【正文】 （一）設(shè)備、物資購(gòu)置及出入庫(kù)評(píng)估：涉及安全生產(chǎn)的設(shè)備、物資購(gòu)置前，各專(zhuān)業(yè)副總工程師或業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人要對(duì)設(shè)備、物資是否適應(yīng)本單位安全生產(chǎn)要求進(jìn)行安全、技術(shù)選型論證，并按規(guī)定程序報(bào)批。第十七條 啟封火區(qū)、排放瓦斯、過(guò)地質(zhì)構(gòu)造帶等新技術(shù)、新材料試驗(yàn)或推廣應(yīng)用前，連續(xù)停工停產(chǎn)1個(gè)月以上復(fù)工復(fù)產(chǎn)前由分管負(fù)責(zé)人組織有關(guān)業(yè)務(wù)科室、生產(chǎn)組織單位（區(qū)隊(duì)）開(kāi)展一次專(zhuān)項(xiàng)辨識(shí)；重點(diǎn)辨識(shí)作業(yè)環(huán)境、工程技術(shù)、設(shè)備設(shè)施、現(xiàn)場(chǎng)操作等方面存在的安全風(fēng)險(xiǎn)；補(bǔ)充完善重大安全風(fēng)險(xiǎn)清單并制定相應(yīng)的管控措施；辨識(shí)評(píng)估結(jié)果作為編制安全技術(shù)措施依據(jù)。第四章 專(zhuān)項(xiàng)辨識(shí)評(píng)估第十五條 新水平、新采區(qū)、新工作面設(shè)計(jì)前由總工程師組織有關(guān)業(yè)務(wù)科室進(jìn)行一次專(zhuān)項(xiàng)辨識(shí)評(píng)估；重點(diǎn)辨識(shí)地質(zhì)條件和重大災(zāi)害因素等方面存在的安全風(fēng)險(xiǎn)；補(bǔ)充完善重大安全風(fēng)險(xiǎn)清單并制定相應(yīng)管控措施；辨識(shí)評(píng)估結(jié)果應(yīng)用于完善設(shè)計(jì)方案，指導(dǎo)生產(chǎn)工藝選擇、生產(chǎn)系統(tǒng)布置、設(shè)備選型、勞動(dòng)組織確定等。各崗位工種上崗作業(yè)前，按照“停、想、評(píng)、定、做”五個(gè)步驟，對(duì)本崗位職責(zé)范圍內(nèi)環(huán)境、設(shè)備、設(shè)施和自身上崗條件等進(jìn)行安全評(píng)估，填寫(xiě)崗位安全評(píng)估記錄表，對(duì)不符合崗位作業(yè)要求的，及時(shí)采取控制措施進(jìn)行整改。中等及以上風(fēng)險(xiǎn)向班組長(zhǎng)和值班區(qū)隊(duì)長(zhǎng)匯報(bào)，采取措施，進(jìn)行整改。經(jīng)評(píng)估，符合要求，方可開(kāi)工。（二）井下“三位一體”檢查：作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)班前、班中、班后（包括臨時(shí)中斷作業(yè)前、復(fù)工前），由跟班區(qū)隊(duì)長(zhǎng)、班組長(zhǎng)、安檢員聯(lián)合對(duì)作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行“三位一體”檢查評(píng)估，具備開(kāi)工、停工條件及可控風(fēng)險(xiǎn)的，在《安全確認(rèn)記錄本》上同時(shí)簽字，開(kāi)工生產(chǎn)；不具備開(kāi)工條件和存在中等可控風(fēng)險(xiǎn)級(jí)以上的，及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，重新評(píng)估達(dá)到要求后，方可開(kāi)工。對(duì)施工期間和系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中存在的不合格項(xiàng)，由牽頭部門(mén)以書(shū)面的形式通知責(zé)任科室或單位限期整改，對(duì)整改情況跟蹤復(fù)查，復(fù)查評(píng)估后簽字，并將復(fù)查評(píng)估情況備案。每周由礦分管副礦長(zhǎng)和專(zhuān)業(yè)副總師及專(zhuān)業(yè)科室負(fù)責(zé)人采取綜合分析評(píng)估等方法，對(duì)各專(zhuān)業(yè)的系統(tǒng)、裝備、施工過(guò)程、環(huán)境及人員狀況等方面潛在的危險(xiǎn)因素逐項(xiàng)進(jìn)行可操作性分析、綜合評(píng)估，并給出結(jié)論，簽字認(rèn)可；根據(jù)評(píng)估結(jié)論，制定控制措施。（二）總工程師每月組織召開(kāi)安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估專(zhuān)題會(huì)議，對(duì)礦井安全生產(chǎn)法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和相應(yīng)要求的適應(yīng)性，執(zhí)行情況和潛在的安全風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)井上下生產(chǎn)條件、系統(tǒng)設(shè)備、技術(shù)管理、技術(shù)措施、作業(yè)環(huán)境及人員狀況等方面進(jìn)行綜合辨識(shí)評(píng)估，根據(jù)辨識(shí)評(píng)估的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)因素的危害程度，制定監(jiān)控和整改措施。第三章 安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估管控程序第十條 綜合辨識(shí)評(píng)估（一）每年底礦長(zhǎng)組織各分管負(fù)責(zé)人和相關(guān)業(yè)務(wù)科室、區(qū)隊(duì)進(jìn)行安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、評(píng)估，重點(diǎn)對(duì)礦井瓦斯、水、火、煤塵、頂板及提升運(yùn)輸系統(tǒng)等容易導(dǎo)致群死群傷事故的危險(xiǎn)因素開(kāi)展安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)，及時(shí)編制安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估報(bào)告，建立可能引發(fā)重特大事故安全風(fēng)險(xiǎn)清單，并制定相應(yīng)的管控措施；將辨識(shí)評(píng)估結(jié)果應(yīng)用于確定下一安全生產(chǎn)工作重點(diǎn)，指導(dǎo)和完善下一生產(chǎn)計(jì)劃、災(zāi)害預(yù)防和處理計(jì)劃、應(yīng)急救援預(yù)案。各業(yè)務(wù)科室、單位要規(guī)范安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估檔案資料管理，建立安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估專(zhuān)項(xiàng)檔案，各類(lèi)評(píng)估報(bào)告、安全評(píng)估表以及檢查記錄等文字資料，應(yīng)做到誰(shuí)評(píng)估、誰(shuí)簽字、誰(shuí)負(fù)責(zé)。各單位指定安排管理人員對(duì)職工不定期進(jìn)行全員培訓(xùn)。第八條 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估培訓(xùn)。負(fù)責(zé)建立班組、崗位風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估管控機(jī)制和考核辦法。解決本單位存在的問(wèn)題并采取相應(yīng)的措施。區(qū)隊(duì)副職負(fù)責(zé)分管范圍內(nèi)和跟班帶班作業(yè)期間的的現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估分級(jí)管控。（十一）基層單位：各基層單位要成立安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估分級(jí)管控小組，建立健全相關(guān)制度及考核辦法，明確職責(zé)。（九）調(diào)度室：負(fù)責(zé)組織實(shí)施冬（夏）季“三防”、災(zāi)害性天氣、零星作業(yè)及應(yīng)急管理等相關(guān)內(nèi)容的安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估辨識(shí)工作。（七）機(jī)電科：負(fù)責(zé)組織實(shí)施涉及機(jī)電設(shè)備安裝、機(jī)電設(shè)備維修、機(jī)電設(shè)備（設(shè)施）購(gòu)置和設(shè)備安全設(shè)施、壓風(fēng)自救系統(tǒng)等相關(guān)內(nèi)容的安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估工作。（六）生產(chǎn)技術(shù)科：負(fù)責(zé)組織實(shí)施涉及采掘工作面頂板管理、輔助運(yùn)輸系統(tǒng)及作業(yè)規(guī)程等相關(guān)內(nèi)容的安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估工作；實(shí)施涉及新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料應(yīng)用等科技創(chuàng)新項(xiàng)目相關(guān)內(nèi)容的安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估工作。負(fù)責(zé)對(duì)新招聘和長(zhǎng)期（一年）中斷作業(yè)的職工，上崗前是否具備作業(yè)資格進(jìn)行綜合辨識(shí)評(píng)估工作。（三）分管副礦長(zhǎng)和專(zhuān)業(yè)副總工程師：對(duì)分管專(zhuān)業(yè)內(nèi)的安全辨識(shí)評(píng)估工作直接負(fù)責(zé)；每周對(duì)分管專(zhuān)業(yè)的系統(tǒng)、裝備、職業(yè)安全衛(wèi)生、作業(yè)環(huán)境及人員狀況進(jìn)行辨識(shí)評(píng)估，對(duì)開(kāi)停工地點(diǎn)及時(shí)進(jìn)行綜合辨識(shí)評(píng)估，督促專(zhuān)業(yè)部門(mén)做好落實(shí)整改。具體職責(zé)如下：（一）礦長(zhǎng)：是礦井安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估管理的第一責(zé)任人，對(duì)礦安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估工作全面負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)對(duì)井上下生產(chǎn)條件、系統(tǒng)裝備、作業(yè)環(huán)境及職工狀況等進(jìn)行綜合評(píng)估，按照評(píng)估級(jí)別落實(shí)監(jiān)控措施。第七條 安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)。第二章 組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第六條 礦成立安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、評(píng)估管理領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)：礦 長(zhǎng)副組長(zhǎng)：總工程師及其他分管礦長(zhǎng)成員：各專(zhuān)業(yè)副總工程師及安全科、通風(fēng)科、生產(chǎn)技術(shù)科、機(jī)電科、地測(cè)科、調(diào)度室、供應(yīng)科等相關(guān)科室部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員。（三）可控風(fēng)險(xiǎn)：不會(huì)造成人員傷害和系統(tǒng)損壞的,但會(huì)影響工作或工作環(huán)境。根據(jù)作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)因素的危險(xiǎn)程度、危害范圍和輕、重、緩、急，將安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分為不可控風(fēng)險(xiǎn)（安全否決項(xiàng)A級(jí)），中等可控風(fēng)險(xiǎn)B級(jí)和可控風(fēng)險(xiǎn)C級(jí)三種類(lèi)型：（一）不可控風(fēng)險(xiǎn)：可能造成人員傷害和主要系統(tǒng)損壞的。第四條本著超前預(yù)控風(fēng)險(xiǎn)、層層落實(shí)責(zé)任的原則，實(shí)施礦、專(zhuān)業(yè)、區(qū)隊(duì)、班組、崗位“五級(jí)”安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度。本實(shí)施細(xì)則不包括國(guó)家法律法規(guī)要求的由中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)的各類(lèi)安全評(píng)價(jià)活動(dòng)。【課程大綱】一、2017年稅務(wù)稽查新形勢(shì) 2017年稅務(wù)稽查工作的重點(diǎn)2017年稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)密集領(lǐng)域二、常用納稅評(píng)估指標(biāo)體系及企業(yè)對(duì)應(yīng)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)納稅評(píng)估通用分析指標(biāo)及其功能納稅評(píng)估分稅種特定分析指標(biāo)及方法增值稅評(píng)估分析指標(biāo)及使用方法企業(yè)所得稅評(píng)估分析指標(biāo)及使用方法2017年納稅自審主要審核指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)三、企業(yè)經(jīng)營(yíng)中常見(jiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)企業(yè)資金管理中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)企業(yè)原始憑證管理中的涉部風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)【培訓(xùn)對(duì)象】企業(yè)財(cái)稅負(fù)責(zé)人、財(cái)稅經(jīng)理/主管、審計(jì)人員、企業(yè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、稅務(wù)人員【上課時(shí)間】（周六）【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】(包含課程、資料費(fèi)、餐費(fèi))【課程地點(diǎn)】（培訓(xùn)地址）第三篇：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估防范制度安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估防范工作制度第一章總則第一條 為認(rèn)真落實(shí)“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”安全生產(chǎn)方針，全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、評(píng)估管理，提升礦井安全預(yù)控管理水平，保證安全生產(chǎn)，制定本實(shí)施細(xì)則。長(zhǎng)期從事財(cái)務(wù)審計(jì)、企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證與稅務(wù)咨詢(xún)等涉稅業(yè)務(wù)，具有扎實(shí)的理論基礎(chǔ)和豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。【培訓(xùn)收益】本課程將重點(diǎn)講解2016納稅評(píng)估與稅務(wù)自查中常用的指標(biāo)，各指標(biāo)的經(jīng)濟(jì)涵意及可能影射出企業(yè)存在的問(wèn)題，財(cái)務(wù)人員在日常賬務(wù)處理過(guò)程中，如何規(guī)避賬面上存在的可能引起涉稅風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題。在2017年稅收工作的核心工作依然是保任務(wù)、保增長(zhǎng)的背景下，企業(yè)將面臨更大的稅收征管壓力和稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)。具體考核按照目標(biāo)管理考核辦法執(zhí)行。法律責(zé)任從事納稅評(píng)估的工作人員，在納稅評(píng)估工作中徇私舞弊或者濫用職權(quán)，或?yàn)橛猩嫦佣愂者`法行為的納稅人通風(fēng)報(bào)信致使其逃避查處的，或瞞報(bào)評(píng)估真實(shí)結(jié)果、應(yīng)移交案件不移交的，或致使納稅評(píng)估結(jié)果失真、給納稅人造成損失的，不構(gòu)成犯罪的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)按照有關(guān)規(guī)定給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，要依法追究刑事責(zé)任。七、防控措施獨(dú)立復(fù)核控制：多層級(jí)日常和集中性的執(zhí)法檢查和執(zhí)法監(jiān)督。六、工作標(biāo)準(zhǔn)審定人員應(yīng)按照《納稅評(píng)估管理辦法（試行）》國(guó)稅發(fā)【2005】43號(hào)、《江蘇省國(guó)家稅務(wù)局納稅評(píng)估工作規(guī)程（試行）》蘇國(guó)稅發(fā)【2004】227號(hào)審核納稅評(píng)估程序、資料、評(píng)估分析和約談?wù)f明環(huán)節(jié)對(duì)應(yīng)分析、說(shuō)明內(nèi)容、評(píng)估處理環(huán)節(jié)提出的擬辦意見(jiàn)。一、執(zhí)法事項(xiàng)代碼291911事項(xiàng)名稱(chēng)：納稅評(píng)估評(píng)估審定二、工作步驟審核納稅評(píng)估程序、資料，評(píng)估分析和約談?wù)f明環(huán)節(jié)對(duì)應(yīng)分析、說(shuō)明內(nèi)容，評(píng)估處理環(huán)節(jié)提出的擬辦意見(jiàn)簽署審定意見(jiàn)三、風(fēng)險(xiǎn)描述未按規(guī)定履行集體審議制度。工作流程控制：評(píng)估復(fù)核結(jié)束后，復(fù)核記錄隨同其他評(píng)估資料轉(zhuǎn)交評(píng)估審批崗。（六）上級(jí)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的各項(xiàng)資料。（四）向相關(guān)管理部門(mén)發(fā)出《管理建議書(shū)》。（三）對(duì)已完結(jié)的納稅評(píng)估戶(hù)的評(píng)估資料整理歸檔。四、復(fù)核崗位人員還應(yīng)完成下列工作：（一）根據(jù)納稅評(píng)估工作情況登記《納稅評(píng)估處理情況登記表》，并向上級(jí)機(jī)關(guān)反饋。（四）對(duì)擬辦意見(jiàn)中包含“自查補(bǔ)稅”意見(jiàn)的，如未說(shuō)明應(yīng)補(bǔ)稅的項(xiàng)目?jī)?nèi)容，退回評(píng)估處理環(huán)節(jié)補(bǔ)充。（二）發(fā)現(xiàn)評(píng)估分析和約談?wù)f明環(huán)節(jié)對(duì)疑點(diǎn)問(wèn)題未分析、說(shuō)明不清楚的，以及分析、說(shuō)明時(shí)將疑點(diǎn)問(wèn)題遺漏的，應(yīng)指出存在的問(wèn)題，并退回相關(guān)資料，限期補(bǔ)充分析、說(shuō)明材料。三、復(fù)核人員對(duì)規(guī)定的復(fù)核內(nèi)容必須認(rèn)真進(jìn)行復(fù)核，并根據(jù)復(fù)核結(jié)果提出復(fù)核意見(jiàn)。評(píng)估復(fù)核崗位的人員不得兼職同一評(píng)估對(duì)象的評(píng)估分析、約談?wù)f明、實(shí)地核查和評(píng)估處理工作。四、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)總局三級(jí)五、控制目標(biāo)按獨(dú)立控制原則，認(rèn)真履行復(fù)核職責(zé)。八、考核測(cè)評(píng)對(duì)明確的需要向稽查局移送的情形，是否按管查互動(dòng)的要求及時(shí)向稽查部門(mén)移送評(píng)估情況處理是否均納入系統(tǒng)監(jiān)控，是否存在違規(guī)機(jī)外處理的情況。獨(dú)立復(fù)核控制：多層級(jí)日常和集中性的執(zhí)法檢查和執(zhí)法監(jiān)督。國(guó)稅發(fā)〔2005〕43號(hào)第二十二條 稅收管理員制度（國(guó)稅發(fā)[2005]40號(hào)蘇國(guó)稅發(fā)【2004】227號(hào)第二十九條、第三十條 本年變動(dòng) 防控措施工作流程控制：通過(guò)系統(tǒng)查詢(xún)各環(huán)節(jié)工作記錄，用以分析判斷疑點(diǎn)是否全部排除；評(píng)估處理結(jié)束后，相關(guān)處理意見(jiàn)轉(zhuǎn)至評(píng)估復(fù)核崗位進(jìn)行審核。明顯存在虛開(kāi)或接受虛開(kāi)發(fā)票現(xiàn)象的；納稅人拒絕評(píng)估人員實(shí)地核查，或者以各種方式阻撓、刁難評(píng)估人員核查的；納稅人主動(dòng)選擇以自查申報(bào)代替約談?wù)f明后，未能在規(guī)定期限內(nèi)自查補(bǔ)稅且未向稅務(wù)機(jī)關(guān)說(shuō)明正當(dāng)理由的，以及自查補(bǔ)稅結(jié)果與稅務(wù)機(jī)關(guān)的評(píng)估結(jié)果差距較大且不能說(shuō)明正當(dāng)理由的；納稅評(píng)估過(guò)程中發(fā)現(xiàn)納稅人涉嫌偷稅、逃避追繳欠稅、騙稅行為；在一個(gè)年度內(nèi)，發(fā)現(xiàn)評(píng)估對(duì)象在以前納稅評(píng)估時(shí)已被發(fā)現(xiàn)并得以糾正的問(wèn)題再次發(fā)生的。（三）稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出約談建議后，凡納稅人選擇以自查申報(bào)代替約談?wù)f明，并已按期自查補(bǔ)稅，而且自查結(jié)果與稅務(wù)機(jī)關(guān)的評(píng)估結(jié)果基本一致的，由評(píng)估人員制作《納稅評(píng)估擬辦意見(jiàn)書(shū)》，并注明“納稅人自查后已補(bǔ)稅”的意見(jiàn)和納稅人少繳稅款的項(xiàng)目?jī)?nèi)容以及實(shí)際補(bǔ)交的稅額。三、評(píng)估處理應(yīng)按以下原則進(jìn)行：（一）疑點(diǎn)全部被排除，未發(fā)現(xiàn)新的疑點(diǎn)，由評(píng)估分析環(huán)節(jié)的評(píng)估人員制作《納稅評(píng)估擬辦意見(jiàn)書(shū)》，并注明“未發(fā)現(xiàn)違法行為，審定后歸檔”的建議。納稅評(píng)估分析報(bào)告和納稅評(píng)估工作底稿是稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部資料，不發(fā)納稅人，不作為行政復(fù)議和訴訟依據(jù)。按規(guī)定出具管理建議書(shū)。未按規(guī)定制作管理建議書(shū)四