固定資產(chǎn)及低值易耗品管理流程(編輯修改稿)
2025-02-27 03:13 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 上海銘天實(shí)業(yè)有限公司 4 / 14 1. 固定資產(chǎn)及低值易耗品的購(gòu)置 流程 流程圖： 固 定 資 產(chǎn) / 低 值 易 耗 品 購(gòu) 置 流 程 流 程 所 有 者 ： 行 政 部備 注財(cái) 務(wù) 部行 政 部I T 部 申 請(qǐng) 人無(wú)有是否接 收 資產(chǎn) 清 單⑥與 行 政 部 溝 通想 要 的 資 產(chǎn)普 通 付 款 單審 批 流 程 ⑧I T 設(shè) 備購(gòu) 置 申 請(qǐng) 單 審 核②付 款 申 請(qǐng) 單 ⑦固 定 資 產(chǎn) / 低值 易 耗 品 轉(zhuǎn)移 流 程購(gòu) 置 申 請(qǐng) 單審 核 ③更 新 《 固 定 資 產(chǎn) 、低 值 易 耗 品 臺(tái) 賬 》資 產(chǎn) 驗(yàn) 收入 庫(kù) ⑤結(jié) 束開(kāi) 始購(gòu) 買(mǎi) ⑤資 產(chǎn) 驗(yàn) 收入 庫(kù) ⑤更 新 《 固 定 資 產(chǎn) 、低 值 易 耗 品 明 細(xì)表 》固 定 資 產(chǎn) / 低值 易 耗 品 購(gòu)置 審 批 流 程④公 司 內(nèi) ① 說(shuō)明： ① 申請(qǐng)人與行政部主管 郵件 溝通想 要的資產(chǎn)，公司內(nèi)部有剩余的，可以直接走轉(zhuǎn)移流程，公司內(nèi)部沒(méi)有的需要 申請(qǐng) 購(gòu)買(mǎi)。 ② 資產(chǎn)購(gòu)置由 行政部資產(chǎn)管理員 填寫(xiě) 《固定資產(chǎn) /低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)表》 。表上需 寫(xiě)明名稱、 數(shù)量及 用途，經(jīng) 申請(qǐng) 人 部門(mén)經(jīng)理審批交于 行政 部主管。 ③ 由行政 部主管 在《固定資產(chǎn) / 低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)表》中寫(xiě)清楚購(gòu)置 用品 的型號(hào)、分類等資料以備采購(gòu)及驗(yàn)收。 行政部經(jīng)理審批后交于財(cái)務(wù)部預(yù)算專員 。 ④ 財(cái)務(wù)部 核實(shí)是否在預(yù)算內(nèi) 。不在預(yù)算內(nèi)行政部主管交于 后勤 副總審批 ， 后勤上海銘天實(shí)業(yè)有限公司 5 / 14 副總 簽名確認(rèn) 后由行政部主管 再交 財(cái)務(wù) 部預(yù)算 專員備案 。 ⑤ 行政部主管負(fù)責(zé)采購(gòu) ，如果是 IT 設(shè)備， IT 部資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)驗(yàn)收 。 手工： 購(gòu) 入后務(wù)必更新《 固定資產(chǎn)、低值易耗品 臺(tái)賬 》 ERP 系統(tǒng)：參看 ERP 系統(tǒng)資產(chǎn)新增流程 ⑥ 購(gòu)入的資產(chǎn)清單要交給 財(cái)務(wù)部資產(chǎn) 會(huì)計(jì)備案，資產(chǎn)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)賬務(wù)登記。 手工： 做《固定資產(chǎn)、低值易耗品明細(xì)表》 。 ERP 系統(tǒng)：參看 ERP 系統(tǒng)資產(chǎn)新增流程 ⑦ 申請(qǐng)付款時(shí)填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單》并附上發(fā)票 原件 交于行政部經(jīng)理、 后勤 副總簽名 。 ⑧ 財(cái)務(wù)部 費(fèi)用審核專員 核實(shí)無(wú)誤，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后出納 付款。 備注： 《固定資產(chǎn) /低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)表》 、 《 普通 付款申請(qǐng)單 》 審批工作流請(qǐng)參見(jiàn)《單據(jù)審批流》。 2. 固定資產(chǎn)及低值易耗品的轉(zhuǎn)移 流程 流程圖： 上海銘天實(shí)業(yè)有限公司 6 / 14 固 定 資 產(chǎn) / 低 值 易 耗 品 轉(zhuǎn) 移 流 程 流 程 所 有 者 ： 行 政 部備 注行 政 部I T 部 申 請(qǐng) 人是否是否與 行 政 部 申 請(qǐng)領(lǐng) 用 、 借 用 、歸 還 資 產(chǎn) ①開(kāi) 始更 新 《 固 定 資 產(chǎn) 、低 值 易 耗 品 臺(tái) 賬 》簽 收 ②I T 設(shè) 備領(lǐng) 用 、 借 用同 意固 定 資 產(chǎn) 、 低 值 易耗 品 領(lǐng) 用 （ 借 用 歸還 ） 登 記 表 審 核 ③固 定 資 產(chǎn) 、 低 值 易耗 品 領(lǐng) 用 （ 借 用 歸還 ） 登 記 表 ②結(jié) 束固 定 資 產(chǎn) 、 低 值 易耗 品 領(lǐng) 用 （ 借 用 歸還 ） 登 記 表 審 核 ② 說(shuō)明： ① 申請(qǐng)人向 行政部 主管 郵件 溝通要領(lǐng)用、借用、歸還的資產(chǎn)，得到行政部主管同意， 由行政部主管通知 資產(chǎn)管理專員 （辦公消耗品除外）。如果是IT 設(shè)備 找 IT資產(chǎn)管理專員登記 ，其他資產(chǎn)由行政部管理專員登記。 ② 手工： 資 產(chǎn)管理專員在《 固定資產(chǎn)、低值易耗品領(lǐng)用 （借用歸還） 登記表 》寫(xiě)明資產(chǎn)名稱 、 數(shù)量 、使用者部門(mén)、使用者姓名， 申請(qǐng)人 簽名。 確保實(shí)物和賬務(wù)的一致，及時(shí)更新《固定資產(chǎn)、低值易耗品臺(tái)帳》。 申請(qǐng)人不允許找他人來(lái)代領(lǐng)、代借、代還。 ERP 系統(tǒng)：資產(chǎn)領(lǐng)用流程、資產(chǎn)借用流程、資產(chǎn)歸還流程 ③ 手工： 行政部主管每周對(duì)《 固定資產(chǎn)、低值易耗品領(lǐng)用 （借用歸還） 登記表 》做一次檢查，核對(duì)登記內(nèi)容的準(zhǔn)確性。 ERP 系統(tǒng)：資產(chǎn)領(lǐng)用流程、資產(chǎn)借用流程、資產(chǎn)歸還流程
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