【文章內(nèi)容簡介】 納稅評估分稅種特定分析指標(biāo)及方法增值稅評估分析指標(biāo)及使用方法企業(yè)所得稅評估分析指標(biāo)及使用方法2017年納稅自審主要審核指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)三、企業(yè)經(jīng)營中常見涉稅風(fēng)險與應(yīng)對企業(yè)日常經(jīng)營中的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對企業(yè)資金管理中的涉稅風(fēng)險與應(yīng)對企業(yè)原始憑證管理中的涉部風(fēng)險與應(yīng)對【培訓(xùn)對象】企業(yè)財(cái)稅負(fù)責(zé)人、財(cái)稅經(jīng)理/主管、審計(jì)人員、企業(yè)財(cái)務(wù)、會計(jì)、稅務(wù)人員【上課時間】（周六）【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】(包含課程、資料費(fèi)、餐費(fèi))【課程地點(diǎn)】（培訓(xùn)地址）第三篇：風(fēng)險評估防范制度安全風(fēng)險評估防范工作制度第一章總則第一條 為認(rèn)真落實(shí)“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”安全生產(chǎn)方針，全面推行安全風(fēng)險辨識、評估管理，提升礦井安全預(yù)控管理水平，保證安全生產(chǎn)，制定本實(shí)施細(xì)則。第二條 本實(shí)施細(xì)則所指的安全風(fēng)險辨識評估，是指為保障礦井安全生產(chǎn)自主組織開展的，對生產(chǎn)、管理等環(huán)節(jié)可能存在或產(chǎn)生的危害、危險因素進(jìn)行超前辨識、分析評估的活動。本實(shí)施細(xì)則不包括國家法律法規(guī)要求的由中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)的各類安全評價活動。第三條 本實(shí)施細(xì)則實(shí)用于礦井在組織生產(chǎn)、地面作業(yè)過程中，各系統(tǒng)、環(huán)節(jié)可能產(chǎn)生的危害、危險因素的部門、單位及所屬班組、崗位。第四條本著超前預(yù)控風(fēng)險、層層落實(shí)責(zé)任的原則，實(shí)施礦、專業(yè)、區(qū)隊(duì)、班組、崗位“五級”安全風(fēng)險評估制度。第五條 安全風(fēng)險等級劃分。根據(jù)作業(yè)現(xiàn)場的風(fēng)險因素的危險程度、危害范圍和輕、重、緩、急，將安全風(fēng)險等級劃分為不可控風(fēng)險（安全否決項(xiàng)A級），中等可控風(fēng)險B級和可控風(fēng)險C級三種類型：（一）不可控風(fēng)險：可能造成人員傷害和主要系統(tǒng)損壞的。（二）中等可控風(fēng)險：不會造成人員傷害，但會降低系統(tǒng)性能或損壞的。（三）可控風(fēng)險：不會造成人員傷害和系統(tǒng)損壞的,但會影響工作或工作環(huán)境。經(jīng)評估存在不可控風(fēng)險的，必須立即停止作業(yè)或停止設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)，發(fā)出預(yù)警，撤出危險區(qū)域人員，并報(bào)告調(diào)度室、安檢科和單位值班人員，制定措施進(jìn)行整改，整改完畢后再進(jìn)行評估；存在中等可控風(fēng)險的，必須通知崗位人員，同時明確整改措施、落實(shí)驗(yàn)收責(zé)任；存在可控風(fēng)險的，采取預(yù)防性措施并履行“手指口述”安全確認(rèn)程序后方可進(jìn)行作業(yè)。第二章 組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第六條 礦成立安全風(fēng)險辨識、評估管理領(lǐng)導(dǎo)小組，組長：礦 長副組長：總工程師及其他分管礦長成員：各專業(yè)副總工程師及安全科、通風(fēng)科、生產(chǎn)技術(shù)科、機(jī)電科、地測科、調(diào)度室、供應(yīng)科等相關(guān)科室部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)監(jiān)督考核辦公室，辦公室設(shè)在安檢科，安檢科長兼任監(jiān)督考核辦公室主任，負(fù)責(zé)安全風(fēng)險辨識、評估日常管理工作，對安全風(fēng)險辨識、評估工作進(jìn)行監(jiān)督、檢查與考核。第七條 安全風(fēng)險評估管理領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)。建立“五級”安全風(fēng)險評估責(zé)任體系、管理機(jī)制、工作規(guī)劃，提供人財(cái)物保障。具體職責(zé)如下：（一）礦長：是礦井安全風(fēng)險辨識評估管理的第一責(zé)任人，對礦安全風(fēng)險辨識評估工作全面負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)對井上下生產(chǎn)條件、系統(tǒng)裝備、作業(yè)環(huán)境及職工狀況等進(jìn)行綜合評估，按照評估級別落實(shí)監(jiān)控措施。（二）總工程師：負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)技術(shù)管理范圍內(nèi)的風(fēng)險辨識評估工作；每月組織召開安全風(fēng)險辨識評估專題會議，對采掘設(shè)計(jì)、生產(chǎn)系統(tǒng)、重大災(zāi)害、技術(shù)管理、規(guī)程措施、人員狀況等項(xiàng)目進(jìn)行評估，按照評估級別落實(shí)監(jiān)控措施。（三）分管副礦長和專業(yè)副總工程師：對分管專業(yè)內(nèi)的安全辨識評估工作直接負(fù)責(zé)；每周對分管專業(yè)的系統(tǒng)、裝備、職業(yè)安全衛(wèi)生、作業(yè)環(huán)境及人員狀況進(jìn)行辨識評估，對開停工地點(diǎn)及時進(jìn)行綜合辨識評估，督促專業(yè)部門做好落實(shí)整改。（四）安檢科：負(fù)責(zé)全礦安全風(fēng)險辨識評估工作日常運(yùn)行管理及監(jiān)督檢查、信息反饋和考核獎懲等。負(fù)責(zé)對新招聘和長期（一年）中斷作業(yè)的職工，上崗前是否具備作業(yè)資格進(jìn)行綜合辨識評估工作。（五）通風(fēng)科（監(jiān)測監(jiān)控、信息處理）：負(fù)責(zé)組織實(shí)施涉及“一通三防”、安全監(jiān)測監(jiān)控系統(tǒng)、供水施救系統(tǒng)、緊急避險系統(tǒng)、通訊聯(lián)絡(luò)系統(tǒng)、人員定位系統(tǒng)、井下廣播系統(tǒng)等相關(guān)內(nèi)容安全風(fēng)險評估工作。（六）生產(chǎn)技術(shù)科：負(fù)責(zé)組織實(shí)施涉及采掘工作面頂板管理、輔助運(yùn)輸系統(tǒng)及作業(yè)規(guī)程等相關(guān)內(nèi)容的安全風(fēng)險辨識評估工作；實(shí)施涉及新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料應(yīng)用等科技創(chuàng)新項(xiàng)目相關(guān)內(nèi)容的安全風(fēng)險辨識評估工作。負(fù)責(zé)組織支護(hù)質(zhì)量等相關(guān)內(nèi)容的安全辨識風(fēng)險評估工作。（七）機(jī)電科：負(fù)責(zé)組織實(shí)施涉及機(jī)電設(shè)備安裝、機(jī)電設(shè)備維修、機(jī)電設(shè)備（設(shè)施）購置和設(shè)備安全設(shè)施、壓風(fēng)自救系統(tǒng)等相關(guān)內(nèi)容的安全風(fēng)險辨識評估工作。（八）地測科：負(fù)責(zé)組織實(shí)施涉及防治水、地測專業(yè)災(zāi)害等相關(guān)內(nèi)容的安全風(fēng)險辨識評估工作。（九）調(diào)度室：負(fù)責(zé)組織實(shí)施冬（夏）季“三防”、災(zāi)害性天氣、零星作業(yè)及應(yīng)急管理等相關(guān)內(nèi)容的安全風(fēng)險評估辨識工作。（十）供應(yīng)科：負(fù)責(zé)組織實(shí)施涉及物資購置及驗(yàn)收等 相關(guān)內(nèi)容的安全風(fēng)險辨識評估工作。（十一）基層單位：各基層單位要成立安全風(fēng)險辨識評估分級管控小組，建立健全相關(guān)制度及考核辦法，明確職責(zé)。正職全面負(fù)責(zé)組織開展本單位每天的風(fēng)險辨識評估工作、并對班組、崗位安全風(fēng)險辨識評估工作開展情況進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和考核。區(qū)隊(duì)副職負(fù)責(zé)分管范圍內(nèi)和跟班帶班作業(yè)期間的的現(xiàn)場風(fēng)險辨識評估分級管控。班長是當(dāng)班安全風(fēng)險辨識評估的第一責(zé)任者，班前組織當(dāng)班出勤人員自檢、負(fù)責(zé)每班現(xiàn)場風(fēng)險辨識評估和個人崗位風(fēng)險辨識評估的檢查，并根據(jù)辨識評估結(jié)果制定措施，按要求填寫相應(yīng)的《風(fēng)險評估表》。解決本單位存在的問題并采取相應(yīng)的措施。負(fù)責(zé)本單位職工培訓(xùn)、安全教育、并告知作業(yè)現(xiàn)場和崗位存在的可能發(fā)生的風(fēng)險、防范措施和應(yīng)急措施，發(fā)動職工積極參與安全風(fēng)險辨識評估工作。負(fù)責(zé)建立班組、崗位風(fēng)險辨識評估管控機(jī)制和考核辦法。負(fù)責(zé)向考核辦公室、專業(yè)組及時報(bào)告本區(qū)隊(duì)安全風(fēng)險辨識評估分級管控實(shí)施情況。第八條 加強(qiáng)風(fēng)險辨識評估培訓(xùn)。安檢科要把安全風(fēng)險辨識評估專業(yè)知識培訓(xùn)納入培訓(xùn)計(jì)劃，組織人員編寫礦“五級”安全風(fēng)險辨識評估教案，每年至少對全員進(jìn)行一次以危險源辨識、風(fēng)險評估為內(nèi)容的教育培訓(xùn)，不斷提高干部職工安全風(fēng)險辨識能力。各單位指定安排管理人員對職工不定期進(jìn)行全員培訓(xùn)。第九條 健全風(fēng)險辨識評估檔案。各業(yè)務(wù)科室、單位要規(guī)范安全風(fēng)險辨識評估檔案資料管理，建立安全風(fēng)險辨識評估專項(xiàng)檔案，各類評估報(bào)告、安全評估表以及檢查記錄等文字資料，應(yīng)做到誰評估、誰簽字、誰負(fù)責(zé)。各類評估報(bào)告、評估表、檢查記錄等資料內(nèi)容，必須符合國家及行業(yè)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和上級規(guī)定制度要求。第三章 安全風(fēng)險辨識評估管控程序第十條 綜合辨識評估（一）每年底礦長組織各分管負(fù)責(zé)人和相關(guān)業(yè)務(wù)科室、區(qū)隊(duì)進(jìn)行安全風(fēng)險辨識、評估，重點(diǎn)對礦井瓦斯、水、火、煤塵、頂板及提升運(yùn)輸系統(tǒng)等容易導(dǎo)致群死群傷事故的危險因素開展安全風(fēng)險辨識，及時編制安全風(fēng)險辨識評估報(bào)告，建立可能引發(fā)重特大事故安全風(fēng)險清單，并制定相應(yīng)的管控措施；將辨識評估結(jié)果應(yīng)用于確定下一安全生產(chǎn)工作重點(diǎn)，指導(dǎo)和完善下一生產(chǎn)計(jì)劃、災(zāi)害預(yù)防和處理計(jì)劃、應(yīng)急救援預(yù)案。每月組織對重大安全風(fēng)險管控措施落實(shí)情況和管控效果進(jìn)行一次檢查分析，針對管控過程中出現(xiàn)的問題調(diào)整完善管控措施，并結(jié)合和專項(xiàng)安全風(fēng)險辨識評估結(jié)果，布置月度安全風(fēng)險管控重點(diǎn)。（二）總工程師每月組織召開安全風(fēng)險辨識評估專題會議，對礦井安全生產(chǎn)法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和相應(yīng)要求的適應(yīng)性，執(zhí)行情況和潛在的安全風(fēng)險，對井上下生產(chǎn)條件、系統(tǒng)設(shè)備、技術(shù)管理、技術(shù)措施、作業(yè)環(huán)境及人員狀況等方面進(jìn)行綜合辨識評估，根據(jù)辨識評估的各類風(fēng)險因素的危害程度，制定監(jiān)控和整改措施。第十一條 專業(yè)辨識評估。每周由礦分管副礦長和專業(yè)副總師及專業(yè)科室負(fù)責(zé)人采取綜合分析評估等方法，對各專業(yè)的系統(tǒng)、裝備、施工過程、環(huán)境及人員狀況等方面潛在的危險因素逐項(xiàng)進(jìn)行可操作性分析、綜合評估，并給出結(jié)論，簽字認(rèn)可；根據(jù)評估結(jié)論，制定控制措施。各專業(yè)實(shí)施安全風(fēng)險評辨識估后，及時填寫安全風(fēng)險評估報(bào)告（報(bào)表），一份交考核辦公室，一份保存。對施工期間和系統(tǒng)安全風(fēng)險評估中存在的不合格項(xiàng)，由牽頭部門以書面的形式通知責(zé)任科室或單位限期整改，對整改情況跟蹤復(fù)查，復(fù)查評估后簽字，并將復(fù)查評估情況備案。第十二條 區(qū)隊(duì)辨識評估（一）區(qū)隊(duì)值班領(lǐng)導(dǎo)、班組長利用班前會對當(dāng)班上崗人員狀況和當(dāng)班存在的風(fēng)險隱患進(jìn)行辨識評估，對評估的風(fēng)險制定整改措施，通知到當(dāng)班作業(yè)人員，并按規(guī)定填寫“職工班前會自測評估表”。（二）井下“三位一體”檢查：作業(yè)現(xiàn)場班前、班中、班后（包括臨時中斷作業(yè)前、復(fù)工前），由跟班區(qū)隊(duì)長、班組長、安檢員聯(lián)合對作業(yè)現(xiàn)場進(jìn)行“三位一體”檢查評估，具備開工、停工條件及可控風(fēng)險的，在《安全確認(rèn)記錄本》上同時簽字，開工生產(chǎn)；不具備開工條件和存在中等可控風(fēng)險級以上的，及時采取措施進(jìn)行整改，重新評估達(dá)到要求后，方可開工。第十三條 班組現(xiàn)場動態(tài)辨識評估：每班有安檢員、班組長 對照安全風(fēng)險評估表，對作業(yè)現(xiàn)場進(jìn)行動態(tài)安全風(fēng)險評估，按照評估結(jié)果，采取監(jiān)控措施。經(jīng)評估，符合要求，方可開工。第十四條 崗位辨識評估：各崗位工種按照崗位安全辨識評估記錄表內(nèi)容，對作業(yè)現(xiàn)場危險因素、自身上崗條件等進(jìn)行逐項(xiàng)風(fēng)險評估。中等及以上風(fēng)險向班組長和值班區(qū)隊(duì)長匯報(bào)，采取措施，進(jìn)行整改。單獨(dú)作業(yè)崗位，由崗位工評估后，確認(rèn)風(fēng)險可控，填寫評估結(jié)論，進(jìn)行“手指口述”安全確認(rèn)后方可開工。各崗位工種上崗作業(yè)前，按照“停、想、評、定、做”五個步驟，對本崗位職責(zé)范圍內(nèi)環(huán)境、設(shè)備、設(shè)施和自身上崗條件等進(jìn)行安全評估，填寫崗位安全評估記錄表，對不符合崗位作業(yè)要求的，及時采取控制措施進(jìn)行整改。崗位安全風(fēng)險評估記錄表現(xiàn)場存放，月末送交單位保存?zhèn)浒?。第四?專項(xiàng)辨識評估第十五條 新水平、新采區(qū)、新工作面設(shè)計(jì)前由總工程師組織有關(guān)業(yè)務(wù)科室進(jìn)行一次專項(xiàng)辨識評估；重點(diǎn)辨識地質(zhì)條件和重大災(zāi)害因素等方面存在的安全風(fēng)險；補(bǔ)充完善重大安全風(fēng)險清單并制定相應(yīng)管控措施；辨識評估結(jié)果應(yīng)用于完善設(shè)計(jì)方案，指導(dǎo)生產(chǎn)工藝選擇、生產(chǎn)系統(tǒng)布置、設(shè)備選型、勞動組織確定等。第十六條 生產(chǎn)系統(tǒng)、生產(chǎn)工藝、主要設(shè)施設(shè)備、重大災(zāi)害因素等發(fā)生重大變化時由分管負(fù)責(zé)人組織有關(guān)業(yè)務(wù)科室開展一次專項(xiàng)辨識；重點(diǎn)辨識作業(yè)環(huán)境、生產(chǎn)過程、重大災(zāi)害因素和設(shè)施設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)等方面存在的安全風(fēng)險；補(bǔ)充完善重大風(fēng)險清單并制定相應(yīng)的管控措施；辨識評估結(jié)果用于指導(dǎo)重新編制或修訂完善作業(yè)規(guī)程、操作規(guī)程。第十七條 啟封火區(qū)、排放瓦斯、過地質(zhì)構(gòu)造帶等新技術(shù)、新材料試驗(yàn)或推廣應(yīng)用前，連續(xù)停工停產(chǎn)1個月以上復(fù)工復(fù)產(chǎn)前由分管負(fù)責(zé)人組織有關(guān)業(yè)務(wù)科室、生產(chǎn)組織單位（區(qū)隊(duì)）開展一次專項(xiàng)辨識；重點(diǎn)辨識作業(yè)環(huán)境、工程技術(shù)、設(shè)備設(shè)施、現(xiàn)場操作等方面存在的安全風(fēng)險；補(bǔ)充完善重大安全風(fēng)險清單并制定相應(yīng)的管控措施；辨識評估結(jié)果作為編制安全技術(shù)措施依據(jù)。第十八條 本礦發(fā)生死亡事故或涉險事故、出現(xiàn)重大事故隱患或所在省份發(fā)生重特大事故后，由礦長組織分管負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)科室；開展1次針對性的專項(xiàng)辨識；識別安全風(fēng)險辨識結(jié)果及管控措施是否存在漏洞，盲區(qū)；補(bǔ)充完善重大安全風(fēng)險清單并制定相應(yīng)的管控措施；辨識評估結(jié)果用于指導(dǎo)修訂完善設(shè)計(jì)方案、作業(yè)規(guī)程、操作規(guī)程、安全技術(shù)措施等文件。第十九條 其他評估（一）設(shè)備、物資購置及出入庫評估：涉及安全生產(chǎn)的