【文章內(nèi)容簡介】 量小數(shù)位和單價小數(shù)位設(shè)為 2位 部門、個人、項目按編碼方式排序 接下來對公司基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行 設(shè)置，包括 對 會計科目、外幣及匯率設(shè)置、期 初余額、憑證類別、結(jié)算方式等設(shè)置。 其中會計科目的設(shè)置是填制憑證、登記賬簿和編制報表的基礎(chǔ)，它的完整 及合理與否對 會計工作 的核算質(zhì)量至關(guān)重要 ，設(shè)置的層次與深度影響著會計核算的詳細和準(zhǔn)確程度。因此，科目設(shè)置的完整性與詳細度對整個財務(wù)系統(tǒng)是相當(dāng)重要的。其包括增加明細會計科目（增加的會計科目編碼的長度及每段位數(shù)要符合編碼規(guī)則）、修改、刪除和指定會計科目。指定會計科目是 指 定出納的專管科目，指定 出納專管科目后，能執(zhí)行出納簽字，實現(xiàn)現(xiàn)金和銀行 賬的更為嚴格的控制。 需要注意的是在此之前建立“現(xiàn)金”和“銀行存款”會計科目時需要 選中“日記賬”復(fù)選框。 在憑證類別 設(shè)置上 設(shè) 了 收款、付款和轉(zhuǎn)賬憑證三種類別。 結(jié)算方式設(shè)置信息為： 唐 山 學(xué) 院 畢 業(yè) 論 文 11 表 39結(jié)算方式信息 結(jié)算方式編碼 結(jié)算方式名稱 票據(jù)管理 1 現(xiàn)金結(jié)算 否 2 支票結(jié)算 否 201 現(xiàn)金支票 是 202 轉(zhuǎn)賬支票 是 3 其他 否 科目設(shè)置完后即可 錄入科目期初余額，因為是第一 次使用賬務(wù)處理系統(tǒng)，所以要 使用“錄入期初余額”功能輸入科目余額（科目期初余額表如附錄中所示） 。 否則，可以結(jié)轉(zhuǎn)系統(tǒng)中已有的上年的數(shù)據(jù)。填制完期初余額，進行試算，若不平衡，對余額進行核對及 修改 直至試算 平衡。 會計的日常業(yè)務(wù)處理主要包括輸入、處理、輸出和利用四個方面的工作。其中處理工作主要是進行憑證的相關(guān)工作，包括填制、簽字、審核和記賬等，出納管理和賬簿的查詢以及期末處理等工作。該環(huán)節(jié)是應(yīng)用用友財會軟件的核心環(huán)節(jié)。 （ 1）憑證填制與查詢 記賬憑證是系統(tǒng)處理的起點，是登記賬簿的依據(jù)，也是查詢數(shù)據(jù)最主要的一個來源，因此要確保記賬憑證輸入的準(zhǔn)確性和完整性。在實際工作中，有“前臺制單處理”和“后臺制單處理”兩種制單方式。由于時尚公司剛剛接觸該軟件，并且處于手工與計算機一并運行階段，所以采用后 臺制單處理，即先手工填制記賬憑證，然后調(diào)用“總賬系統(tǒng) 填制憑證”進行集中地錄入憑證，這樣以保證數(shù)據(jù)的安全。 公司日常業(yè)務(wù)處理首先是填制憑證工作。填制憑證之前已設(shè)置憑證類別有收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證；在“選項”設(shè)置中設(shè)置了憑證編號方式為“系統(tǒng)編號”，則系統(tǒng)分類按月自動進行編號，即每類憑證每月都從 0001 號開始；制單控制設(shè)為“制單序時控制”。 需要注意的是，采用系統(tǒng)編號，憑證一旦保存，憑證類別和憑證編號將不能再進行修改。 憑證管理人員注冊進入總賬子系統(tǒng)，進行填制憑證和憑證查詢的操作。以一業(yè)務(wù)為例： 1 月 2 日 ，正定銷售分部張輝購買了 800 元的辦公用品，以現(xiàn)金支付，附單據(jù)一張。 借：營業(yè)費用（ 5501） 800 貸：現(xiàn)金（ 1001） 800 操作人員進入“填制憑證”窗口，首先增加一張空白憑證，然后根據(jù)業(yè)務(wù)信息唐 山 學(xué) 院 畢 業(yè) 論 文 12 輸入憑證類別、制單日期、附錄單據(jù)、憑證分錄部分等相應(yīng)的信息，則一張憑證填制并保存成功。公司根據(jù)具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，填制不同類別的業(yè)務(wù)憑證，（公司其他業(yè)務(wù)信息如附錄中所示），每張憑證要求借貸平衡。 輸入完本月所有憑證，公司財會人 員進行了憑證查詢。打開“憑證查詢”對話框，輸入相應(yīng)查詢條件，并借助“輔助條件”按鈕，通過更多的查詢條件以方便快捷的查詢。 填制和查詢憑證的便捷性使時尚公司擺脫了以往手工記賬的麻煩，一目了然的查詢讓財會人員感受到了方便。 （ 2）出納簽字 按照會計制度的規(guī)定，憑證填制人和審核、簽字人不能是同一個人。因為出納憑證涉及企業(yè)現(xiàn)金的收入和支出，出納人員通過該功能對帶有現(xiàn)金銀行科目的憑證進行檢查核對，主要核對科目的金額是否正確。為了加強對出納憑證的管理，企業(yè)實現(xiàn)權(quán)限分離、崗位分離，對操作人員設(shè)置了不同操作權(quán)限，保證了財會 系統(tǒng)的內(nèi)部控制。 出納人注冊進入總賬子系統(tǒng)，首先通過查詢條件查詢到需要的憑證，然后在查詢到的憑證中簽字。操作為：雙擊某一要簽字的憑證，進入“出納簽字”的簽字窗口，單擊“簽字”按鈕，憑證底部“出納”位置自動簽上出納人的姓名。單擊“下張”按鈕，對其他憑證簽字，也可執(zhí)行“簽字 — 成批出納簽字”命令對所有的憑證進行出納簽字。若想對已簽字的憑證取消簽字，單擊“取消”按鈕即可。 需要注意的是，憑證一經(jīng)簽字，就不能被修改和刪除，只有取消簽字后才可以修改或刪除，而取消簽字只能由出納人自己進行。而憑證簽字也并非審核憑證的必要步 驟，只要在設(shè)置總賬參數(shù)時，不選擇“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”一項，就可以不執(zhí)行此項功能。 （ 3）審核憑證 審核憑證是審核員按照財會制度，對制單員填制的記賬憑證進行檢查和核對的過程。主要檢查記賬憑證是否與原始憑證相符、會計分錄是否正確等，有異議的憑證需交予填制憑證人員進行修改后再返回給具有審核權(quán)的人進行重新審核。操作方式類似于出納簽字。 審核人和制單人不能是同一個人，時尚公司賬套主管具有審核權(quán)，其注冊總賬子系統(tǒng)，通過查詢條件查詢到所需憑證進行審核，審核后憑證底部的“審核”位置自動簽上審核人的姓名，表示審核完畢 ，若對已審核憑證取消審核，單擊“取消”按鈕即可。但值得注意的是，憑證一經(jīng)審核，將不能被修改和刪除，只有取消審核簽字后才可以進行。 唐 山 學(xué) 院 畢 業(yè) 論 文 13 （ 4）憑證記賬 記賬是將所做的憑證記錄到具有賬戶基本結(jié)構(gòu)的賬簿中去，也成為登賬。因為期初余額已經(jīng)試算平衡，所以可以記賬，否則不能記賬。另外憑證也進行了審核，所以可以進行記賬操作。用友財會軟件系統(tǒng)采用向?qū)Х绞接涃~，使記賬過程更加明確與清晰。 記賬憑證全部輸入后，可以采用月末一次性操作，也可以在月份內(nèi)將記賬憑證多次記賬，以保證賬簿數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。時尚公司采用月末記賬的方式，月末賬套主管注冊總賬子系統(tǒng)，對憑證進行全選進行記賬。整個記賬過程操作簡單、方便，適用于公司會計人員的工作。 （ 5）出納管理 出納管理是總賬系統(tǒng)為出納人員提供的一套管理工具，它主要可以完成現(xiàn)金和銀行存款日記賬的查詢、輸出支票登記簿的管理及銀行對賬功能等。 出納人注冊總賬子系統(tǒng)進行管理，執(zhí)行“出納 — 現(xiàn)金日記賬”命令，打開“現(xiàn)金日記賬查詢條件”對話框，可以選擇相應(yīng)條件對銀行存款日記賬進行查詢。 銀行存款日記賬的查詢與現(xiàn)金日記賬的查詢操作相同，按照類似方法操作。 因為本公司業(yè)務(wù)涉及支票的管理，而用友軟件恰恰又為出納人 提供了“支票登記簿”功能，用以詳細登記支票領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期、支票用途和是否報銷等領(lǐng)用情況，所以為本公司支票領(lǐng)用情況提供了很好的服務(wù)。 為了保證銀行對賬的正確性，在對賬之初已將日記賬和銀行對賬單未達賬項錄入系統(tǒng)中。然后進行系統(tǒng)自動對賬。在自動對賬窗口，有一些未勾對的賬項，是自動對賬不能完全實現(xiàn)的未達賬項，進行手工調(diào)整，進行對賬，直至完全對賬平衡。 （ 6）賬簿管理 用友財會軟件提供了強大的賬簿查詢與打印功能，將審核無 誤的憑證經(jīng)過記賬以后，可以通過 U8 提供的賬簿查詢與打印功能進行賬簿的相應(yīng)操作工作。對各種賬簿的查詢使財會人員能夠高效率地查詢到需要的會計數(shù)據(jù)信息，有利于企業(yè)決策的準(zhǔn)確性。強大的打印功能使公司財會人員能夠?qū)λ栀~簿信息定期進行打印，并裝訂成冊，有利于會計檔案的保管。 經(jīng)過了一個會計期間，公司需要在期末進行期末賬務(wù)處理工作，主要包括期末轉(zhuǎn)賬、對賬和結(jié)賬等業(yè)務(wù)的操作。使用計算機進行期末會計業(yè)務(wù)處理，既可以規(guī)范業(yè)務(wù)處理流程，并且能大大提高了期末業(yè)務(wù)的工作效率。 （ 1）轉(zhuǎn)賬 因為很多會計事項每月有規(guī)律地 重復(fù)出現(xiàn)，所以通過自動轉(zhuǎn)賬避免每月重復(fù)填制類似轉(zhuǎn)賬憑證的麻煩。在此之前，需要對這類憑證的摘要、借貸方的科目和計算唐 山 學(xué) 院 畢 業(yè) 論 文 14 方法預(yù)先進行定義。包括自定義轉(zhuǎn)賬憑證、對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、銷售成本和期間損益的結(jié)賬。 自定義轉(zhuǎn)賬憑證是企業(yè)根據(jù)自身情況，自行定義轉(zhuǎn)賬憑證以完成企業(yè)每個會計期末的固定會計業(yè)務(wù)的自動轉(zhuǎn)賬。對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)不僅可以進行兩個科目一對一結(jié)轉(zhuǎn)，還可進行科目的一對多的結(jié)轉(zhuǎn)。期間損益設(shè)置是將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中，以反映企業(yè)利潤的盈虧情況。 以時尚公司月末將“報刊費”轉(zhuǎn)為“管理費用”為例，自動轉(zhuǎn)賬定義。 自定義結(jié)轉(zhuǎn)： 借：管理費用（ 5502） JG（） 貸：待攤費用 /報刊費（ 1301） 480/12 憑證人注冊登錄，進行自定義轉(zhuǎn)賬定義。首先進入“自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口，然后打開“轉(zhuǎn)賬目錄”設(shè)置對話框，輸入轉(zhuǎn)賬序號“ 0001”和轉(zhuǎn)賬說明“攤銷報刊費”，選擇憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”，單擊“確定”。接下來需要定義轉(zhuǎn)賬憑證分錄信息，確定借方信息和貸方信息，單擊“保存”按鈕。自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置成功。 自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置成功后，需要執(zhí)行“期末 — 轉(zhuǎn)賬生成”，進入“轉(zhuǎn)賬生成”窗口，進行自動轉(zhuǎn)賬憑證的審核、記賬。系統(tǒng)將自動將當(dāng)前生成的轉(zhuǎn) 賬憑證追加到未記賬憑證中。需要注意的是，生成的轉(zhuǎn)賬憑證，仍需要賬套主管進行審核和記賬。 （ 2）對賬 在實際工作當(dāng)中，常常由于非法操作、計算機病毒或者其他原因，造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)的丟失，引起賬賬不符，為了保證賬證相符、賬賬相符，公司每月月末需要進行對賬工作。賬套主管進入子系統(tǒng)，執(zhí)行“期末 — 對賬”命令，進入“對賬”窗口，定位對賬日期和對賬內(nèi)容，系統(tǒng)開始自動對賬。該功能操作便捷，更加凸顯用友財會軟件的人性化特點，在對賬過程中，隨時可以停止對賬，對賬結(jié)束后若對賬結(jié)果為“錯誤”，還可查看引起賬賬不符的原因，并且還可以對各科 目類目余額進行試算平衡。 （ 3）結(jié)賬 結(jié)賬是指在每一會計期間終結(jié)時，對該期間的賬簿記錄進行匯總、計算并結(jié)算本期發(fā)生額和期末余額。為了符合會計制度的要求，計算機會計處理也有結(jié)賬的操作過程，用友財會軟件也提供了“結(jié)賬”功能。該公司月末進行結(jié)賬工作，賬套主管選擇本月結(jié)賬月份“ 20211”，進行賬賬核對。系統(tǒng)顯示“ 1 月工作報告”，賬套主管可查看本月工作報告，系統(tǒng)進行自動結(jié)賬，結(jié)賬完成，符合結(jié)賬要求。 到此，時尚公司熟悉了用友財會軟件的總賬子系統(tǒng)的使用過程，完成了一個較為完整的日常業(yè)務(wù)的處理過程，用友財會軟件的使 用給公司財會部門的工作人員帶來了很大的便利，提高了會計部門的工作效率。 唐 山 學(xué) 院 畢 業(yè) 論 文 15 UFO 報表系統(tǒng) 企業(yè)財務(wù)報表是內(nèi)部使用者了解、獲取企業(yè)有關(guān)信息的主要來源，對于一個企業(yè)的財務(wù)狀況分析具有重要的現(xiàn)實意義，用友財務(wù)軟件的報表系統(tǒng)為該企業(yè)的財務(wù)報表的相關(guān)工作提供了很大的便捷性。 用友 UFO 報表系統(tǒng)是一種電子表格軟件，是一種處理報表事務(wù)的工具，它與總賬等各系統(tǒng)之間有完整的接口，給用戶提供了一個開放式的報表編制模塊。它的主要任務(wù)是設(shè)計報表的格式和編制公式，從總賬系統(tǒng)或其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)中獲取有關(guān)的會計信息，自動編制各種 會計報表，對報表進行審核、匯總等操作。并且在報表數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上可生成相關(guān)圖表，使結(jié)果更加形象。 制作報表的基本流程為： 圖 31報表的基本流程圖 傳統(tǒng)手工編制報表是會計人員根據(jù)有關(guān)憑證或賬簿的記錄，編制期初余額、本期發(fā)生額和期末余額的試算平衡表，然后根據(jù)試算平衡表來編制會計報表的。應(yīng)用計算機進行處理則是事先將處理結(jié)果存放在有關(guān)數(shù)據(jù)庫中，用戶在編制報表前，定義好報表格式和取數(shù)公式，在有關(guān)數(shù)據(jù)庫中自動調(diào)用數(shù)據(jù)，填制相應(yīng)位置，自動生成會計報表。使用計算機編制會計 報表改變了傳統(tǒng)會計數(shù)據(jù)“即見即所得”的現(xiàn)象，體現(xiàn)了該財務(wù)軟件的優(yōu)越性。 UFO 提供了自定義報表和利用模板制作報表兩種功能。 啟動 UFO，建立報表 設(shè)計報表格式 設(shè)計報表公式 報表數(shù)據(jù)處理 報表圖形處理 打印報表 退出 UFO 唐 山 學(xué) 院 畢 業(yè) 論 文 16 時尚公司根據(jù)編制報表的流程自行設(shè)置一張資金貨幣表模板，以匯總現(xiàn)金和銀行存款的期初、期末金額。首先，賬套主管進入 UFO 管理系統(tǒng)，建立一張空白報表，保存命名為貨幣資金表。 表 310貨幣資金表 編制單位 ：時尚電子有限公司 2021年 1月 單位：元 項目 期初數(shù) 期末數(shù) 現(xiàn)金 552560 1300000 銀 行存款 1000000 2554000 合計 155256