【文章內(nèi)容簡介】 上講屬于操作風(fēng)險(xiǎn)，但引起爭議、涉及訴訟后，則實(shí)際上轉(zhuǎn)化為法律風(fēng)險(xiǎn)，這就需要建立對(duì)合同法律風(fēng)險(xiǎn)的全程管理制度商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)及防范【摘 要】 商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因包括商業(yè)銀行違法、不規(guī)范行為、外部法律環(huán)境和法律事件等，法律風(fēng)險(xiǎn)與市場、信用、操作風(fēng)險(xiǎn)既有區(qū)別又有聯(lián)系。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)具有專業(yè)性、復(fù)雜性、系統(tǒng)性，其特性決定建立防范機(jī)制必須專業(yè)且系統(tǒng)，具體防范體系包括：專業(yè)性法律風(fēng)險(xiǎn)防范、內(nèi)控體系建設(shè)、商業(yè)銀行監(jiān)管、外部法律環(huán)境完善。【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行。法律風(fēng)險(xiǎn)。認(rèn)識(shí)。防范作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，商業(yè)銀行面臨著信用、市場、法律等多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)意味著結(jié)果的不確定性或損失的可能性，因此商業(yè)銀行必須對(duì)其進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控及預(yù)防，以防止不利后果的產(chǎn)生。當(dāng)前理論和實(shí)務(wù)界對(duì)信用、市場、操作風(fēng)險(xiǎn)均有較系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)和研究，如在定量分析、內(nèi)控模型設(shè)計(jì)、具體風(fēng)險(xiǎn)管理等方面均已取得了豐碩成果。然而相比之下，對(duì)商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的理論認(rèn)識(shí)則比較散亂，實(shí)踐中的防范體系構(gòu)建也缺乏統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)分布范圍廣，具體原因復(fù)雜，系統(tǒng)性認(rèn)識(shí)和防范存在一定的難度。但不置可否的是，商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)有較強(qiáng)的專業(yè)性和特殊性，產(chǎn)生后往往帶來一定損失甚至引發(fā)法律危機(jī)，因此了解商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)并進(jìn)行專門性的防范頗為重要。一、商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的再認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)是較寬泛的一個(gè)概念，對(duì)其內(nèi)涵和外延的界定目前并不一致，人們往往將違法、被訴等情形視為其主要內(nèi)容，認(rèn)識(shí)比較單一。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)貫穿于商業(yè)銀行的設(shè)立、經(jīng)營運(yùn)作以及退出市場等各個(gè)環(huán)節(jié)，并時(shí)常與信用、操作等風(fēng)險(xiǎn)交織，因此較難進(jìn)行精確概括。部分學(xué)者認(rèn)為“沒有必要將法律風(fēng)險(xiǎn)與其他種類的銀行風(fēng)險(xiǎn)截然分開，非要給出一個(gè)關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)定義”。[1]目前《巴塞爾新資本協(xié)議》也只是對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)作一個(gè)嘗試性的規(guī)定:“法律風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口。”實(shí)踐中各國監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的理解也存在差別，如英國金融服務(wù)局(FSA)側(cè)重于從制度層面上來理解法律風(fēng)險(xiǎn)，美國監(jiān)管當(dāng)局則側(cè)重于從交易層面上來認(rèn)識(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)，我國銀行監(jiān)管管理委員會(huì)將法律風(fēng)險(xiǎn)歸類于操作風(fēng)險(xiǎn)之中。①當(dāng)然不同的經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境、法律制度等會(huì)影響對(duì)問題的認(rèn)識(shí)，但法律風(fēng)險(xiǎn)的基本要素應(yīng)該是基本明確和穩(wěn)定的，如法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于法律實(shí)現(xiàn)的過程中，行為人的具體行為有可能遭受法律制度的否定評(píng)價(jià)并產(chǎn)生不利后果等。因此對(duì)商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)主要立足于兩個(gè)基本面，一是商業(yè)銀行自身行為的合法合規(guī)以及規(guī)范性問題，二是外部法律制度、法律運(yùn)作等問題。在此筆者也將注意力集中在以上所列舉產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)的主要原因上，以進(jìn)一步增進(jìn)對(duì)商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。(一)行為違法法律具有指引、評(píng)價(jià)、預(yù)測、強(qiáng)制等功能，商業(yè)銀行必須在法律認(rèn)可的范圍內(nèi)開展各項(xiàng)活動(dòng)，否則會(huì)遭受否定性評(píng)判并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。因此商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)最直接最常見的原因就是其自身行為的違法性。②商業(yè)銀行自身行為的違法性范圍較為寬泛，在其成立、運(yùn)營和退出過程中，商業(yè)銀行(包括其分支機(jī)構(gòu)、職能部門、工作人員)有可能違反民事、行政、刑事等各項(xiàng)立法，進(jìn)而承擔(dān)不利的法律后果。違法風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于違法行為之中，商業(yè)銀行違法行為主要由以下幾方面要素構(gòu)成：一是具體行為主體。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者是商業(yè)銀行本身，但產(chǎn)生這一后果的具體行為主體卻并不單一?，F(xiàn)代商業(yè)銀行往往組織機(jī)構(gòu)龐大、人員眾多，在對(duì)外開展業(yè)務(wù)、對(duì)內(nèi)管理的活動(dòng)中，代表商業(yè)銀行活動(dòng)的行為主體包括其分支機(jī)構(gòu)、職能部門、工作人員、受委托人等。二是主體實(shí)施的行為。具體行為包括對(duì)外宣傳、合同簽訂、業(yè)務(wù)經(jīng)營、人事管理、內(nèi)部規(guī)范制定、對(duì)外協(xié)助行為等。三是違反相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。商業(yè)銀行行為活動(dòng)違反了民事、行政或刑事具體立法(包括法律、法規(guī)、規(guī)章)，將承擔(dān)不利的法律后果。(二)不規(guī)范行為依法行為是商業(yè)銀行開展各項(xiàng)活動(dòng)的基本要求，但實(shí)踐中其諸多行為并不明顯的體現(xiàn)為違反具體的法律規(guī)定，商業(yè)銀行同樣會(huì)面臨一定的法律風(fēng)險(xiǎn)，筆者將此類行為統(tǒng)稱為不規(guī)范行為。商業(yè)銀行在對(duì)內(nèi)管理或?qū)ν夂灦I(yè)務(wù)合同時(shí)，因人員、機(jī)制等問題使合同條款不規(guī)范、權(quán)利義務(wù)配置失衡，一旦發(fā)生糾紛對(duì)商業(yè)銀行不利，該類不規(guī)范行為有可能產(chǎn)生一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。法律本身的不確定性也是產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)的另一原因。法律具有確定性和穩(wěn)定性等特點(diǎn)，人們據(jù)此可預(yù)測自身行為的法律后果。但對(duì)已制定的法律規(guī)范，其確定性和可預(yù)測性并不絕對(duì)，法律規(guī)范并不像人們所期待的那樣精確和完整。法律規(guī)則的不確定性原因很多，其中之一就是語言的不確定性。如正義、公平等高度概括和抽象的法律用語有時(shí)并不精確。商業(yè)銀行因經(jīng)營的特殊性，其開展的行為多樣、涉及面廣，且經(jīng)常選擇市場性投機(jī)行為以提高經(jīng)營效益，對(duì)此法律并不都有精確的規(guī)定，這些不規(guī)范行為可能給商業(yè)銀行帶來不利的法律后果。(三)外部法律環(huán)境和法律事件商業(yè)銀行外部法律環(huán)境包括立法、司法、法律意識(shí)及法律傳統(tǒng)等，也許外部條件并不直接體現(xiàn)為商業(yè)銀行的實(shí)際法律風(fēng)險(xiǎn)，但其完善與否與商業(yè)銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)緊密相關(guān)。有法可依是商業(yè)銀行運(yùn)作的前提，當(dāng)前我國立法總體上適應(yīng)了社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期的銀行業(yè)發(fā)展要求，但在立法形式、內(nèi)容等方面仍然存在諸多不足。與商業(yè)銀行經(jīng)營聯(lián)系緊密的法律制度主要包括銀行監(jiān)管、銀行業(yè)務(wù)以及民商事基本法律，在立法內(nèi)容方面存在的問題主要有：一是存在法律法規(guī)缺失現(xiàn)象，無法可依情況時(shí)有發(fā)生。如商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)開展缺少法律依據(jù)，存款保險(xiǎn)制度、市場退出細(xì)則不明確等等。二是存在立法層次低，立法不系統(tǒng)問題。在法律、行政法規(guī)、規(guī)章制度這三個(gè)立法層次中，商業(yè)銀行立法更多的采取規(guī)章制度形式，“在目前的法律體系下其體現(xiàn)為?部門規(guī)章為主、法律規(guī)則為輔?之格局”,[2]權(quán)威性和穩(wěn)定性不足。規(guī)章制度在內(nèi)容論證、系統(tǒng)協(xié)調(diào)等方面并不完善，商業(yè)銀行運(yùn)作因此會(huì)遭受一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。三是銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)章制度的制定方面，人民銀行與銀監(jiān)會(huì)的信息溝通和職責(zé)分工需進(jìn)一步明確。四是與國際金融立法的銜接面臨著諸多問題?！督y(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》(巴塞爾新資本協(xié)議)、《國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則39號(hào)》的實(shí)施，美國薩班斯法案的出臺(tái)以及巴塞爾《有效銀行監(jiān)管核心原則》的修訂等，要求我國必須制定既適合中國國情又符合國際標(biāo)準(zhǔn)的銀行監(jiān)管規(guī)則在銀行業(yè)司法環(huán)境方面，主要存在行政干預(yù)、司法腐敗等問題。具體表現(xiàn)在法院立案難、執(zhí)行難，審結(jié)案件周期延長、審判不公、案件執(zhí)結(jié)率低以及回收率低等問題。另外部法律事件、社會(huì)法律意識(shí)、法律傳統(tǒng)等也時(shí)刻影響著商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。(四)與信用、市場、操作等風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)有其特殊的誘發(fā)原因和表現(xiàn)形式，與商業(yè)銀行信用、市場和操作風(fēng)險(xiǎn)相比存在明顯區(qū)別。然而商業(yè)銀行各風(fēng)險(xiǎn)之間并不是孤立存在的，相互間聯(lián)系緊密并有可能互相轉(zhuǎn)換。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)往往相伴產(chǎn)生，如商業(yè)銀行的違規(guī)放貸表現(xiàn)為一定的違法風(fēng)險(xiǎn)，而違規(guī)放貸又很可能造成銀行的不能按時(shí)收回借款，體現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)銀行起訴借款人時(shí)又必然面臨新的法律風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)也同樣存在這樣緊密聯(lián)系。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。我國《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中將法律風(fēng)險(xiǎn)定義在操作風(fēng)險(xiǎn)中，有學(xué)者也認(rèn)為法律風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)的一種特殊表現(xiàn)形式。操作風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)存在共性的地方，但也有一定的區(qū)別，如商業(yè)銀行內(nèi)部技術(shù)流程不規(guī)范，可能存在操作風(fēng)險(xiǎn)，但未必引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。而法律理論、法律制度的變化可能給商業(yè)銀行帶來不利后果，但其并不一定體現(xiàn)為商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。二、商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的防范商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)存在分布廣、原因復(fù)雜、專業(yè)強(qiáng)等特點(diǎn)，全面認(rèn)識(shí)其特性才能更好的建立起有效的防范機(jī)制。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)性、隱蔽性決定了在防范風(fēng)險(xiǎn)時(shí)法律專業(yè)知識(shí)的不可或缺，而法律風(fēng)險(xiǎn)分布的廣泛性以及復(fù)雜性又要求防范機(jī)制的全面和系統(tǒng)?？v觀國外部分發(fā)達(dá)國家的法律事務(wù)工作狀況可以看出，完善的法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系具有的特點(diǎn)包括：具有健全的法律顧問工作機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行決策者具有較高的法律風(fēng)險(xiǎn)防范理念。法律顧問全面參與業(yè)務(wù)。具有健康完備法制工作環(huán)境等等。因此，根據(jù)國外經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合我國實(shí)際，本文提出主要從專業(yè)部門建設(shè)、內(nèi)控體系完善、外部監(jiān)管以及法律環(huán)境等四個(gè)方面進(jìn)行商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建。(一)專業(yè)性法律風(fēng)險(xiǎn)防范國際上著名的大型商業(yè)銀行，如匯豐銀行、德意志銀行、摩根大通銀行及花旗集團(tuán)等，都有一支很強(qiáng)的法律專業(yè)隊(duì)伍。[3]法律部門在商業(yè)銀行公司架構(gòu)中居于重要地位。我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)制定的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》也要求商業(yè)銀行設(shè)立獨(dú)立的法律事務(wù)部門或崗位，③目前各商業(yè)銀行一般在總行和分行設(shè)立法律事務(wù)部門，其主要職責(zé)是出具法律咨詢意見、參與法律文件起草和談判簽約以及管理法律訴訟等。雖然這些職責(zé)都與法律風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)，但并未全面覆蓋法律風(fēng)險(xiǎn)管理程序的各個(gè)方面，法律事務(wù)部門開展工作還缺乏應(yīng)有的保障，系統(tǒng)化、整體化的法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制缺乏，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防范手段很是單一。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的多樣性和創(chuàng)新性為法律風(fēng)險(xiǎn)防范提出了很高的要求，法律事務(wù)人員不僅需要專業(yè)的法律知識(shí)和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，還需要對(duì)金融知識(shí)和具體業(yè)務(wù)流程及管理的了解。法律與金融、經(jīng)濟(jì)、管理知識(shí)的結(jié)合是法律人才發(fā)展的必然趨勢，因此應(yīng)加強(qiáng)對(duì)法律工作人員業(yè)務(wù)知識(shí)、管理知識(shí)的培訓(xùn)，同時(shí)為其掌握新業(yè)務(wù)、新決策提供必要的信息了解途徑。對(duì)法律專業(yè)部門應(yīng)保障其運(yùn)行的獨(dú)立性，為商業(yè)銀行內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)開展提供客觀的評(píng)價(jià)和合適的法律建議。當(dāng)前我國商業(yè)銀行法律事務(wù)部門定位于發(fā)揮對(duì)主體業(yè)務(wù)的輔助保障功能，其具體職責(zé)主要包括：對(duì)訴訟事務(wù)的管理。行內(nèi)規(guī)章制度建設(shè)。內(nèi)部管理法律風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)化解。業(yè)務(wù)決策和業(yè)務(wù)開展過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)把關(guān)。法律問題咨詢和提示。法制宣傳和教育等內(nèi)容。事實(shí)上，我國商業(yè)銀行法律事務(wù)工作僅注重對(duì)個(gè)別法律問題和具體法律風(fēng)險(xiǎn)的分析，缺乏系統(tǒng)性和整體性的關(guān)注。因此，應(yīng)拓展思維方式，運(yùn)用定性和定量相結(jié)合的辦法，加強(qiáng)系統(tǒng)性的識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量、防范商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與防范是項(xiàng)復(fù)雜而動(dòng)態(tài)的工程，一方面我們必須考慮主要法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、發(fā)生概率、損失程度、相關(guān)度等問題，同時(shí)還要追問商業(yè)銀行能夠接受怎樣的法律風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)，能夠容忍多大的法律損失，接受怎樣的讓步等與業(yè)務(wù)發(fā)展有關(guān)的問題。因此，僅僅針對(duì)個(gè)別具體的法律問題提出意見和建議十分片面單一，應(yīng)著眼于商業(yè)銀行整體的市場運(yùn)作、內(nèi)部管理進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和防范，并對(duì)商業(yè)銀行法律法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)，進(jìn)行系統(tǒng)全面的管理。例如嘗試對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行全面法律風(fēng)險(xiǎn)管理，識(shí)別、評(píng)估信貸過程中主要法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系，明確法律工作人員的介入時(shí)機(jī)和程序、運(yùn)用定性定量評(píng)估方法以及具體化解法律風(fēng)險(xiǎn)的手段等。對(duì)創(chuàng)新的金融業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)防范也是法律事務(wù)工作重點(diǎn)。金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和升級(jí)換代必然產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行要避免片面強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)創(chuàng)新中技術(shù)的成熟性、穩(wěn)定性而忽視防范法律風(fēng)險(xiǎn)，需要及時(shí)全面的進(jìn)行法律上的可行性論證。法律風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)掌握識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測以及控制緩釋法律風(fēng)險(xiǎn)的方法和技術(shù)，而這正是我國商業(yè)銀行法律工作者普遍欠缺的技能。[4]目前對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理已形成一整套機(jī)制和體系，數(shù)據(jù)模型等定量分析工具等得到廣泛運(yùn)用。法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范也應(yīng)逐步嘗試新的分析手段和體系。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程主要運(yùn)用法律風(fēng)險(xiǎn)列表、法律風(fēng)險(xiǎn)分布圖、風(fēng)險(xiǎn)事故樹法等。法律風(fēng)險(xiǎn)分析方法則運(yùn)用定性和定量相結(jié)合，定量分析方法具體包括準(zhǔn)德爾法、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法、風(fēng)險(xiǎn)收益法等。法律風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)分析方法包括場景分析法、共性歸納法。因商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因的復(fù)雜性和不確定性，定性分析方法在法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中具有較其他風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)有更廣闊的空間。[5]然而定量分析具有直觀、科學(xué)等特點(diǎn)，因此有效結(jié)合二者的優(yōu)勢進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估頗為重要。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的防范解決方案主要包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或降低、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。在法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估過程中，如發(fā)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)水平較高或有可能產(chǎn)生嚴(yán)重后果的法律風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)主動(dòng)放棄該業(yè)務(wù)或行為以規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。例如商業(yè)銀行對(duì)違法行為的防范就是規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)的典型代表。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或降低的手段包括完善合同條款、及時(shí)解決法律糾紛等方式。例如商業(yè)銀行眾多不規(guī)范行為可能導(dǎo)致自身義務(wù)的加重，必須運(yùn)用法律專業(yè)知識(shí)對(duì)權(quán)利義務(wù)的均衡配置。商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)分散的措施包括辦理商業(yè)和社會(huì)保險(xiǎn)等，而風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償主要是對(duì)無法避免或分散的風(fēng)險(xiǎn)事前進(jìn)行一定的價(jià)格補(bǔ)償。(二)加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)法律風(fēng)險(xiǎn)滲透于銀行經(jīng)營管理各領(lǐng)域和各環(huán)節(jié)，因此，法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作不能單獨(dú)由法律事務(wù)部門完成，商業(yè)銀行各機(jī)構(gòu)各部門均負(fù)有相應(yīng)的職責(zé)。要將商業(yè)銀行整體納入法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系，最重要的就是要建立商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。內(nèi)部控制是指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系主要包括：組織體系，崗責(zé)劃分，業(yè)務(wù)流程、管理流程設(shè)計(jì)，內(nèi)部控制工具以及內(nèi)控考評(píng)體系等內(nèi)容。銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于2007年7月出臺(tái)的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》對(duì)商業(yè)銀行建立內(nèi)控體系提出了明確具體的要求。內(nèi)控體系涉及商業(yè)銀行運(yùn)營的各個(gè)環(huán)節(jié)，嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)的重要性不言而喻。目前我國商業(yè)銀行多數(shù)尚處于轉(zhuǎn)型期，產(chǎn)權(quán)不清，內(nèi)控機(jī)制不健全，加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)已勢在必行。首先是建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)及相應(yīng)的經(jīng)營管理模式。通過產(chǎn)權(quán)改革、股份制改造，建立和完善股東代表大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，使各項(xiàng)權(quán)力得以合理配置。通過建立制衡與問責(zé)機(jī)制，改變我國國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)中仍存在的所有權(quán)單一及虛置、組織結(jié)構(gòu)行政性、激勵(lì)機(jī)制不健全、內(nèi)部人控制所引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)等一系列問題，達(dá)到分權(quán)制衡和對(duì)經(jīng)營者多層控制約束的目的。其次是明確商業(yè)銀行內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)體系，具體規(guī)定管理層、各部門、分支機(jī)構(gòu)在內(nèi)部控制體系中的地位和作用。同時(shí)要研究整合各業(yè)務(wù)流程、管理流程，利用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理工具對(duì)流程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理防范。要建立好內(nèi)部控制考評(píng)體系(包括道德建設(shè)和管理層評(píng)價(jià)、人力資源管理評(píng)價(jià)、信貸內(nèi)控評(píng)價(jià)