公務卡使用及報銷管理(編輯修改稿)
2024-10-13 12:56 本頁面
【文章內容簡介】 遺失等原因，導致公務卡被盜所形成的支出和損失；——其他不符合本局財務管理規(guī)定要求或超出標準的消費。未盡事宜，在執(zhí)行中逐步完善。第四篇：公務卡使用管理暫行辦法公務卡使用管理暫行辦法為進一步深化財政國庫集中支付制度改革，提高財政資金使用效率，規(guī)范財務管理，根據(jù)市財政局、中國人民銀行市中心支行、市監(jiān)察局、審計局《關于印發(fā)〈市市級預算單位公務卡管理暫行辦法〉的通知187。(財庫[2011] 18號)規(guī)定，制定本暫行辦法。一、公務卡的性質及其持有人我局公務卡為:以機關工作人員為償還主體，由機關在職工作人員個人與提供公務卡的商業(yè)銀行簽定申請協(xié)議、財務部門統(tǒng)一申辦、個人持有使用、主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的貸記卡(銀聯(lián)標準信用卡)。公務卡也可用于個人支付結算業(yè)務，工作人員作為持卡人并承擔相應的法律責任。公務卡及其密碼安全由持卡人個人負責。公務卡遺失或損毀后，持卡人應及時到發(fā)卡行申請補辦。二、公務卡使用范圍和信用額度原通過現(xiàn)金結算及可通過同城特約委托收款的公用經(jīng)費支出，包括支付辦公費、印刷費、差旅費、會議費、招待費、水電費、交通費、勞務費等有關商品和服務的零星購買支出原則上應當使用公務卡結算。同時、根據(jù)銀行卡受理環(huán)境積極擴大公務卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。公務卡的初始授信額度由局財務部門與發(fā)卡行協(xié)商確三、差旅費、車輛維(護)修費、燃油費、限額以內的會議費及接待費、零星購置費等未超過授信額度的公務消費，原則上均使用公務卡結算，財務科一般情況下不再辦理對職工個人的現(xiàn)金借款業(yè)務，特殊情況確需借款的需經(jīng)分管財務的領導審簽批準。四、持卡人持卡進行公務消費前，應向分管財務的領導請示并獲同意，否則不予報銷。未獲批準的消費支出一律視為持卡人私人消費，相關事宜由持卡人負責。五、原則上不允許通過公務卡提取現(xiàn)金進行公務消費。確有特殊需要，應于事前請示分管財務的領導并獲同意。未經(jīng)同意提取現(xiàn)金而產(chǎn)生的相關費用，由持卡人自行承擔。六、特殊情況下持卡人信用額度不能滿足公務消費時，持卡人可提出申請，獲分管財務的領導批準后，由財務科向發(fā)卡行申請追加臨時授信額度。七、持卡人使用公務卡結算的公務支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息期內(每月20日前)，憑原始刷卡消費憑條、發(fā)票及相關附件等憑證按機關報賬程序辦理報銷手續(xù)。確因特殊原因，持卡人本人不能在免息期內辦理報銷手續(xù)的，可委托同事代為辦理報銷手續(xù)，或按借款程序辦理借款手續(xù)后，由財務科將資金劃入其公務卡。八、在收到持卡人的報賬憑證時，應由報銷人填寫臺賬，注明開支項目、報銷數(shù)額、公務消費日期等情況，并簽字確認。九、財務科按照審簽批準的報銷金額及時向持卡人公務卡劃轉資金，不再向持卡人另行出具資金支付憑證。持卡人自行查詢確認公務卡消費報銷后的資金到賬情況，若有異常，應及時向財務科說明情況以便及時處理。十、在具備條件的情況下，與公務消費支出相關的對持卡人個人的補貼、持卡人用自有現(xiàn)金先行墊付的公務消費支出，按報銷程序批準后，原則上劃入到持卡人工資卡上(借記卡)。在不具備條件的情況下，可向報賬人直接支付現(xiàn)金。十一、已報銷的公務消費，因退貨或其他原因，商家將貨款退回原持卡人公務卡后，持卡人應積極配合財務科協(xié)助辦理資金的退付手續(xù)(即將資金從公務卡退回單位賬戶)。十二、持卡人應全面準確理解公務卡的相關知識和規(guī)定(特別是發(fā)卡行的具體規(guī)定)，避免公務消費和私人消費逾期欠款，避免罰息損失，確保公務消費的順利支付。十三、遇持卡人調動、離職、退休或其他特殊原因，應及時與發(fā)卡行協(xié)調，辦理終止該信用卡的公務消費及報銷的相關手續(xù)。十四、本暫行辦法的適用范圍為市人口計生委機關，直屬事業(yè)單位可參照執(zhí)行。1本暫行辦法由委辦公室負責解釋。1本暫行辦法自2011年3月20日起執(zhí)行。三、公務卡支出的報銷程序機關公務卡透支免息期為25天。公務支出發(fā)生后，持卡人應在10日內到財務辦理審核報銷手續(xù)。辦理公務卡消費支出報銷業(yè)務時，持卡人應當按照機關財務要求，填寫報銷審批單，并附銀行卡刷卡消費憑證(pos單)及原始發(fā)票，經(jīng)所在處室負責人審核，按照機關財務報銷程序報請審批。廳財會人員通過公務卡信息系統(tǒng)對持卡人申請報銷的刷卡信息進行查詢、審核，按照公務卡范圍和財務制度規(guī)定進行審核，報經(jīng)財務處長、主管財會的廳長審批同意后，財
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