【文章內(nèi)容簡介】 主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。（5）凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報；屬個人責(zé)任事故的，應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其它不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。第五章 附則第19條 本制度由綜合部起草和修訂，解釋權(quán)歸綜合部。第20條 本制度自發(fā)布之日起生效。會計崗位職責(zé)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的相關(guān)工作。按照國家會計制度的規(guī)定進行記帳、復(fù)賬、報帳、做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期按時。每月15日前按時向稅務(wù)部門報送稅務(wù)相關(guān)報表，積極參加稅務(wù)部門的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，及時進行納稅申報。妥善保管會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料。負責(zé)業(yè)務(wù)部，預(yù)收帳款、預(yù)付帳款的審核，以及對合同結(jié)存情況進行審查。根據(jù)辦公室每月轉(zhuǎn)來的考勤記錄，做好各部門員工工資核算表。負責(zé)集公司的往來帳管理，以及與客戶之間各種應(yīng)收應(yīng)付帳款的審核。保證往來帳項真實可信，定期編制往來帳統(tǒng)計表，并會同采購，營銷業(yè)務(wù)人員及時催帳，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。加強對出納會計的現(xiàn)金、銀行存款的監(jiān)督，定期和出納對帳，月底和出納一起盤存貨幣資金，并和銀行對帳單核對銀行存款。定期將每月公司經(jīng)營狀況寫出總結(jié)報告，于次月10日前，提供給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并隨時接受領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和監(jiān)督，不斷改進工作。1保管好公司財務(wù)專用章及印鑒，做好發(fā)票及專用收據(jù)的購買、繳銷，正確填開使用專用收據(jù)和發(fā)票。出納崗位職責(zé)1．根據(jù)主管會計審核并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的單據(jù)才能進行款項的收付和記帳，一切款項的支付都應(yīng)以處理妥善的憑證為依據(jù)，任何要求先以支付后補辦手續(xù)者，均應(yīng)予以拒絕。2．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，正確核定庫存現(xiàn)金限額，對超出庫存現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)及時送存銀行，超過現(xiàn)金結(jié)算起點￥，均應(yīng)辦理銀行轉(zhuǎn)帳。3．加強現(xiàn)金、銀行存款管理，每日業(yè)務(wù)終了，要盤點出現(xiàn)金結(jié)余額，確?，F(xiàn)金與帳面相符；應(yīng)隨時接受財務(wù)經(jīng)理對現(xiàn)金、銀行存款的監(jiān)督管理，每月要定期與銀行對帳單核對，并應(yīng)自覺編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，依保證銀行存款與實際帳面數(shù)字相符。4．負責(zé)保管現(xiàn)金、有價證券、空白支票及收據(jù),辦理收據(jù)、發(fā)票領(lǐng)用注銷手續(xù)。5．及時、正確地將每天發(fā)生的會計事項填制憑證、輸入電腦,保證現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳記錄正確，做到日清月結(jié)，并要經(jīng)常與總帳核對，做到帳帳相符，帳實相符。6．對公司發(fā)生的員工借款，都應(yīng)及時予以掛賬，杜絕白條頂庫現(xiàn)象的發(fā)生，月底先行在工資中扣除借款。7．協(xié)助會計報稅，買發(fā)票，辦理其他有關(guān)的稅務(wù)事宜。8．外出公務(wù)時，應(yīng)認真保管好公司各種證件及財務(wù)專用章和印鑒，待業(yè)務(wù)完畢后，應(yīng)及時將其交財務(wù)部經(jīng)理。9．根據(jù)業(yè)務(wù)部和監(jiān)管部開具的業(yè)務(wù)開展通報，及時根據(jù)收款的實際情況開具收款收據(jù)或發(fā)票，并對現(xiàn)金及時入庫。10．任何一筆款項的收付完畢后，均應(yīng)在收款憑證或付款憑據(jù)上加蓋“收訖專用章”、“付訖專用章”。11．嚴格遵守保密制度，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準不得對外提供任何財務(wù)信息。12．完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項工作，協(xié)助主管會計做好財務(wù)工作。第二篇：酒店低值易耗品管理低值易耗品管理操作流程政策目的為了酒店營運資產(chǎn)更有效的管理，避免過高的破損率及不合理的流失率，特制定該作業(yè)程序程 序采購及領(lǐng)用本程序所指營運資產(chǎn)為餐飲部日常營業(yè)用玻璃器皿、瓷器、銀器、布草。餐飲部營運資產(chǎn)（除布草外）的采購需由餐飲各部門向管事部提出采購申請，管事部根據(jù)庫存情況決定是否有必要進一步向上級提出采購申請。新購回的營運資產(chǎn)需由財務(wù)收貨員與管事部共同驗收，如符合使用要求，管事部簽收。如不符合使用要求，收貨員需第一時間通知采購部做退換貨處理。餐飲部門到管事部領(lǐng)取營運資產(chǎn)需開具領(lǐng)料單，領(lǐng)料單一式三聯(lián)一聯(lián)交財務(wù)部，一聯(lián)使用部門，一聯(lián)管事部留存。使用部門應(yīng)定期檢查營運資產(chǎn)使用情況，如長時間閑置不用的營業(yè)資產(chǎn)應(yīng)退還管事部。使用部門的日常管理餐飲各部門需制定嚴格的營運資產(chǎn)管理制度，做到專人負責(zé)。（具體管理建議如附件1）做好日常破損、流失記錄，將破損器皿收集好，每周一次填寫報損單向管事部做報損處理，管事部需通知財務(wù)成本人員一起做報損記錄，報損單一式三聯(lián)，一聯(lián)交財務(wù)部，一聯(lián)使用部門，一聯(lián)管事部留存。部門之間轉(zhuǎn)移營業(yè)器皿需開具轉(zhuǎn)移單，轉(zhuǎn)移單一式三聯(lián)，一聯(lián)交財務(wù)部，一聯(lián)調(diào)入部門，一聯(lián)調(diào)入部門，部門間應(yīng)杜絕隨意竄用營業(yè)器皿，低值易耗品管理操作流程每月底財務(wù)部將更新的營運資產(chǎn)盤點表發(fā)至管事部，管事部應(yīng)組織好各部門的盤點工作，盤點過程中數(shù)據(jù)如有異常因及時通知財務(wù)部及時查明原因。財務(wù)部對營運資產(chǎn)日常管理當月餐飲各部門領(lǐng)進營運資產(chǎn)時，財務(wù)部按其品名、規(guī)格、數(shù)量、單價和金額在備查賬上進行登記，作增加處理。當月報損、流失、轉(zhuǎn)出時，作減少處理。月底財務(wù)部將更新的盤點表發(fā)至管事部，管事部負責(zé)組織餐飲部內(nèi)部盤點，并將簽好字的盤點表交至財務(wù)部。財務(wù)部將不定期對各營業(yè)部門進行營運資產(chǎn)的抽查工作，以保證營運資產(chǎn)的合理使用、保管及賬實相符。財務(wù)部每個季度將會對營運資產(chǎn)做全面盤點工作。（具體季度盤點操作流程見附件2）季度盤點后財務(wù)部將核算各部門破損率情況，財務(wù)部建議每季度部門破損金額不超過營業(yè)總額的千分之三。超出千分之三的部門應(yīng)由部門賠償。（總營業(yè)額包含客人賠償收入）第三篇：《低值易耗品管理規(guī)定》*******************有限責(zé)任公司行政管理制度低值易耗品管理規(guī)定一、目的為加強低值易耗品的管理，控制費用開支，確保低值易耗品滿足使用要求，特制定本制度。二、適用范圍本規(guī)定適用于********有限責(zé)任公司低值易耗品的管理。三、批準和解釋★本制度由********有限責(zé)任公司總經(jīng)理批準后生效； ★本制度由********有限責(zé)任公司綜合辦負責(zé)解釋。四、主要內(nèi)容1．低值易耗品是指單位價值在1000元以下的辦公用品、物品、設(shè)備、用具等，低值易耗品的請購、驗收入庫、領(lǐng)用等管理統(tǒng)一由綜合辦負責(zé)。2．低值易耗品的采購（1）綜合辦保管人員根據(jù)公司低值易耗品的常規(guī)使