【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 技能培訓(xùn)，增強(qiáng)其職業(yè)能力與職業(yè)操守，對(duì)于不能滿足崗位要求的會(huì)計(jì)應(yīng)調(diào)換到其他崗位。嚴(yán)格執(zhí)行公司的內(nèi)部控制制度。對(duì)于項(xiàng)目各部門(mén)人員進(jìn)行科學(xué)的分工和牽制，構(gòu)建一個(gè)結(jié)構(gòu)合理、程序嚴(yán)密、制約有效的經(jīng)營(yíng)管理的運(yùn)行機(jī)制，關(guān)鍵的機(jī)構(gòu)和崗位要能夠相互牽制、相互監(jiān)督。對(duì)于分包結(jié)算應(yīng)首先由項(xiàng)目各部門(mén)會(huì)簽，然后上報(bào)公司。堅(jiān)決杜絕出現(xiàn)一人簽訂合同，一人負(fù)責(zé)結(jié)算的現(xiàn)象。不相容職務(wù)分離控制，可能會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤或舞弊而自身可掩蓋的崗位進(jìn)行分拆，從而形成相互制衡、相互監(jiān)督的機(jī)制。企業(yè)內(nèi)部有五種職務(wù)應(yīng)實(shí)行分離：授權(quán)批準(zhǔn)職務(wù)與執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)分離；執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)與監(jiān)督審核職務(wù)分離；執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)分離；財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)分離；執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)與財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)分離。加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目材料采購(gòu)和設(shè)備使用過(guò)程的監(jiān)控，以材料采購(gòu)為例，從市場(chǎng)采集價(jià)格、通過(guò)招議標(biāo)，簽訂相關(guān)的購(gòu)買(mǎi)合同，由采購(gòu)人員根據(jù)計(jì)劃負(fù)責(zé)采購(gòu)、驗(yàn)收人員過(guò)磅驗(yàn)收材料，再由材料會(huì)計(jì)開(kāi)據(jù)材料驗(yàn)收入庫(kù)單，材料主管審核材料質(zhì)量、項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核發(fā)票，出納報(bào)銷付款。整個(gè)采購(gòu)流程中，應(yīng)體現(xiàn)采購(gòu)有計(jì)劃、驗(yàn)收嚴(yán)把關(guān)、付款程序完善、不相容的職責(zé)分離的內(nèi)部控制制度。嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目標(biāo)后預(yù)算的管理。在項(xiàng)目施工前公司綜合考慮各種因素給項(xiàng)目制定標(biāo)后預(yù)算，對(duì)項(xiàng)目各項(xiàng)成本以及利潤(rùn)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)算，項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中對(duì)何種成本開(kāi)支嚴(yán)格把關(guān)，在項(xiàng)目施工結(jié)束后對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行考核，核算項(xiàng)目的各種成本開(kāi)支是否超預(yù)算，分析超支與節(jié)約的原因，以及是否合理，為公司的項(xiàng)目管理提供經(jīng)驗(yàn)。培養(yǎng)良好的長(zhǎng)期合作伙伴。建議公司制定自己的內(nèi)部紅名單，培養(yǎng)能與公司長(zhǎng)期合作、互利互信的合作伙伴，對(duì)于公司范圍內(nèi)的材料供應(yīng)、勞務(wù)協(xié)作應(yīng)優(yōu)先安排他們。加強(qiáng)公司的內(nèi)部審計(jì)，建議集團(tuán)公司將審計(jì)范圍應(yīng)擴(kuò)大到所有的分子公司，對(duì)于項(xiàng)目的審計(jì)不應(yīng)僅局限于中期審計(jì)與完工審計(jì)，對(duì)于部分項(xiàng)目應(yīng)考慮增加季度考評(píng)，同時(shí)增加分子公司與項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)人責(zé)任審計(jì)。南京公司審計(jì)部2011年7月14日篇三：審計(jì)報(bào)告范文審計(jì)報(bào)告范文根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第條的規(guī)定和《xxxx關(guān)于審計(jì)的通知》（審?fù)ā?0〕號(hào)）的安排，xxxx派出審計(jì)組，自年月日至年月日，對(duì)（注：被審計(jì)單位法定全稱，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員姓名和職務(wù)）（以下簡(jiǎn)稱）（注：審計(jì)通知書(shū)列明的審計(jì)內(nèi)容）進(jìn)行了審計(jì)（注：采用跟蹤審計(jì)等特殊審計(jì)方式的，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明），重點(diǎn)審計(jì)了等單位，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。審計(jì)工作得到了（注：被審計(jì)單位簡(jiǎn)稱，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員姓名和職務(wù)）等有關(guān)單位（和人員）的支持和配合，進(jìn)展順利。（注：被審計(jì)單位簡(jiǎn)稱，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員姓名）對(duì)其提供的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，xxxxx的責(zé)任是對(duì)此進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。一、被審計(jì)單位（經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員）基本（履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任）情況 。（注：，如被審計(jì)單位類型、組織結(jié)構(gòu)；職責(zé)范圍或經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)活動(dòng)及其目標(biāo)；相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)管理體制和業(yè)務(wù)管理體制；相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況；適用的績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；相關(guān)內(nèi)部控制及信息系統(tǒng)情況等。，應(yīng)當(dāng)注明來(lái)源。）二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn) 審計(jì)結(jié)果表明。（注：根據(jù)不同的審計(jì)目標(biāo)，以適當(dāng)、充分的審計(jì)證據(jù)為基礎(chǔ)發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)。）(注：，依照有關(guān)法律法規(guī)、政策及其他標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法、效益情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。，也包括對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題的簡(jiǎn)要概括。，對(duì)審計(jì)過(guò)程中未涉及、審計(jì)證據(jù)不充分、評(píng)價(jià)依據(jù)或者標(biāo)準(zhǔn)不明確以及超越審計(jì)職責(zé)范圍的事項(xiàng)，不發(fā)表審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)。、適度，以寫(xiě)實(shí)為主。)三、以往審計(jì)決定執(zhí)行情況和（專項(xiàng)）審計(jì)（調(diào)查）建議采納情況。四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn) 。（注：被審計(jì)單位、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為和其他重要問(wèn)題的事實(shí)描述。）上述做法，不符合《中華人民共和國(guó)法》（注：法律法規(guī)、規(guī)范性文件全稱，規(guī)范性文件全稱的三要素必須齊全）第條“（注：原文）”的規(guī)定。（注：?jiǎn)栴}定性及依據(jù)的法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)。引用法律和行政法規(guī)時(shí)，不必引用文號(hào)；引用規(guī)章時(shí)，其引用文號(hào)格式為“年（注：部委規(guī)范簡(jiǎn)稱）第號(hào)令”；引用規(guī)范性文件時(shí)，其引用文號(hào)應(yīng)完整。）（注：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告，還應(yīng)說(shuō)明被審計(jì)人員對(duì)該問(wèn)題的責(zé)任承擔(dān)類型。）根據(jù)《中華人民共和國(guó)法》（注：法律法規(guī)、規(guī)范性文件全稱，規(guī)范性文件全稱的三要素必須齊全）第條“（原文）”的規(guī)定，責(zé)令。（注：處理處罰意見(jiàn)及依據(jù)的法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)。引用法律和行政法規(guī)時(shí)，不必引用文號(hào)；引用規(guī)章時(shí)，其引用文號(hào)格式為“年（注：部委規(guī)范簡(jiǎn)稱）第號(hào)令”；引用規(guī)范性文件時(shí)，其引用文號(hào)應(yīng)完整。）（注：核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)在審計(jì)報(bào)告中一并反映。）（注：：審計(jì)發(fā)現(xiàn)的被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支財(cái)務(wù)收支問(wèn)題、影響績(jī)效的突出問(wèn)題、內(nèi)部控制和信息系統(tǒng)重大缺陷以及審計(jì)發(fā)現(xiàn)的不屬于審計(jì)機(jī)關(guān)的職權(quán)處理處罰范圍依法需要移送的問(wèn)題，但涉嫌犯罪等不宜讓被審計(jì)單位和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員知悉的事項(xiàng)除外。2．對(duì)相關(guān)問(wèn)題的移送處理意見(jiàn)一般表述為“此問(wèn)題（審計(jì)機(jī)關(guān)全稱或者規(guī)范簡(jiǎn)稱）已（將）移送處理”。移送處理問(wèn)題一般應(yīng)單作一類。、財(cái)務(wù)收支問(wèn)題的，一般應(yīng)表述違法違規(guī)事實(shí)、定性及依據(jù)、處理處罰意見(jiàn)及依據(jù)，或者移送處理意見(jiàn)；反映影響績(jī)效的突出問(wèn)題的，一般應(yīng)表述事實(shí)、標(biāo)準(zhǔn)、原因、后果，以及改進(jìn)意見(jiàn)；反映內(nèi)部控制和信息系統(tǒng)重大缺陷的，一般應(yīng)表述有關(guān)缺陷情況、后果及改進(jìn)意見(jiàn)。，按照重要性原則排序。如發(fā)現(xiàn)以前審計(jì)決定未執(zhí)行的問(wèn)題，一般列在當(dāng)年查出的問(wèn)題之后。小標(biāo)題一般應(yīng)包含對(duì)問(wèn)題的定性和金額。，一般應(yīng)列明文件名稱、具體條款號(hào)及條款內(nèi)容；在引用規(guī)章和規(guī)范性文件時(shí)，一般應(yīng)列明發(fā)文單位、文件名稱、發(fā)文號(hào)、具體條款號(hào)及條款內(nèi)容。、可落實(shí)。，根據(jù)情況可以在本部分表述，或者另列一類“其他需要研究關(guān)注的問(wèn)題”予以反映。）五、審計(jì)期間被審計(jì)單位、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員問(wèn)題整改情況。（注：審計(jì)期間被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要問(wèn)題已經(jīng)整改的，應(yīng)當(dāng)表述有關(guān)整改情況。）六、審計(jì)建議。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的宏觀性、普遍性、政策性或者體制、機(jī)制以及具體問(wèn)題，根據(jù)需要提出的改進(jìn)建議。）（注：，在簡(jiǎn)要分析原因的基礎(chǔ)上，從政策、體制、制度和管理層面提出有針對(duì)性的建議。，特殊情況可簡(jiǎn)要概括問(wèn)題后，提出有針對(duì)性的建議。，便于被審計(jì)單位和其他有關(guān)單位整改。，如果涉及被審計(jì)單位以外的其他有關(guān)單位，對(duì)相關(guān)問(wèn)題應(yīng)提出“建議被審計(jì)單位商有關(guān)單位”共同研究解決的建議。）對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，（注：審計(jì)機(jī)關(guān)全稱或者規(guī)范簡(jiǎn)稱）將作出審計(jì)決定。對(duì)其他問(wèn)題，請(qǐng)（注：被審計(jì)單位）自收到本報(bào)告之日起日（注：根據(jù)項(xiàng)目具體情況確定，中央預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目一般為60日）內(nèi)，將整改情況書(shū)面報(bào)告（注：審計(jì)機(jī)關(guān)全稱或者規(guī)范簡(jiǎn)稱）。本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。（注：，應(yīng)在該段落后用括號(hào)標(biāo)注密級(jí)，并按最高密級(jí)為整個(gè)報(bào)告定密。、跟蹤審計(jì)等對(duì)審計(jì)報(bào)告有特殊要求的，按照相關(guān)要求辦理。）篇四：財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)匯報(bào)材料一、加強(qiáng)基礎(chǔ)工作建設(shè) 不斷完善審計(jì)管理體制 多年來(lái)，新泰市供電公司的審計(jì)工作認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家審計(jì)署關(guān)于開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作的有關(guān)規(guī)定，按照新泰市審計(jì)局和泰安供電公司關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的一系列重要部署，堅(jiān)持“在工作中規(guī)范，在規(guī)范中提高”和“突出重點(diǎn)，講求實(shí)效” 的工作方針，求真務(wù)實(shí)，扎實(shí)工作，各項(xiàng)工作都取得了很好的成績(jī)，在加強(qiáng)監(jiān)督，促進(jìn)管理，提高效益，減少浪費(fèi)，維護(hù)公司合法利益等方面發(fā)揮了重要作用。（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，制度健全。建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提，近年來(lái)，我公司內(nèi)審工作得到了進(jìn)一步強(qiáng)化，建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)監(jiān)督體系。負(fù)責(zé)對(duì)本單位及所屬供電所、三產(chǎn)單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)效益等方面進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。為了開(kāi)展有效監(jiān)督，依據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計(jì)工作制度、各崗位人員工作標(biāo)準(zhǔn)，明確了工作內(nèi)容與要求，責(zé)任和權(quán)限。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全，使我公司內(nèi)審工作一直處在一個(gè)良好的運(yùn)作狀態(tài)，保證了各項(xiàng)工作的開(kāi)展。（二）審計(jì)基礎(chǔ)工作不斷加強(qiáng)。回顧公司審計(jì)工作的發(fā)展，審計(jì)基礎(chǔ)工作一年一個(gè)新臺(tái)階。特別是國(guó)家電網(wǎng)公司《一流審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)》下發(fā)以后，按照集團(tuán)公司審計(jì)部門(mén)的要求