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正文內(nèi)容

公務(wù)卡管理細(xì)則(編輯修改稿)

2024-11-04 17:21 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 省財(cái)政廳會同中國人民銀行本地中心支行負(fù)責(zé)解釋。第三十八條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。第三篇:公務(wù)卡管理實(shí)施細(xì)則公務(wù)卡管理實(shí)施細(xì)則(試行)為了進(jìn)一步適應(yīng)國庫集中收付制度改革,規(guī)范我院財(cái)務(wù)管理,提高公務(wù)支出透明度,減少現(xiàn)金支付結(jié)算,根據(jù)《陜西省省級預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》(陜財(cái)辦庫?2007?34號)精神,結(jié)合我院財(cái)務(wù)管理和資金結(jié)算方式實(shí)際情況,特制定公務(wù)卡管理實(shí)施細(xì)則。本辦法所稱公務(wù)卡,是指省我院在職工作人員持有的,主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。一、公務(wù)卡的開立凡符合持卡條件的職工都可辦理公務(wù)卡,并使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。公務(wù)卡辦理的范圍為我院在職的正式職工。聘用臨時(shí)工和借用外單位人員不能辦理公務(wù)卡。公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制,依照下列程序辦理:職工填寫公務(wù)卡開卡申請書,所在部門負(fù)責(zé)人簽署意見后報(bào) 人事處進(jìn)行資格審查。申請人持審查后的申請書到財(cái)務(wù)處填寫發(fā)卡銀行公務(wù)卡申請表,并與銀行簽訂公務(wù)卡合約。持相關(guān)資料到財(cái)務(wù)部門辦理開卡手續(xù)。公務(wù)卡申辦成功后,由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號等信息統(tǒng)一維護(hù)到發(fā)卡行的系統(tǒng)中。二、公務(wù)卡的使用和管理公務(wù)卡的透支額度由我院與開卡銀行統(tǒng)一約定。特殊崗位人員的透支額度為5萬元,其他人員的透支額度為2萬元。公務(wù)卡由個人自行妥善保管,只限本人使用。由本人設(shè)置密碼,公務(wù)卡遺失時(shí)持卡人應(yīng)及時(shí)向銀行掛失和補(bǔ)辦,并通過財(cái)務(wù)部門及時(shí)通知發(fā)卡行維護(hù)相關(guān)信息。公務(wù)卡主要用于單位公務(wù)支出結(jié)算,但只有經(jīng)過審批同意的公務(wù)活動支出方可辦理報(bào)銷手續(xù)。在未辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)之前,無論是公務(wù)消費(fèi)還是個人消費(fèi)均屬個人行為,單位不承擔(dān)由此導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)、法律等責(zé)任。持卡人必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù),否則由此產(chǎn)生的透支款項(xiàng)利息及手續(xù)費(fèi)等一切費(fèi)用由持卡人承擔(dān)。公務(wù)卡也可用于個人消費(fèi)結(jié)算,但由此產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)均由個人承擔(dān),透支本息和相關(guān)費(fèi)用由發(fā)卡行向持卡人本人收取。持卡人不得通過公務(wù)卡透支提取現(xiàn)金,若有透支提取現(xiàn)金的行為,視同個人消費(fèi),單位不予報(bào)銷相關(guān)的手續(xù)費(fèi)、利息等。持卡人有責(zé)任獲取并妥善保管公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條(pos機(jī)小票),因公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條(pos機(jī)小票)丟失造成不能及時(shí)報(bào)銷還款的,責(zé)任由持卡人承擔(dān)。發(fā)卡行免息還款期最長為50天。持卡人最遲應(yīng)于每月8日前整理上月所有公務(wù)消費(fèi)相關(guān)單據(jù),按照既定的財(cái)務(wù)審批程序,進(jìn)行審批報(bào)銷。持卡人因出差在外或其他特殊原因,確實(shí)無法在規(guī)定日期內(nèi)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)的,可通過傳真等書面方式委托本部門人員,先辦理借款手續(xù),向發(fā)卡行還款,然后在辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)沖銷其借款。財(cái)務(wù)部門按月核對由發(fā)卡行提供的公務(wù)卡對賬單,及時(shí)辦理向個人公務(wù)卡還款的相關(guān)手續(xù)。1因調(diào)離、退休等原因離開本單位,應(yīng)按要求及時(shí)清理公務(wù)卡的債權(quán)債務(wù),經(jīng)財(cái)務(wù)部門確認(rèn)后,通知發(fā)卡行停止該公務(wù)卡的使用。三、個人公務(wù)卡的使用范圍原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的公用經(jīng)費(fèi)支出,包括差旅費(fèi)、省外培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、會議費(fèi)、招待費(fèi)、水電費(fèi)、交通費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)及其他零星商品和服務(wù)購買支出,原則上都應(yīng)使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)。單位職工在公務(wù)公務(wù)中墊付的現(xiàn)金用出差補(bǔ)助等其他現(xiàn)金支出,可通過公務(wù)卡報(bào)銷還款,一般情況下不再使用現(xiàn)金結(jié)算。我院公務(wù)卡持卡人公務(wù)消費(fèi)時(shí),須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),并明確開支用途、金額大小等,不得超范圍、超限額開支。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及公用經(jīng)費(fèi)包干管理的有關(guān)規(guī)定,對本部門公務(wù)卡持卡人的公務(wù)消費(fèi)行為進(jìn)行管理和審核,嚴(yán)格控制支出,防止支出的隨意性,保證公務(wù)消費(fèi)資金控制在部門包干經(jīng)費(fèi)范圍之內(nèi)。持卡人在進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時(shí),應(yīng)盡可能選擇具備刷卡環(huán)境的商家和服務(wù)單位,以減少現(xiàn)金的支出。四、公務(wù)卡結(jié)算和報(bào)銷程序使用公務(wù)卡結(jié)算,不改變現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度和報(bào)銷流程。持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi),在財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷前均屬個人消費(fèi)行為,與單位無關(guān)。只有在財(cái)務(wù)部門按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度審核后,這種消費(fèi)才屬于公務(wù)消費(fèi)行為,才能予以報(bào)銷還款。對于不符合規(guī)定的消費(fèi)和超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的部分,由持卡人自行承擔(dān)。持卡人在因公務(wù)活動使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí),應(yīng)取得本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條(pos機(jī)小票)和相應(yīng)的原始發(fā)票。持卡人在公務(wù)消費(fèi)后應(yīng)盡快辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù),持正規(guī)報(bào)銷發(fā)票和經(jīng)本人簽名的公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條(pos機(jī)小票),按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定審核報(bào)銷。持卡人在辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),既有現(xiàn)金消費(fèi)又有公務(wù)卡消費(fèi)時(shí),應(yīng)根據(jù)不同的結(jié)算方式,分別填制報(bào)銷憑證審批報(bào)銷,以便于財(cái)務(wù)部門、職工與銀行對賬和進(jìn)行賬務(wù)處理。持卡人在財(cái)務(wù)部門交付報(bào)銷憑證時(shí),應(yīng)辦理報(bào)銷憑證登記手續(xù),注明現(xiàn)金消費(fèi)金額、刷卡消費(fèi)的金額及時(shí)間、公務(wù)卡交易憑條(pos機(jī)小票)號碼等,以明確責(zé)任,便于提示劃款和查詢資金到賬情況。財(cái)務(wù)部門按規(guī)定對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核后,對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的支出予以報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員通過公務(wù)卡管理系統(tǒng),編制“還款明細(xì)表”,生成“還款匯總表”,并以電子文檔形式將“還款明細(xì)表”和“還款匯總表”提交發(fā)卡行。在公務(wù)卡到期還款日三個工作日前,將加蓋公章的“還款匯總表”,通過國庫集中支付資金清算系統(tǒng)向公務(wù)卡賬戶進(jìn)行還款結(jié)算,完成報(bào)銷程序?!斑€款明細(xì)表”應(yīng)包含流水號、集中支付系統(tǒng)單位編碼、零余額賬戶賬號、持卡人姓名、公務(wù)卡號、交易日期、交易金額、報(bào)銷金額、商戶名稱、預(yù)算管理類型、預(yù)算科目(功能分類和經(jīng)濟(jì)分類)、項(xiàng)目分類、用途、備注等要素。“還款匯總表”在“還款明細(xì)表”的基礎(chǔ)上生成,應(yīng)包含還款記錄序號,持卡人姓名、公務(wù)卡號、報(bào)銷金額、預(yù)算科目(功能分類)、支票號碼、匯總還款金額等要素?!斑€款匯總表”電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致。還款匯總表必須從公務(wù)卡管理系統(tǒng)直接打印,不得另行編輯或下載修改打印。五、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理(一)實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后,一般情況下單位不再使用現(xiàn)金結(jié)算。屬于下列情況之一,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)與財(cái)務(wù)部門審核同意后,可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算:確需使用現(xiàn)金發(fā)放的慰問金或其他撫恤救濟(jì)性支出;確需使用現(xiàn)金支付的個人勞務(wù)費(fèi)、講課費(fèi)、咨詢費(fèi)等支出;確需使用現(xiàn)金支付給臨時(shí)聘用人員的費(fèi)用;在個別確實(shí)不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生的1000元以下零星支出;職工差旅補(bǔ)助費(fèi);、其他特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)的支出項(xiàng)目。(二)實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后,原則上不再向職工個人辦理現(xiàn)金借款。不具備刷卡環(huán)境而又確需進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時(shí),由個人先行墊付資金,而后按照財(cái)務(wù)報(bào)銷程序進(jìn)行報(bào)銷。六、公務(wù)卡實(shí)施的時(shí)間根據(jù)省財(cái)政要求的工作進(jìn)度安排,我院公務(wù)卡使用從2012年6月30日起試行。第四篇:公務(wù)卡公務(wù)卡知識問答公務(wù)卡是一種什么銀行卡?答:公務(wù)卡是一種貸記卡(信用卡)。貸記卡不同于需要先存款再消費(fèi)的借記卡(儲蓄卡),貸記卡的主要特點(diǎn)是有透支功能,即在透支額度內(nèi)不需要預(yù)先存款可刷卡消費(fèi),持卡人只需要在透支免息期內(nèi)按時(shí)還款即可。公務(wù)卡與普通信用卡有什么區(qū)別?答:公務(wù)卡是金融機(jī)構(gòu)為行政事業(yè)單位及其在職職工發(fā)放,主要用于公務(wù)活動開支的一種貸記卡。除了普通信用卡所具有的透支額度與透支免息期功能外,公務(wù)卡與普通信用卡的主要區(qū)別,一是公務(wù)卡的持卡人為行政事業(yè)單位的在職職工,開卡時(shí)必須由單位確認(rèn)其身份;二是公務(wù)卡主要用于公務(wù)活動開支;三是我市推行的公務(wù)卡是銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)卡;四是公務(wù)卡享受銀行免
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