【文章內(nèi)容簡介】 省財政廳會同中國人民銀行本地中心支行負責解釋。第三十八條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。第三篇：公務(wù)卡管理實施細則公務(wù)卡管理實施細則（試行）為了進一步適應(yīng)國庫集中收付制度改革，規(guī)范我院財務(wù)管理，提高公務(wù)支出透明度，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，根據(jù)《陜西省省級預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（陜財辦庫?2007?34號）精神，結(jié)合我院財務(wù)管理和資金結(jié)算方式實際情況，特制定公務(wù)卡管理實施細則。本辦法所稱公務(wù)卡,是指省我院在職工作人員持有的,主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。一、公務(wù)卡的開立凡符合持卡條件的職工都可辦理公務(wù)卡，并使用公務(wù)卡進行公務(wù)消費。公務(wù)卡辦理的范圍為我院在職的正式職工。聘用臨時工和借用外單位人員不能辦理公務(wù)卡。公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制，依照下列程序辦理：職工填寫公務(wù)卡開卡申請書，所在部門負責人簽署意見后報 人事處進行資格審查。申請人持審查后的申請書到財務(wù)處填寫發(fā)卡銀行公務(wù)卡申請表，并與銀行簽訂公務(wù)卡合約。持相關(guān)資料到財務(wù)部門辦理開卡手續(xù)。公務(wù)卡申辦成功后，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號等信息統(tǒng)一維護到發(fā)卡行的系統(tǒng)中。二、公務(wù)卡的使用和管理公務(wù)卡的透支額度由我院與開卡銀行統(tǒng)一約定。特殊崗位人員的透支額度為5萬元，其他人員的透支額度為2萬元。公務(wù)卡由個人自行妥善保管，只限本人使用。由本人設(shè)置密碼，公務(wù)卡遺失時持卡人應(yīng)及時向銀行掛失和補辦，并通過財務(wù)部門及時通知發(fā)卡行維護相關(guān)信息。公務(wù)卡主要用于單位公務(wù)支出結(jié)算，但只有經(jīng)過審批同意的公務(wù)活動支出方可辦理報銷手續(xù)。在未辦理財務(wù)報銷手續(xù)之前，無論是公務(wù)消費還是個人消費均屬個人行為，單位不承擔由此導(dǎo)致的經(jīng)濟、法律等責任。持卡人必須在規(guī)定的時間內(nèi)辦理財務(wù)報銷手續(xù)，否則由此產(chǎn)生的透支款項利息及手續(xù)費等一切費用由持卡人承擔。公務(wù)卡也可用于個人消費結(jié)算，但由此產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)均由個人承擔，透支本息和相關(guān)費用由發(fā)卡行向持卡人本人收取。持卡人不得通過公務(wù)卡透支提取現(xiàn)金，若有透支提取現(xiàn)金的行為，視同個人消費，單位不予報銷相關(guān)的手續(xù)費、利息等。持卡人有責任獲取并妥善保管公務(wù)卡消費交易憑條（pos機小票），因公務(wù)卡消費交易憑條（pos機小票）丟失造成不能及時報銷還款的，責任由持卡人承擔。發(fā)卡行免息還款期最長為50天。持卡人最遲應(yīng)于每月8日前整理上月所有公務(wù)消費相關(guān)單據(jù)，按照既定的財務(wù)審批程序，進行審批報銷。持卡人因出差在外或其他特殊原因，確實無法在規(guī)定日期內(nèi)辦理財務(wù)報銷手續(xù)的，可通過傳真等書面方式委托本部門人員，先辦理借款手續(xù)，向發(fā)卡行還款，然后在辦理報銷手續(xù)時沖銷其借款。財務(wù)部門按月核對由發(fā)卡行提供的公務(wù)卡對賬單，及時辦理向個人公務(wù)卡還款的相關(guān)手續(xù)。1因調(diào)離、退休等原因離開本單位，應(yīng)按要求及時清理公務(wù)卡的債權(quán)債務(wù)，經(jīng)財務(wù)部門確認后，通知發(fā)卡行停止該公務(wù)卡的使用。三、個人公務(wù)卡的使用范圍原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、省外培訓(xùn)費、辦公費、印刷費、會議費、招待費、水電費、交通費、勞務(wù)費及其他零星商品和服務(wù)購買支出，原則上都應(yīng)使用公務(wù)卡進行公務(wù)消費。單位職工在公務(wù)公務(wù)中墊付的現(xiàn)金用出差補助等其他現(xiàn)金支出，可通過公務(wù)卡報銷還款，一般情況下不再使用現(xiàn)金結(jié)算。我院公務(wù)卡持卡人公務(wù)消費時，須經(jīng)部門負責人批準，并明確開支用途、金額大小等，不得超范圍、超限額開支。部門負責人應(yīng)嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律及公用經(jīng)費包干管理的有關(guān)規(guī)定，對本部門公務(wù)卡持卡人的公務(wù)消費行為進行管理和審核，嚴格控制支出，防止支出的隨意性，保證公務(wù)消費資金控制在部門包干經(jīng)費范圍之內(nèi)。持卡人在進行公務(wù)消費時，應(yīng)盡可能選擇具備刷卡環(huán)境的商家和服務(wù)單位，以減少現(xiàn)金的支出。四、公務(wù)卡結(jié)算和報銷程序使用公務(wù)卡結(jié)算，不改變現(xiàn)行財務(wù)管理制度和報銷流程。持卡人使用公務(wù)卡消費，在財務(wù)部門審核報銷前均屬個人消費行為，與單位無關(guān)。只有在財務(wù)部門按照現(xiàn)行財務(wù)管理制度審核后，這種消費才屬于公務(wù)消費行為，才能予以報銷還款。對于不符合規(guī)定的消費和超出報銷標準的部分，由持卡人自行承擔。持卡人在因公務(wù)活動使用公務(wù)卡消費時，應(yīng)取得本人簽名的公務(wù)卡消費交易憑條（pos機小票）和相應(yīng)的原始發(fā)票。持卡人在公務(wù)消費后應(yīng)盡快辦理財務(wù)報銷手續(xù)，持正規(guī)報銷發(fā)票和經(jīng)本人簽名的公務(wù)卡消費交易憑條（pos機小票），按照現(xiàn)行財務(wù)管理制度的規(guī)定審核報銷。持卡人在辦理報銷手續(xù)時，既有現(xiàn)金消費又有公務(wù)卡消費時，應(yīng)根據(jù)不同的結(jié)算方式，分別填制報銷憑證審批報銷，以便于財務(wù)部門、職工與銀行對賬和進行賬務(wù)處理。持卡人在財務(wù)部門交付報銷憑證時，應(yīng)辦理報銷憑證登記手續(xù)，注明現(xiàn)金消費金額、刷卡消費的金額及時間、公務(wù)卡交易憑條（pos機小票）號碼等，以明確責任，便于提示劃款和查詢資金到賬情況。財務(wù)部門按規(guī)定對報銷憑證進行審核后，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出予以報銷。財務(wù)人員通過公務(wù)卡管理系統(tǒng)，編制“還款明細表”，生成“還款匯總表”，并以電子文檔形式將“還款明細表”和“還款匯總表”提交發(fā)卡行。在公務(wù)卡到期還款日三個工作日前，將加蓋公章的“還款匯總表”，通過國庫集中支付資金清算系統(tǒng)向公務(wù)卡賬戶進行還款結(jié)算，完成報銷程序。“還款明細表”應(yīng)包含流水號、集中支付系統(tǒng)單位編碼、零余額賬戶賬號、持卡人姓名、公務(wù)卡號、交易日期、交易金額、報銷金額、商戶名稱、預(yù)算管理類型、預(yù)算科目（功能分類和經(jīng)濟分類）、項目分類、用途、備注等要素?！斑€款匯總表”在“還款明細表”的基礎(chǔ)上生成，應(yīng)包含還款記錄序號，持卡人姓名、公務(wù)卡號、報銷金額、預(yù)算科目（功能分類）、支票號碼、匯總還款金額等要素?！斑€款匯總表”電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致。還款匯總表必須從公務(wù)卡管理系統(tǒng)直接打印，不得另行編輯或下載修改打印。五、實行公務(wù)卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理(一)實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，一般情況下單位不再使用現(xiàn)金結(jié)算。屬于下列情況之一，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)與財務(wù)部門審核同意后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算：確需使用現(xiàn)金發(fā)放的慰問金或其他撫恤救濟性支出；確需使用現(xiàn)金支付的個人勞務(wù)費、講課費、咨詢費等支出；確需使用現(xiàn)金支付給臨時聘用人員的費用；在個別確實不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點發(fā)生的1000元以下零星支出；職工差旅補助費；、其他特殊情況經(jīng)批準的支出項目。(二)實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，原則上不再向職工個人辦理現(xiàn)金借款。不具備刷卡環(huán)境而又確需進行公務(wù)消費時，由個人先行墊付資金，而后按照財務(wù)報銷程序進行報銷。六、公務(wù)卡實施的時間根據(jù)省財政要求的工作進度安排，我院公務(wù)卡使用從2012年6月30日起試行。第四篇：公務(wù)卡公務(wù)卡知識問答公務(wù)卡是一種什么銀行卡？答：公務(wù)卡是一種貸記卡（信用卡）。貸記卡不同于需要先存款再消費的借記卡（儲蓄卡），貸記卡的主要特點是有透支功能，即在透支額度內(nèi)不需要預(yù)先存款可刷卡消費，持卡人只需要在透支免息期內(nèi)按時還款即可。公務(wù)卡與普通信用卡有什么區(qū)別？答：公務(wù)卡是金融機構(gòu)為行政事業(yè)單位及其在職職工發(fā)放，主要用于公務(wù)活動開支的一種貸記卡。除了普通信用卡所具有的透支額度與透支免息期功能外，公務(wù)卡與普通信用卡的主要區(qū)別，一是公務(wù)卡的持卡人為行政事業(yè)單位的在職職工，開卡時必須由單位確認其身份；二是公務(wù)卡主要用于公務(wù)活動開支；三是我市推行的公務(wù)卡是銀聯(lián)標準卡；四是公務(wù)卡享受銀行免