【文章內(nèi)容簡介】 。融資擔(dān)保公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)于30日內(nèi)報當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門備案，并在會計報表附注中披露。第二十五條 融資擔(dān)保公司不得從事下列活動：（一）發(fā)放貸款；（二）吸收存款或者以其他形式借入資金；（三）為非法吸收存款或者變相吸收存款提供擔(dān)保；（四）受托發(fā)放貸款或受托投資、理財；（五）對其控股股東、實際控制人提供融資擔(dān)保；（六）通過向銀行等金融機構(gòu)、單位或者個人借款等途徑增加營運資金。融資擔(dān)保公司有前款規(guī)定行為之一，嚴(yán)重危害市場秩序、損害公眾利益的，由監(jiān)管部門依法予以撤銷。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。第四章 監(jiān)督管理第二十六條 監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)建立健全融資擔(dān)保公司市場準(zhǔn)入、非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查制度，并與司法機關(guān)、工商等部門建立融資擔(dān)保公司監(jiān)管協(xié)調(diào)機制和信息共享機制。第二十七條 監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)建立健全融資擔(dān)保公司信息資料收集、整理、統(tǒng)計分析制度，對其經(jīng)營風(fēng)險狀況進行持續(xù)監(jiān)測。融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整、及時地向監(jiān)管部門報送經(jīng)營報告、財務(wù)會計報告、合法合規(guī)報告等文件和資料。融資擔(dān)保公司財務(wù)會計報告須經(jīng)具有資質(zhì)的社會中介機構(gòu)審計。第二十八條 監(jiān)管部門可以根據(jù)需要，依法采取下列措施進行現(xiàn)場檢查：（一）查閱、復(fù)制與檢查事項有關(guān)的會計賬簿、文件、資料；（二）檢查融資擔(dān)保公司計算機信息管理系統(tǒng)，復(fù)制有關(guān)數(shù)據(jù)和資料；（三）詢問融資擔(dān)保公司的工作人員。對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料、電子設(shè)備，經(jīng)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，予以先行登記保存。第二十九條 融資擔(dān)保公司經(jīng)營可能產(chǎn)生重大風(fēng)險的，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)約見其董事長、監(jiān)事會主席和高級管理人員進行監(jiān)管談話，提示防范風(fēng)險。必要時，建議其調(diào)整董事、監(jiān)事、高級管理人員，并將有關(guān)經(jīng)營風(fēng)險情況向債權(quán)人通報。第三十條 市、縣（區(qū)）監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)對本行政區(qū)域內(nèi)擬申請設(shè)立的融資擔(dān)保公司，進行投資、公司治理和內(nèi)部控制、審慎經(jīng)營規(guī)則、風(fēng)險控制、法律法規(guī)等業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，出具輔導(dǎo)報告。第三十一條 建立對融資擔(dān)保公司的監(jiān)管評價制度。監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)定期對融資擔(dān)保公司的經(jīng)營合法性、風(fēng)險性進行評價。監(jiān)管評價結(jié)果作為審慎經(jīng)營管理的依據(jù)。征信管理部門應(yīng)當(dāng)將融資擔(dān)保公司信用信息接入國家和省信用信息平臺，為融資擔(dān)保公司查詢被擔(dān)保人信用信息提供便利。鼓勵融資擔(dān)保公司進行信用風(fēng)險評級，提高與銀行業(yè)金融機構(gòu)合作的信任度。第三十二條 融資擔(dān)保公司發(fā)生重大風(fēng)險事件的，應(yīng)當(dāng)及時向市、縣（區(qū)）監(jiān)管部門報告簡要情況，24小時內(nèi)報告具體情況；市、縣（區(qū)）監(jiān)管部門根據(jù)重大風(fēng)險事件的性質(zhì)、事態(tài)變化和風(fēng)險程度等情況，采取相應(yīng)的應(yīng)急處置措施，并向上級監(jiān)管部門報告。對可能影響地區(qū)金融秩序和社會穩(wěn)定的，省級監(jiān)管部門應(yīng)在事件發(fā)生24小時內(nèi)報告省人民政府。前款規(guī)定的重大風(fēng)險事件包括：（一）融資擔(dān)保公司引發(fā)群體性事件的；（二）融資擔(dān)保公司發(fā)生擔(dān)保詐騙、擔(dān)保代償或者投資損失金額可能達(dá)到其凈資產(chǎn)5%以上的；（三）融資擔(dān)保公司重大債權(quán)到期未獲清償致使其資金流動困難，或者無力清償?shù)狡趥鶆?wù)的；（四）融資擔(dān)保公司主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)的；（五）發(fā)現(xiàn)融資擔(dān)保公司主要股東虛假出資、抽逃出資或者主要股東對公司造成重大不利影響的；（六）公司董事、監(jiān)事和高級管理人員涉嫌違法犯罪，被行政機關(guān)、司法機關(guān)立案調(diào)查或者依法采取強制措施的；（七）融資擔(dān)保公司董事會、監(jiān)事會的成員或者高級管理人員在連續(xù)3個月內(nèi)有一半以上辭職的；（八）融資擔(dān)保公司主要負(fù)責(zé)人失蹤、非正常死亡或者喪失民事行為能力的。第五章 法律責(zé)任 第三十三條 監(jiān)管部門及其工作人員有下列行為之一的，依法給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）違法審批融資擔(dān)保公司及分支機構(gòu)的；（二）違法進行現(xiàn)場檢查的；（三）違法采取監(jiān)管措施或者實施行政處罰的；（四）未及時報告或者處置重大風(fēng)險事件的；（五）其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的。第三十四條 違反本辦法規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的，由縣級以上監(jiān)管部門會同有關(guān)部門依法予以取締。違反本辦法規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自在公司名稱中使用融資擔(dān)保字樣的，由縣級以上監(jiān)管部門責(zé)令改正，并可處5000元以上20000元以下的罰款。第三十五條 融資擔(dān)保公司違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由縣級以上監(jiān)管部門責(zé)令改正，給予警告，并可處10000元以上30000元以下的罰款：（一）未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機構(gòu)的；（二）未經(jīng)辦理變更手續(xù)擅自變更的；（三）超出批準(zhǔn)經(jīng)營范圍開展業(yè)務(wù)的；（四）董事、監(jiān)事、高級管理人員未經(jīng)核準(zhǔn)資格任職的；（五）阻礙或者拒絕監(jiān)管部門實施現(xiàn)場檢查的；（六）未按照規(guī)定進行信息披露或者向監(jiān)管部門報送文件、資料、統(tǒng)計數(shù)據(jù)的；（七）違反審慎經(jīng)營規(guī)則和風(fēng)險控制規(guī)定的。第三十六條 融資擔(dān)保公司違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由縣級以上監(jiān)管部門責(zé)令改正，并處10000元以上30000元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）發(fā)放貸款的；（二）吸收存款或者以其他形式借入資金的；（三）為非法吸收存款或者變相吸收存款提供擔(dān)保的；（四）受托發(fā)放貸款或受托投資、理財?shù)?；（五）對其控股股東、實際控制人提供融資擔(dān)保的；（六）通過向銀行等金融機構(gòu)、單位或者個人借款等途徑增加營運資金的。第六章 附則第三十七條 本辦法自2014年3月1日起施行。第三篇：安徽省融資性擔(dān)保公司財務(wù)管理暫行辦法安徽省融資性擔(dān)保公司財務(wù)管理暫行辦法第一章 總則第一條 為加強融資性擔(dān)保公司財務(wù)管理，規(guī)范融資性擔(dān)保公司財務(wù)行為，促進融資性擔(dān)保公司法人治理結(jié)構(gòu)的建立和完善，防范融資性擔(dān)保公司財務(wù)風(fēng)險，保護融資性擔(dān)保公司及其相關(guān)方合法權(quán)益，維護社會經(jīng)濟秩序，根據(jù)《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》（財政部令第42號）、財政部《關(guān)于印發(fā)〈地方金融企業(yè)財務(wù)監(jiān)督管理辦法〉的通知》（財金〔2010〕56號）等財政財務(wù)管理規(guī)定和《融資性擔(dān)保機構(gòu)管理暫行辦法》（銀監(jiān)會令2010年第3號）、《安徽省融資性擔(dān)保機構(gòu)管理暫行辦法》（皖政辦〔2010〕34號）等融資性擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱融資性擔(dān)保公司，是指在我省行政區(qū)域內(nèi)依法設(shè)立，經(jīng)營融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和股份有限公司。事業(yè)、社團性質(zhì)的融資性擔(dān)保機構(gòu)比照本辦法執(zhí)行。第三條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)遵守國家法律、法規(guī)，執(zhí)行金融方針、政策，依法開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險，其合法的經(jīng)營活動受法律保護，不受任何機關(guān)、單位和個人的干涉。第四條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和本辦法規(guī)定，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，設(shè)置財務(wù)管理職能部門，配備專業(yè)財務(wù)管理人員，運用預(yù)測、計劃、預(yù)算、控制、監(jiān)督、考核、評價和分析等方法，合理籌集資金，有效營運 1資產(chǎn)，控制成本費用，規(guī)范收益分配，反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，有效防范和化解財務(wù)風(fēng)險，努力實現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營和價值最大化。第五條 各市、縣（含縣級市）財政部門是本行政區(qū)域融資性擔(dān)保公司的財務(wù)主管部門，應(yīng)當(dāng)依法指導(dǎo)、管理和監(jiān)督本級融資性擔(dān)保公司的財務(wù)管理工作。第六條 融資性擔(dān)保公司在完成工商注冊登記后30日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向主管財政部門提交出資人協(xié)議、融資性擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營許可證、會計師事務(wù)所出具的驗資報告或證明、企業(yè)章程、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》等復(fù)印件，辦理財務(wù)登記，作為對其實施考核、評價和財政支持的依據(jù)。融資性擔(dān)保公司發(fā)生分立、合并、設(shè)立分支機構(gòu)，以及主要工商登記事項發(fā)生變更時，在依法完成工商變更登記后30日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向主管財政部門提交有關(guān)變更文件復(fù)印件，及時辦理移交、變更或者變更財務(wù)登記。第七條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)依法繳納各項稅費。融資性擔(dān)保公司財務(wù)處理與稅收法律、法規(guī)規(guī)定不一致的，納稅時應(yīng)當(dāng)依法進行調(diào)整。第二章 職責(zé)、職權(quán)第八條財政部門履行下列財務(wù)管理職責(zé)：（一）監(jiān)督融資性擔(dān)保公司執(zhí)行本辦法以及其他財務(wù)管理規(guī)定；（二）指導(dǎo)、督促融資性擔(dān)保公司建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度；（三）指導(dǎo)、督促融資性擔(dān)保公司建立健全財務(wù)風(fēng)險控制體系，監(jiān)測融資性擔(dān)保公司財務(wù)風(fēng)險及其營運狀況；（四）監(jiān)督融資性擔(dān)保公司財務(wù)行為；（五）加強融資性擔(dān)保公司財務(wù)信息管理，實施財務(wù)評價；（六）監(jiān)督融資性擔(dān)保公司接受社會審計和資產(chǎn)評估；（七）制定并實施促進融資性擔(dān)保公司發(fā)展的財政、財務(wù)政策，組織融資性擔(dān)保公司財務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；（八）有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他財務(wù)管理職責(zé)。第九條 融資性擔(dān)保公司的投資者（以下簡稱投資者）應(yīng)通過股東會、董事會或其他形式的治理機構(gòu)行使下列財務(wù)管理職權(quán)：（一）執(zhí)行并督促經(jīng)營者執(zhí)行國家及我省有關(guān)融資性擔(dān)保公司財務(wù)管理的規(guī)定；（二）決定內(nèi)部財務(wù)管理制度，明確經(jīng)營者的財務(wù)管理權(quán)限；（三）決定財務(wù)管理職能部門的設(shè)置；（四）決定財務(wù)計劃和財務(wù)預(yù)算，決定籌資、處置重大資產(chǎn)、經(jīng)營者報酬、利潤分配等重大財務(wù)事項；（五）對經(jīng)營者實施財務(wù)監(jiān)督和財務(wù)考核，決定聘任或者解聘財務(wù)負(fù)責(zé)人；（六）決定聘用或者解聘承辦社會審計和資產(chǎn)評估等業(yè)務(wù)的社會中介機構(gòu)；（七）按照章程的規(guī)定，行使其他財務(wù)管理職權(quán)。投資者可以通過制度規(guī)范、章程約定等方式，將投資者財務(wù)管理職權(quán)全部或者部分授予經(jīng)營者。第十條 融資性擔(dān)保公司的經(jīng)營者（以下簡稱經(jīng)營者）按照規(guī)定行使下列財務(wù)管理職權(quán)：（一）執(zhí)行國家及我省有關(guān)融資性擔(dān)保公司財務(wù)管理的規(guī)定；（二）擬訂內(nèi)部財務(wù)管理制度，經(jīng)投資者議定后報主管財政部門備案，并具體組織實施；（三）組織財務(wù)預(yù)測，編制財務(wù)計劃和財務(wù)預(yù)算草案，實施財務(wù)控制、分析和考核；（四）組織實施籌資、處置重大資產(chǎn)和利潤分配等財務(wù)管理方案；（五）組織財務(wù)事項審批；（六）組織繳納各類稅費；（七）執(zhí)行國家及我省有關(guān)職工勞動報酬和勞動保護的規(guī)定，依法繳納社會保險費、住房公積金等，保障職工合法權(quán)益；（八）歸集財務(wù)信息，依法組織編制和報送財務(wù)會計報告；（九）提請聘任或者解聘財務(wù)負(fù)責(zé)人；（十）配合有關(guān)機構(gòu)依法實施的審計、評估和監(jiān)督檢查；（十一）按照章程的規(guī)定，以及股東會或者董事會的要求，行使其他財務(wù)管理職權(quán)。第十一條 融資性擔(dān)保公司財務(wù)管理職能部門要切實履行好財務(wù)管理職責(zé)，客觀、全面、準(zhǔn)確、及時地反映本企業(yè)的財務(wù)活動，提供真實、全面、可靠的財務(wù)會計信息。第三章 財務(wù)風(fēng)險第十二條融資性擔(dān)保公司依法建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，保持公司治理的有效性。第十三條融資性擔(dān)保公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度、會計核算制度和內(nèi)部控制制度，并定期聘請具有相應(yīng)業(yè)務(wù)資格的中介機構(gòu)開展外部審計。融資性擔(dān)保公司內(nèi)部財務(wù)管理制度應(yīng)在正式執(zhí)行之日起30日內(nèi)報主管財政部門備案。第十四條 融資性擔(dān)保公司應(yīng)建立財務(wù)信息披露制度，及時披露經(jīng)營情況、重大事項等信息，定期向財務(wù)主管部門和行業(yè)監(jiān)管部門、公司股東、相關(guān)債權(quán)人等提交財務(wù)報表有關(guān)財務(wù)信息，必要時應(yīng)向社會披露。第十五條財務(wù)風(fēng)險控制。融資性擔(dān)保公司應(yīng)建立以資本風(fēng)險、集中度風(fēng)險、流動性風(fēng)險、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險、委托業(yè)務(wù)風(fēng)險、受托業(yè)務(wù)風(fēng)險、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險、操作風(fēng)險、分支機構(gòu)風(fēng)險等為主要內(nèi)容的財務(wù)風(fēng)險控制體系，遵循審慎經(jīng)營原則，制定和明確財務(wù)風(fēng)險管理的權(quán)限、責(zé)任、程序、應(yīng)急方案和具體措施，通過識別、評估、監(jiān)測和控制等手段，適時調(diào)整和降低財務(wù)風(fēng)險，使風(fēng)險控制的內(nèi)容和措施不斷適應(yīng)管理需要，得到貫徹落實。第十六條 資本風(fēng)險控制。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范有效的資本補充機制，保持業(yè)務(wù)規(guī)模與資本規(guī)模相適應(yīng)。融資性擔(dān)保公司融資性擔(dān)保責(zé)任余額最高不得超過凈資產(chǎn)10倍。第十七條集中度風(fēng)險控制。融資性擔(dān)保公司開展擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對客戶、地區(qū)、產(chǎn)業(yè)、時段等集中度風(fēng)險進行限額控制。對單個被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的10％，對單個被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的15％，對單個被擔(dān)保人債券、票據(jù)、信托計劃發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的30％。第十八條 流動性風(fēng)險控制。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)保持資產(chǎn)的流動性。運用自有資金投資時，不僅要依法合規(guī)，還應(yīng)對或有債務(wù)進行綜合評價，保證資產(chǎn)的流動性與或有債務(wù)相匹配，防止流動性風(fēng)險。購置自用固定資產(chǎn)，應(yīng)以歷史成本入賬，持續(xù)經(jīng)營情況下不得以評估價值調(diào)整賬面記錄。第十九條 資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險控制。（一）融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)保持資產(chǎn)的安全性。應(yīng)審慎選擇股權(quán)投資和委托貸款項目，并與自身擔(dān)保業(yè)務(wù)相互結(jié)合，相互促進。（二）融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)定期對各類資產(chǎn)進行風(fēng)險分類，對可收回金額低于賬面價值的部分，按照國家有關(guān)規(guī)定計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。對計提減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)落實監(jiān)管責(zé)任。對能夠收回或者繼續(xù)使用的，應(yīng)當(dāng)收回或者使用；對已經(jīng)損失的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序核銷；對已經(jīng)核銷的，應(yīng)當(dāng)實行賬銷案存管理。（三）未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的提取。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費收入的50％提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，實行差額提取。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金應(yīng)按月提取。本月應(yīng)計提的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金=（本月承保項目擔(dān)保費收入本月解保項目擔(dān)保費收入）*50%。（四）擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金的提取。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1％的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金；擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金累計達(dá)到當(dāng)年擔(dān)保責(zé)任余額10％的，實行差額提取。擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金應(yīng)按月提取。本月應(yīng)計提的擔(dān)保賠償金=上年末在保余額*1%*1/12+(本月末在保余額本月初在保余額)*1% 年末，累計提取的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金超過擔(dān)保責(zé)任余額10％的部分應(yīng)予轉(zhuǎn)回。（五）委托貸款減值準(zhǔn)備的提取。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照不低于當(dāng)年年末委托貸款余額的1%提取委托貸款減值準(zhǔn)備。委托貸款減值準(zhǔn)備應(yīng)按月提取。（六）融資性擔(dān)保公司應(yīng)加強對代償資產(chǎn)的管理，定期對代償項目的風(fēng)險狀況進行檢查，對確定無法收回的應(yīng)收代償款應(yīng)確認(rèn)為代償損失。（七）融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照保障相關(guān)各方利益、保證支付能力、實現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營的原則，合理控制資產(chǎn)負(fù)債比例。（八）融資性擔(dān)保公司向客戶收取的保證金，不應(yīng)超過該項下金融機構(gòu)向融資性擔(dān)保公司收取的保證金。第二十條 委托業(yè)務(wù)風(fēng)險控制。融資性擔(dān)保公司應(yīng)制定委托業(yè)務(wù)相關(guān)政策制度和規(guī)則，明確委托業(yè)務(wù)授權(quán)，對委托業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估、管理和監(jiān)控