【文章內(nèi)容簡介】 要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在部門相關(guān)人員向計劃財務(wù)部提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細(xì)信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)計劃財務(wù)部審核批準(zhǔn)，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回單位后按單位領(lǐng)導(dǎo)規(guī)定補辦報銷手續(xù)。第二十五條 計劃財務(wù)部工作人員應(yīng)按以下程序辦理報銷還款手續(xù)：（一）登陸國庫集中支付系統(tǒng)中的公務(wù)卡管理子系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的公務(wù)卡卡號、交易日期、消費金額和POS簽購單流水號等信息，系統(tǒng)自動從系統(tǒng)提取公務(wù)卡消費信息，查詢核對公務(wù)消費的真實性，審核確認(rèn)后辦理報銷手續(xù)。（二）根據(jù)批準(zhǔn)報銷的公務(wù)卡支出，通過公務(wù)卡管理子系統(tǒng)編制《公務(wù)卡支出報銷審核明細(xì)表》。該表應(yīng)包含預(yù)算單位名稱、報銷日期和公務(wù)卡號、持卡人姓名、交易日期、交易金額、POS簽購單流水號、商戶名稱、報銷金額、經(jīng)濟(jì)科目、用途，以及編制人員、編制時間、復(fù)核人員、復(fù)核時間等要素。辦理還款手續(xù)后，該表將自動補充還款憑證編號、預(yù)算文號、功能科目、資金渠道、資金性質(zhì)、項目名稱、還款日期等要素。（三）在《公務(wù)卡支出報銷審核明細(xì)表》基礎(chǔ)上選擇需辦理還款的公務(wù)卡生成《公務(wù)卡還款明細(xì)表》。該表應(yīng)包含還款記錄序號、預(yù)算單位編號、預(yù)算單位國標(biāo)碼、預(yù)算單位名稱、發(fā)卡行名稱、還款日期、總?cè)藬?shù)、匯總還款金額和公務(wù)卡號、持卡人姓名、還款金額、還款憑證號，以及制表人、復(fù)核人、負(fù)責(zé)人等要素。（四）根據(jù)《公務(wù)卡還款明細(xì)表》簽發(fā)財政授權(quán)支付指令（支票等支付憑證），其中收款人統(tǒng)一填寫零余額賬戶代理銀行，經(jīng)濟(jì)分類科目統(tǒng)一由公務(wù)卡管理系統(tǒng)直接生成。支付指令憑證上將由系統(tǒng)自動標(biāo)注“公務(wù)卡”字樣，用于區(qū)別其他授權(quán)支付指令。（五）將蓋章生效的紙質(zhì)財政授權(quán)支付指令和《公務(wù)卡還款明細(xì)表》送達(dá)零余額賬戶代理銀行。同時將財政授權(quán)支付指令和《公務(wù)卡還款明細(xì)表》電子信息按照現(xiàn)行國庫集中支付網(wǎng)絡(luò)向零余額賬戶代理銀行傳輸?！豆珓?wù)卡還款明細(xì)表》電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致，提交零余額賬戶代理銀行的《公務(wù)卡還款明細(xì)表》必須從公務(wù)卡管理系統(tǒng)直接打印，不得另行編輯或下載修改。第二十六條 批準(zhǔn)報銷的公務(wù)卡支出原則上在免息還款期的前5個工作日由計劃財務(wù)部統(tǒng)一辦理還款手續(xù)；對于確需提前還款的業(yè)務(wù)，計劃財務(wù)部可及時簽發(fā)財政授權(quán)支付指令辦理公務(wù)卡還款手續(xù)。第二十七條 單位領(lǐng)導(dǎo)零余額賬戶代理銀行根據(jù)預(yù)算單位簽發(fā)的支付指令和《公務(wù)卡還款明細(xì)表》，于收到支付指令的當(dāng)日，將資金支付到指定的公務(wù)卡賬戶。第二十八條 因特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當(dāng)日無法將資金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶，發(fā)卡行應(yīng)于第二個工作日上午與單位領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部溝通核實并重新劃款。3個工作日內(nèi)仍無法完成劃款的，須及時通知單位領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部，由計劃財務(wù)部按照財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)流程，進(jìn)行“財政授權(quán)支付憑證沖退”操作，向零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)，恢復(fù)用款計劃額度。第二十九條因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時將相應(yīng)款項退回計劃財務(wù)部，并由計劃財務(wù)部及時退回單位零余額賬戶。持卡人退款的財務(wù)審核手續(xù)按所在單位領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部財務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。第三十條預(yù)算單位辦理公務(wù)卡報銷還款和資金退回等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按照《省財政廳關(guān)于印發(fā)〈我的省省級單位財政國庫管理制度改革試點會計核算暫行辦法〉的通知》（晉財庫［2003］26號）等規(guī)定執(zhí)行。第三十一條 發(fā)卡行應(yīng)按照協(xié)議有關(guān)要求，將本行公務(wù)卡持卡人信息以及公務(wù)卡交易信息及時反饋至系統(tǒng)，本單位應(yīng)當(dāng)向財政廳動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)及時、全面、準(zhǔn)確反饋公務(wù)卡公務(wù)支出明細(xì)信息。第三十二條 發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向本單位財務(wù)部提供公務(wù)卡還款信息對賬單。對賬單按照預(yù)算科目、日期、姓名、卡號、還款金額、退回金額等內(nèi)容編制。第五章 管理職責(zé)第三十三條 單位領(lǐng)導(dǎo)各級部門應(yīng)在“我的省公務(wù)卡應(yīng)用推廣工作組”領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，本辦法規(guī)定的職責(zé)，進(jìn)一步加強協(xié)調(diào)配合，共同推進(jìn)公務(wù)卡應(yīng)用推廣工作的順利發(fā)展。第三十四條 持卡人的主要職責(zé)是：（一）按規(guī)定申請辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個人保管使用不善等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)費用。（二）執(zhí)行公務(wù)所需支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算和報銷，并接受單位領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部和財政部門對公務(wù)支出的監(jiān)督管理。（三）因離職、退休等原因離開所在單位，應(yīng)按單位領(lǐng)導(dǎo)要求清理公務(wù)活動中的債權(quán)債務(wù)，及時歸還公務(wù)卡銀行欠款和辦理停止公務(wù)使用手續(xù)。停止公務(wù)使用后，根據(jù)個人需要并經(jīng)發(fā)卡行同意，該卡仍可作為個人信用卡使用。（四）遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。第三十五條 嚴(yán)禁將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報銷業(yè)務(wù)或查詢、泄漏本單位公務(wù)卡持卡人的私人交易信息；嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透支、拖欠還款、違規(guī)套現(xiàn)或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報銷；嚴(yán)禁發(fā)卡行對外泄漏與公務(wù)卡支出有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究部門負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。第六章 附則第三十六條 省級預(yù)算單位財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合單位財務(wù)內(nèi)部控制的相關(guān)制度，制定本單位公務(wù)卡報銷管理細(xì)則，加強財務(wù)管理，并認(rèn)真做好對本單位持卡人的宣傳培訓(xùn)等工作。第三十七條 本辦法未盡事宜，有相關(guān)規(guī)定的，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒有相關(guān)規(guī)定的，由省財政廳會同中國人民銀行本地中心支行負(fù)責(zé)解釋。第三十八條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。第四篇：烏魯木齊市公務(wù)卡管理暫行辦法烏財庫[2012]15號烏魯木齊市本級預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法第一章 總則第一條 為進(jìn)一步深化和完善國庫集中支付制度改革，促進(jìn)銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，加強財政監(jiān)督，方便預(yù)算單位用款，根據(jù)《烏魯木齊市財政國庫管理制度改革方案》（烏政辦[2003]239號）、《新疆維吾爾自治區(qū)區(qū)級預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（新財庫[2008]20號）等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱公務(wù)卡，是指銀行業(yè)金融機構(gòu)為市級預(yù)算單位在職職工發(fā)放，具有透支功能，主要用于公務(wù)活動開支和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的一種貸記卡（信用卡）。公務(wù)卡的發(fā)放對象為預(yù)算單位在編在崗的工作人員。第三條 預(yù)算單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費和2萬元以下的零星購買支出等。市本級預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。第四條 公務(wù)卡的發(fā)卡銀行（以下簡稱發(fā)卡行）是指辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)的代理銀行，市本級預(yù)算單位應(yīng)選擇本單位零余額賬戶的開戶行為公務(wù)卡發(fā)卡行。第五條 與公務(wù)卡管理有關(guān)的信息維護(hù)、財務(wù)報銷、銀行劃款和動態(tài)監(jiān)控等業(yè)務(wù)，通過財政國庫集中支付系統(tǒng)中的公務(wù)卡 1系統(tǒng)輔助辦理。第六條 公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制管理，公務(wù)卡持有人（以下統(tǒng)稱持卡人）自行保管公務(wù)卡卡片和密碼。規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時向所在單位財務(wù)部門申請辦理報銷手續(xù)。第七條 預(yù)算單位財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)依托公務(wù)卡管理支持系統(tǒng)，認(rèn)真審核公務(wù)卡報銷事項。對于批準(zhǔn)報銷的公務(wù)卡消費支出，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時間內(nèi)，通過單位零余額賬戶辦理向公務(wù)卡的資金還款手續(xù)，不得另設(shè)中間實有資金賬戶轉(zhuǎn)撥資金。第八條 公務(wù)卡應(yīng)當(dāng)使用銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)的信用卡。公務(wù)卡原則上用于辦理人民幣支出結(jié)算業(yè)務(wù)。第九條 公務(wù)卡實行免費開卡、免收年費、免費短信提示、免擔(dān)保和到期免費換卡，具有一般銀行貸記卡的其他功能，享受發(fā)卡銀行與銀聯(lián)的各項優(yōu)惠活動。第二章 公務(wù)卡日常管理第十條 公務(wù)卡由預(yù)算單位統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦（有涉密任務(wù)的除外）。公務(wù)卡申辦成功后，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號等信息統(tǒng)一錄入標(biāo)準(zhǔn)的電子文檔中，經(jīng)預(yù)算單位確認(rèn)核實，導(dǎo)入公務(wù)卡管理支持系統(tǒng)。預(yù)算單位與代理銀行要簽訂規(guī)范的代理協(xié)議。代理協(xié)議要體現(xiàn)持卡人員承擔(dān)用卡經(jīng)濟(jì)責(zé)任、開卡銀行承擔(dān)掛失經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、預(yù)算單位承擔(dān)公務(wù)還款責(zé)任、財政部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理的原則。代理銀行要與持卡人簽訂用卡協(xié)議。單位工作人員辦理公務(wù)卡要符合個人申請、單位審批、銀行辦理的程序要求。第十一條 預(yù)算單位在工作人員新增、調(diào)動或退休時，應(yīng)及時組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時做相關(guān)調(diào)整工作。第十二條 公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算。公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時向所在單位財務(wù)部門申請辦理報銷手續(xù)；公務(wù)卡也可用于個人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財務(wù)報銷手續(xù)，單位不承擔(dān)私人消費行為引致的一切責(zé)任。第十三條 公務(wù)卡的信用額度由預(yù)算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。第十四條 發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況對其公務(wù)卡信用額度進(jìn)行調(diào)整，并及時通知持卡人和持卡人所在單位財務(wù)部門。其中，調(diào)增信用額度須事前征得持卡人所在單位財務(wù)部門同意。第十五條 公務(wù)卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并通過單位財務(wù)部門及時維護(hù)公務(wù)卡管理支持系統(tǒng)。第十