【文章內(nèi)容簡介】 公務(wù)卡掛失等特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當(dāng)日無法將資 金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶，發(fā)卡行應(yīng)于第二個工作日上午與預(yù)算單位溝通核實并重新劃款。3個工作日內(nèi)仍無法完成劃款的，須及時通知預(yù)算單位，并按照財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程，向零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)。因退貨等原因需要將已報銷資金退回公務(wù)卡的，供 應(yīng)商將資金退回公務(wù)卡后，持卡人應(yīng)及時將退款劃入發(fā)卡行還款賬戶。預(yù)算單位應(yīng)通過國庫集中支付系統(tǒng)公務(wù)卡支持模塊選擇該退款原報銷還款明細(xì)信息，經(jīng)審核后產(chǎn)生退款信息傳送到發(fā)卡行，發(fā)卡行應(yīng)及時將資金按原渠道退回預(yù)算單位。對于退回到單位零余額賬戶的資金，預(yù)算單位應(yīng)按照國 庫集中支付退票處理程序辦理退款手續(xù)。本辦法自發(fā)布之日期執(zhí)行。第三篇：烏魯木齊市公務(wù)卡管理暫行辦法烏財庫[2012]15號烏魯木齊市本級預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法第一章 總則第一條 為進(jìn)一步深化和完善國庫集中支付制度改革，促進(jìn)銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，加強(qiáng)財政監(jiān)督，方便預(yù)算單位用款，根據(jù)《烏魯木齊市財政國庫管理制度改革方案》（烏政辦[2003]239號）、《新疆維吾爾自治區(qū)區(qū)級預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（新財庫[2008]20號）等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱公務(wù)卡，是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為市級預(yù)算單位在職職工發(fā)放，具有透支功能，主要用于公務(wù)活動開支和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的一種貸記卡（信用卡）。公務(wù)卡的發(fā)放對象為預(yù)算單位在編在崗的工作人員。第三條 預(yù)算單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費和2萬元以下的零星購買支出等。市本級預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。第四條 公務(wù)卡的發(fā)卡銀行（以下簡稱發(fā)卡行）是指辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)的代理銀行，市本級預(yù)算單位應(yīng)選擇本單位零余額賬戶的開戶行為公務(wù)卡發(fā)卡行。第五條 與公務(wù)卡管理有關(guān)的信息維護(hù)、財務(wù)報銷、銀行劃款和動態(tài)監(jiān)控等業(yè)務(wù)，通過財政國庫集中支付系統(tǒng)中的公務(wù)卡 1系統(tǒng)輔助辦理。第六條 公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制管理，公務(wù)卡持有人（以下統(tǒng)稱持卡人）自行保管公務(wù)卡卡片和密碼。規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時向所在單位財務(wù)部門申請辦理報銷手續(xù)。第七條 預(yù)算單位財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)依托公務(wù)卡管理支持系統(tǒng)，認(rèn)真審核公務(wù)卡報銷事項。對于批準(zhǔn)報銷的公務(wù)卡消費支出，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時間內(nèi)，通過單位零余額賬戶辦理向公務(wù)卡的資金還款手續(xù)，不得另設(shè)中間實有資金賬戶轉(zhuǎn)撥資金。第八條 公務(wù)卡應(yīng)當(dāng)使用銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)的信用卡。公務(wù)卡原則上用于辦理人民幣支出結(jié)算業(yè)務(wù)。第九條 公務(wù)卡實行免費開卡、免收年費、免費短信提示、免擔(dān)保和到期免費換卡，具有一般銀行貸記卡的其他功能，享受發(fā)卡銀行與銀聯(lián)的各項優(yōu)惠活動。第二章 公務(wù)卡日常管理第十條 公務(wù)卡由預(yù)算單位統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦（有涉密任務(wù)的除外）。公務(wù)卡申辦成功后，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號等信息統(tǒng)一錄入標(biāo)準(zhǔn)的電子文檔中，經(jīng)預(yù)算單位確認(rèn)核實，導(dǎo)入公務(wù)卡管理支持系統(tǒng)。預(yù)算單位與代理銀行要簽訂規(guī)范的代理協(xié)議。代理協(xié)議要體現(xiàn)持卡人員承擔(dān)用卡經(jīng)濟(jì)責(zé)任、開卡銀行承擔(dān)掛失經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、預(yù)算單位承擔(dān)公務(wù)還款責(zé)任、財政部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理的原則。代理銀行要與持卡人簽訂用卡協(xié)議。單位工作人員辦理公務(wù)卡要符合個人申請、單位審批、銀行辦理的程序要求。第十一條 預(yù)算單位在工作人員新增、調(diào)動或退休時，應(yīng)及時組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時做相關(guān)調(diào)整工作。第十二條 公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算。公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時向所在單位財務(wù)部門申請辦理報銷手續(xù)；公務(wù)卡也可用于個人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財務(wù)報銷手續(xù)，單位不承擔(dān)私人消費行為引致的一切責(zé)任。第十三條 公務(wù)卡的信用額度由預(yù)算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。第十四條 發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況對其公務(wù)卡信用額度進(jìn)行調(diào)整，并及時通知持卡人和持卡人所在單位財務(wù)部門。其中，調(diào)增信用額度須事前征得持卡人所在單位財務(wù)部門同意。第十五條 公務(wù)卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并通過單位財務(wù)部門及時維護(hù)公務(wù)卡管理支持系統(tǒng)。第十六條 發(fā)卡行應(yīng)按月向持卡人提供公務(wù)卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務(wù)卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。第十七條 持卡人對公務(wù)消費支出發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。第三章 公務(wù)卡支付管理第十八條 對于辦公費、印刷費以及差旅、會議、購買等公 3務(wù)支出，使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)在公務(wù)卡授信額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡刷卡支付，須取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑證（即POS機(jī)簽購單，下同）。持卡人所在單位財務(wù)部門對于公務(wù)支出有事前審批要求的，持卡人應(yīng)事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。第十九條 特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時，持卡人可通過單位財務(wù)部門提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十條 持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金。確有特殊需要，應(yīng)先經(jīng)單位財務(wù)部門批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)的提現(xiàn)業(yè)務(wù)，提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡人承擔(dān)。第四章 公務(wù)卡財務(wù)報銷管理第二十一條 持卡人辦理公務(wù)卡消費支出報銷時，必須提供有關(guān)財務(wù)報銷憑證（發(fā)票等）及公務(wù)卡刷卡憑證，報銷程序按所在單位內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。第二十二條 單位財務(wù)人員登錄財政國庫集中支付公務(wù)卡管理支持系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的卡號、交易日期和消費金額等信息，查詢核對公務(wù)消費的真實性，審核確認(rèn)后批準(zhǔn)報銷；對不符合報銷條件的，有權(quán)全部或部分不予報銷，對不予報銷的部分由持卡人自行償還。第二十三條 單位財務(wù)人員對批準(zhǔn)報銷的公務(wù)支出，按以下程序在公務(wù)卡管理支持系統(tǒng)中辦理報銷還款手續(xù)：（一）預(yù)算單位錄入“報銷金額”、“支出經(jīng)濟(jì)分類科目”、4“支付摘要”等信息，選擇對應(yīng)的用款計劃，匯總生成《財政授權(quán)支付憑證》，以電子文檔形式提交發(fā)卡行。（二）預(yù)算單位通過公務(wù)卡管理支持系統(tǒng)，編制“還款明細(xì)表”，并以電子文檔形式將“還款明細(xì)表”提交發(fā)卡行。（三）預(yù)算單位簽發(fā)銀行支付憑證（支票等），附加蓋單位財務(wù)公章的“還款明細(xì)表”，通知發(fā)卡行向指定的公務(wù)卡還款。預(yù)算單位簽發(fā)授權(quán)支付指令時，支付憑證的收款人要素填寫公務(wù)卡代理銀行提供的還款賬戶。第二十四條 “還款明細(xì)表”電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致。預(yù)算單位提交發(fā)卡行的“還款明細(xì)表”必須從公務(wù)卡管理支持系統(tǒng)直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款明細(xì)表”。第二十五條 代理銀行根據(jù)預(yù)算單位簽發(fā)的支付指令和“還款明細(xì)表”等信息，于收到支付指令的當(dāng)日，將資金分解到公務(wù)卡賬戶。第二十六條 因特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當(dāng)日無法將資金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶，發(fā)卡行應(yīng)于第二個工作日上午與預(yù)算單位溝通核實并重新劃款。3個工作日內(nèi)仍無法完成劃款的，須及時通知預(yù)算單位，并按財政授權(quán)支付退款程序向零余額賬戶退款。第二十七條 發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向預(yù)算單位提供公務(wù)卡報銷信息對賬單。對賬單格式區(qū)分預(yù)算科目，按日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內(nèi)容編制。第二十八條 因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時將相應(yīng)款項退回所在單位財務(wù)部門，5并由單位財務(wù)部門及時退回零余額賬戶。持卡人退款的財務(wù)審核手續(xù)按所在單位內(nèi)部財務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。第二十九條 持卡人對于應(yīng)由單位報銷的公務(wù)卡消費支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)到單位財務(wù)部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用，由持卡人承擔(dān)；因單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責(zé)任，由單位承擔(dān)。第三十條 確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在單位相關(guān)人員向單位財務(wù)部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細(xì)信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)財務(wù)部門審核批準(zhǔn)，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回單位后按財務(wù)部門規(guī)定時間補辦報銷手續(xù)。第三十一條 預(yù)算單位辦理公務(wù)卡報銷和資金退回等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按現(xiàn)行會計處理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。銀行簽章返回的“還款明細(xì)單”等應(yīng)作為原始憑證隨報銷憑證裝訂歸檔。第五章 管理職責(zé)第三十二條 烏魯木齊市財政局在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：（一）會同人民銀行烏魯木齊中心支行制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，組織市本級預(yù)算單位公務(wù)卡實施及培訓(xùn)工作。（二）按照與發(fā)卡行簽訂的協(xié)議，指導(dǎo)和督促發(fā)卡行做好公務(wù)卡系統(tǒng)建設(shè)、信息傳遞和資金還款等工作。（三）指導(dǎo)預(yù)算單位辦理公務(wù)卡業(yè)務(wù)，對預(yù)算單位公務(wù)卡 6 的公務(wù)消費支出和報銷事項進(jìn)行監(jiān)控管理，對重大問題進(jìn)行調(diào)研或組織核查。（四）開發(fā)維護(hù)公務(wù)卡管理支持系統(tǒng)。（五）協(xié)調(diào)有關(guān)部門，解決公務(wù)卡實施中存在的問題。第三十三條 人民銀行烏魯木齊中心支行在公務(wù)卡管理中的主要職責(zé)是：（一）配合烏魯木齊市財政局組織制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，共同推動公務(wù)卡實施工作。（二）對發(fā)卡行在公務(wù)