用發(fā)票銷售應稅貨物，注明銷售額為850000元；（2）填開普通發(fā)票銷售應稅貨物，注明銷售額為42120元；（3）購進生產用原料的免稅農業(yè)產品，支付買價580000元，取得農業(yè)發(fā)票；（4）購進輔助材料128000元，取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額21760元，支付運輸貨物的運費1000元，并取得運輸企業(yè)開具的運輸發(fā)票；上述專用發(fā)票都通過了相關認證。1．該罐頭廠2011年11月增值稅的銷項稅額是（）。2．該罐頭廠2011年11月增值稅的進項稅額是（）。3．該罐頭廠2011年11月應納增值稅額是（）。，當月發(fā)出全部糧食白酒并取得不含增值稅的銷售額為150萬元。已知白酒適用的比例稅率為20%。1．根據消費稅法律制度的規(guī)定，白酒適用的消費稅計稅辦法為（）。A．從價計征B．從量計征C．復合計征D．從租計征2．該白酒生產企業(yè)12月份應納的消費稅稅額為（）萬元。A．30B．35C．40D．4，下列有關納稅人銷售應稅消費品的消費稅納稅義務發(fā)生時間的說法中，正確的有（）。A．采取預收貨款結算方式的，為發(fā)出應稅消費品的當天B．納稅人委托加工應稅消費品的，為納稅人提貨的當天C．采取托收承付和委托銀行收款方式的，為發(fā)出應稅消費品并辦妥托收手續(xù)的當天D．納稅人自產自用應稅消費品的，為移送使用的當天，各項收入均分別核算：（1）客房收入1200萬元；（2）餐飲收入400萬元；（3）商務會所提供服務的收入200萬元；（4）地下停車位對外出租收入50萬元；（5）夜總會收入300萬元（其中：門票費20萬元、點歌費15萬元、煙酒飲料費65萬元）。已知服務業(yè)的營業(yè)稅稅率為5%，娛樂業(yè)的營業(yè)稅稅率為20%。1．客房收入和餐飲收入應繳納的營業(yè)稅為（）萬元。A．20B．48C．60D．802．商務會所提供服務取得的收入應繳納的營業(yè)稅為（）萬元。A．6B．10C．20D．403．地下停車位對外出租取得的收入應繳納的營業(yè)稅為（）萬元。A．．．5D．104．夜總會收入應繳納的營業(yè)稅為（）萬元。A．60B．55C．47D．405．根據營業(yè)稅法律制度的規(guī)定，下列有關營業(yè)稅納稅地點的表述中，正確的有（）。A．納稅人提供的建筑業(yè)勞務，應當向應稅勞務發(fā)生地的主管稅務機關申報納稅B．納稅人轉讓、出租土地使用權，應當向土地所在地的主管稅務機關申報納稅C．一般情況下，納稅人提供應稅勞務應當向其機構所在地或者居住地的主管稅務機關申報納稅D．納稅人銷售、出租不動產應當向不動產所在地的主管稅務機關申報納稅第四篇：任務二教案服務禮儀優(yōu)雅端莊——塑造職業(yè)形象之任務二《耳目一新服務儀容的規(guī)范》教案設計一．課題：耳目一新服務儀容的規(guī)范、二．授課類型：學練結合，課堂教學 三．授課班級：一一旅升四．授課時間：2011年10月12日 五．授課課