【文章內容簡介】 不存在重大錯報獲取合理保證。在審計過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內部 控制設計的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的 審 計工作為發(fā)表意見提供了合理的保證。內部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能 性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或降低對控制政策和程序遵 循的程度，根據內部控制評價結果推測未來內部控制有效性具有一定的風險。我們認為，三維絲環(huán)保公司按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》（財會[2008]7號）于截 至2010年12月31日止在所有重大方面保持了與財務報表相關的有效的內部控制。中天中 報 廈2010 門年三度維內絲部環(huán)控保制的股自份我有評限價公報司 告 告日期： 2011 年 4 月 18 日健國國正 注信北冊會京會計中師國計事注冊師務會：所計有師：周限連俊公益超 司 民廈門三維絲環(huán)保股份有限公司（以下簡稱“本公司”、“公司”）根據《公司法》、《證券 法》、《會計法》及《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》等相 關法律法規(guī)及相關文件的要求，針對自身特點，加強與規(guī)范了企業(yè)內部控制，并根據中國證監(jiān)會廈 門監(jiān)管局的指導意見，進一步完善了內部控制制度。通過有效的內部控制，公司合理保證了經營管 理的合法合規(guī)與資產安全，確保了財務報告及相關信息的真實完整，提高了經營效率與效果，促進 了公司發(fā)展戰(zhàn)略的穩(wěn)步實現(xiàn)?，F(xiàn)對公司 2010 年內部控制體系建設以及截止2010 年12 月31 日的內 控 一廈門三維絲環(huán)保股份有限公司前身為成立于2001年3月的廈門三維絲環(huán)保工業(yè)有限公司（“三、公司基本情況執(zhí)行情 況闡述與評價如下：維絲有限”），2009年3月三維絲有限整體變更為股份有限公司。公司經營范圍為：生產、加工、批發(fā)、零售空氣過濾材料、液體過濾材料、袋式除塵器配件和環(huán)保器材；環(huán)保工程技術研發(fā)、服務 和咨詢；生產、批發(fā)、零售工業(yè)用紡織品；經營本企業(yè)自產產品的出口業(yè)務和本企業(yè)所需的機械設 備、零配件、原輔材料的進口業(yè)務，但國家限定公司經營或禁止進出口的商品和技術除外。公司主 營產品為：袋式除塵器所需的高性能高溫濾料，包括濾氈系列和濾袋系列。經中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2010]100號文核準，公司于2010年2月首次公開發(fā)行人 民幣普通股（a股）股票1,300萬股，發(fā)行后總股本5,200萬股。公司股票于2010年2月26日起在 深 二建立健全并有效實施內部控制是本公司董事會及管理層的責任。本公司內部控制的目標是合理保證企業(yè)經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真 實完整，提高經營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。公司建立與實施內部控制，遵循下列原則：全面性原則、重要性原則、適應性原則、成本效益 原則、相互牽制原則、協(xié)調配合原則。由于內部控制存在固有局限性，故僅能對達到上述目標提供合理保證；而且，內部控制的有效 性亦可能隨公司內、外部環(huán)境及經營情況的改變而改變。公司內部控制設有檢查監(jiān)督機制，內控缺 陷 三（1一、）治內 理部結環(huán)境 構、公司內部控制評估一經識別，本公司將立即采取整改措施。、公司內部控制綜述圳證券 交易所創(chuàng)業(yè)板上市交易，股票代碼為 300056。公司按《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）、《中華人民共和國證券法》（以 下簡稱《證券法》）、《上市公司章程指引》等法律法規(guī)的要求，建立起規(guī)范的公司治理結構和議 事規(guī)則，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權限，公司法人治理結構健全，形成了科學有效的 職責分工和制衡機制。股東大會是公司的最高權力機構，公司董事會負責內部控制的建立健全和有效實施，監(jiān)事會對 董事會建立與實施內部控制進行監(jiān)督，經理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。董事會下設董事會秘書負責處理董事會日常事務，董事會內部按照功能分別設立了審計委員 會、戰(zhàn)略委員會、提名、薪酬與考核委員會三個專門委員會，除戰(zhàn)略委員會由公司董事長擔任主任 委 員外，其他三個委 員會均由獨立董事任主任委員?？偨浝韺Χ聲撠煟ㄟ^指揮、協(xié)調、管理、監(jiān)督各職能部門行使經營管理權力，保證公司 的正常經營運轉。各職能部門實施具體生產經營業(yè)務，管理公司日常事務。2010，公司對公司層面及重要業(yè)務流程的內部控制進行了評估，進一步完善了內部控制文 檔，對識別出的缺陷進行了整改。根據公司發(fā)展需要，2010年公司重新修訂了《信息披露制度》、《募集資金管理制度》、《總經理工作細則》、《獨立董事和審計委員會年報工作制度》等制度，并新建立了《年報信息披露重大差錯責任追究制度》、《外匯套期保值管理制度》、《對外信息報 送和使用管理制度》《突發(fā)事件危機處理應急制度》、《內幕信息知情人登記制度》、等制度。原 有制度的修訂及新制度的建立實施，健全了內部控制體系，有效提高了公司的治理水平。目前公司主要規(guī)章制度包括：《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《獨立董事工作細則》《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《、關聯(lián)交易決策制度》《、對外擔保管理辦法》、《募集資金使用管理制度》《對外投資管理制度》、《會計內部控制制度》、《董事會戰(zhàn)略委員 會、工作細則》、《董事會審計委員會工作細則》、《董事會提名委員會工作細則》、《董事會薪酬 與考核委員會工作細則》、《總經理工作細則》、《董事會秘書工作細則》、《內部審計制度》、《投資者關系管理制度》、《信息披露管理制度》、《年報信息披露重大差錯責任追究制度》、《內幕信息知情人報備制度》等，這些制度的建立，為公司內部控制創(chuàng)造了良好的制度環(huán)境。機構設置及權責分配公司根據自身業(yè)務特點和內部控制要求設置了內部組織機構，明確了各自的職責權限，將權利 與責任落實到了各責任部門，形成科學有效的職責分工和制衡機制。公司組織結構如下： 內 部審計公司在董事會審計委員會下設立了獨立的審計部，并配備了2名專職人員獨立開展工作，并加 強內部審計監(jiān)督工作并負責對內部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。公司審計辦公室對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn) 的內部控制缺陷，按照內部審計工作程序進行報告；對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內部控制重大缺陷，有權 直4 接向、董事會人及其審力計委員資會、源監(jiān)事會政報告。策公司根據“知人善用、尊重培養(yǎng)、造就高素質團隊”的人才培育戰(zhàn)略，制定和實施有利于可持 續(xù)發(fā)展的人力資源政策，包括《管理人員薪酬與考核規(guī)定》、《生產（針刺、后處理）人員考核規(guī) 定》、《生產（制袋）人員考核規(guī)定》等制度。公司始終將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，通過各種內部培 訓、外部拓展訓練等方式，切實加強員工培訓和繼續(xù)教育，不斷提升員工專業(yè)素質和綜合素質。公 司上市后，無論硬件環(huán)境、人文環(huán)境還是市場環(huán)境均發(fā)生了重大的變化，新的環(huán)境對公司的誠信和 價值觀提出新的要求，“德、才、容”仍然是對人才的最基本的要求，公司上市后還要求人才具備 高度的責任感和責任心，能夠承擔更多的責任，樹立公司員工高素質的形象。企業(yè)文化公司十分重視加強企業(yè)文化建設，把“積跬步以至千里、積小流已成江海。盡心盡力，服務環(huán) 境”作為經營理念；把“為凈化地球環(huán)境提供堅實保障，把客戶和社會的利益和人類的健康安全放 在最為重要的位置；以防護人居環(huán)境遠離煙氣粉塵危害為己任，盡心盡力，服務環(huán)境” 作為愿景使 命；把“以高新技術和卓越經營管理模式為驅動力，使公司成為環(huán)保、高溫濾料產品研發(fā)和生產的 領導者，在服務社會的同時為股東和利益相關者帶來較高的經濟和社會效益”作為服務宗旨。公司始終認為員工的潛質和進步就是公司發(fā)展的希望和動力所在，為了保證員工能最大限度地 發(fā)揮能力，公司創(chuàng)立了具有以下特征的公司價值觀及組織文化：（1）不斷為客戶創(chuàng)造價值并贏得 客戶尊敬是檢驗公司經營管理團隊績效的試金石；（2）積極鼓勵員工創(chuàng)新，把創(chuàng)新作為企業(yè)發(fā)展 的動力；持續(xù)創(chuàng)造成為真正的學習型組織；（3）注重員工的價值，尊重知識、尊重人才，努力為 所有的員工創(chuàng)造方便、舒適的工作環(huán)境和發(fā)展空間、公平和公正的競爭環(huán)境；（4）人盡其才，讓 個人的成長終匯成組織的成長；重視成果的分享，升遷賞罰來自切實的評估；（5）提倡團隊協(xié) 作，大力弘揚團隊精神；倡導相信合作伙伴，讓團隊更緊密、更有力量。努力構建一支誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作的員工隊伍，以創(chuàng)造良好的內部控制 文化氛圍。誠信和道德價值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分，影響到公司重要業(yè)務流程的設計和運 行。本公司一貫重視這方面氛圍的營造和保持，建立了一系列內部管理規(guī)范，并通過有效的考核獎 懲制度和高層管理人員的身體力行，使這些內部規(guī)范多渠道、全方位地得到有效地落實。另外，公 司不定期對員工開展關于職業(yè)道德教育的培訓，以提高員工價值觀的統(tǒng)一性。公司不斷加強法制教育，增強董事、監(jiān)事、經理及其他高級管理人員和員工的法制觀念，嚴格 依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。（二）風險評估公司董事會根據設定的控制目標，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關信息，結合實際情況確定相應的風 險承受度，定期進行風險評估，準確識別與實現(xiàn)控制目標相關的內部風險和外部風險。公司根據風險識別和風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與收益，確定了各類風險的 應對策略。同時，公司根據董事、經理及其他高級管理人員、關鍵崗位員工的風險偏好，采取適當 有效的控制措施，避免因個人風險偏好給企業(yè)經營帶來重大損失。同時綜合運用風險規(guī)避、風險降 低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現(xiàn)對風險的有效控制。（運 用相應三的控制）措施，將控風險控制制在可承活受度之內動。公司結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結合的方法，不相容職務的分離控制。公司全面系統(tǒng)地分析、梳理了所有業(yè)務流程中所涉及的不相容職 務，實施了相應的分離措施，形成相對合理的各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。授權審批控制。公司根據常規(guī)授權和特別授權的規(guī)定，明確了各崗位辦理業(yè)務和事項的權 限范圍、審批程序和相應責任。公司各級管理人員均在授權范圍內行使職權和承擔責任。公司對于 重大的業(yè)務和事項，實行集體決策制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。會計系統(tǒng)控制。公司嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度，加強會計基礎工作，明確會計憑 證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。公司依法設置會計機構，配備 了會計從業(yè)人員，從事會計工作的人員全部取得了會計從業(yè)資格證書。財產保護控制。公司建立了財產日常管理制度和定期清查制度，采取財產記錄、實物保 管、定期盤點、賬實核 對等措施，確保財產安全。預算控制。公司實施全面預算管理制度，明確各責任單位在預算管理中的職責權限，規(guī)范 預算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，強化預算約束。運營分析控制。公司建立了運營情況分析制度，經理層綜合運用生產、購銷、投資、籌 資、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發(fā) 現(xiàn) 存在的問題，及時查明原因并加以改進。績效考評。公司建立和實施了績效考評制度，科學設置考核指標體系，對企業(yè)內部各責任 單位和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評 優(yōu)、降級、調崗、辭退等的依據。重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制。公司建立了重大風險預警機制和突發(fā)事件應 急處理機制，明確風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人 員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。（溝 通四，促）進了信內部息控制與有效溝運行通。公司建立了信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時 公司主要通過財務會計資料、經營管理資料、調研報告、專項信息、內部刊物、辦公網絡等渠 道，獲取內部信息，通過行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機構、業(yè)務往來單位、市場調查、來信來訪、網 絡媒體以及有關監(jiān)管部門等渠道，獲取外部信息；