【文章內(nèi)容簡介】 商業(yè)銀行操作風險的要求。據(jù)金融信息參考2005年第6期報道，我國從2000年到2004年共發(fā)生涉案金額在百萬元以上的銀行業(yè)案件75起，其中人民銀行6起，農(nóng)業(yè)銀行15起，建設銀行17起，中國銀行18起，其他金融機構10起。在這種情況下，研究我國商業(yè)銀行的操作風險產(chǎn)生的原因及其防范對策具有特別的重要性和迫切性。一、商業(yè)銀行操作風險的具體形式商業(yè)銀行的操作風險在實際管理過程中有多種具體的表現(xiàn)形式，根據(jù)商業(yè)銀行的特征和運行規(guī)律，借鑒國外操作風險控制與管理的經(jīng)驗，主要有以下幾種主要形式：組織風險。是指商業(yè)銀行由于組織機構設置以及組織控制失效或低效，產(chǎn)生操作風險，而使得實際效果偏離預期目標的可能性。我國商業(yè)銀行在改革過程中，組織機構及控制方式都在變革之中，由傳統(tǒng)的組織結構及控制方式，向“公司化”的組織機構及控制方式轉(zhuǎn)移，組織機構及控制方式發(fā)生失效或低效的可能性很大，由此就比較容易引起操作風險的產(chǎn)生，這種由組織機構及控制方式的作用或內(nèi)在功能失效產(chǎn)生的內(nèi)部操作風險，就是組織風險。管理風險。是指由于管理人員以及管理職能失效，產(chǎn)生操作風險，而使得實際管理效果達不到預期目標的可能性。加強管理是控制操作風險的有力手段，在商業(yè)銀行的運行過程中，管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都會導致內(nèi)部控制制度的失效或低效，從而引發(fā)操作風險的產(chǎn)生。這種因管理人員以及職能原因產(chǎn)生的操作風險被稱為管理風險。技術風險。是指由于技術工藝、設備及手段等不完備或失效引發(fā)操作風險，從而使得技術控制效果達不到預期目標的可能性。商業(yè)銀行的技術控制手段越來越先進，犯罪分子的作案手段也越來越高明，尤其是計算機及網(wǎng)絡系統(tǒng)的產(chǎn)生，在方便用戶以及增加商業(yè)銀行業(yè)務量的同時，也在不斷地增加網(wǎng)絡操作風險。另外，現(xiàn)代印刷手段的提高，也在不斷地產(chǎn)生著假票、假幣，也促進了操作風險的產(chǎn)生。以上這方面的原因產(chǎn)生的操作風險，被稱為技術風險。人員風險。是指商業(yè)銀行的內(nèi)部及外部相關人員，有意識、有目的地作弊或責任心不強、判斷失誤等原因而產(chǎn)生操作風險的可能性。內(nèi)部人員舞弊是由于員工素質(zhì)低下以及內(nèi)部控制制度失效等原因造成的人為風險；外部人員舞弊是外部不法分子與內(nèi)部人勾結、利用商業(yè)銀行的缺陷或采用現(xiàn)代技術手段進行詐騙，以造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的行為。法律及制度風險。是指由于國家法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行制度缺陷，而造成商業(yè)銀行及他人資產(chǎn)損失的現(xiàn)象。我國商業(yè)銀行目前正處在改制時期，法律、法規(guī)還不夠健全，商業(yè)銀行制度及業(yè)務還沒有完全與國際接軌，已經(jīng)頒布的相關法律、法規(guī)也由于環(huán)境條件的不成熟還沒有完全起作用。因此，通過完善及貫徹執(zhí)行相關法律、法規(guī)來降低操作風險，具有重要的現(xiàn)實意義。二、商業(yè)銀行操作風險產(chǎn)生的主要原因商業(yè)銀行操作風險的產(chǎn)生具有多方面的原因，針對我國商業(yè)銀行的實際情況，充分考慮商業(yè)銀行所面臨的環(huán)境、運行特點以及內(nèi)部控制狀況等因素，可以把產(chǎn)生操作風險的主要原因歸納為以下幾個主要方面：內(nèi)部欺詐（Internal Fraud）行為。是指商業(yè)銀行內(nèi)部的有關人員，采用詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及內(nèi)部規(guī)章制度等手段進行舞弊，致使商業(yè)銀行發(fā)生資產(chǎn)損失的行為。在我國商業(yè)銀行中，由于缺乏內(nèi)部控制或內(nèi)部控制失效，內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生操作風險的主要原因。在2003年媒體報道的71起操作風險案件中，內(nèi)部欺詐引起的有41起，%；從損失金額上看，71起操作風險案件共產(chǎn)生經(jīng)濟損失295821萬元，%.在國外，內(nèi)部欺詐也是產(chǎn)生操作風險的原因之一，但不是主要原因。根據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會的調(diào)查結果，內(nèi)部欺詐產(chǎn)生的操作風險案件1564起，%，%.可見，在我國內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生操作風險的主要原因，應重點進行防御。外部欺詐（External Fraud）行為。是指商業(yè)銀行外部的人員采用搶劫，偽造憑證或票據(jù)進行詐騙，開具空頭支票或使用銀行卡惡意透支，利用計算機盜取他人及銀行貨幣資金，破壞金融行業(yè)計算機系用以及采用其他的違法手段使商業(yè)銀行資產(chǎn)造成損失的行為。在國內(nèi)，外部欺詐僅次于內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生商業(yè)銀行操作風險的第二大原因，根據(jù)2003年媒體報道的操作風險統(tǒng)計，%，%；在國外，根據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會的調(diào)查結果，外部欺詐案件20039次，%，產(chǎn)生經(jīng)濟損失121130萬歐元，%.可見，外部欺詐在國內(nèi)外都是產(chǎn)生操作風險的重要原因之一，也應重點進行防御。執(zhí)行、交割及流程管理（Execution Delivery＆Process Management）失誤。是指在商業(yè)銀行的業(yè)務操作過程中，業(yè)務及管理人員由于交易數(shù)據(jù)輸入錯誤，簡潔的管理失誤，不完備的法律文件，未經(jīng)批準訪問客戶賬戶，合作伙伴的不當操作、以及經(jīng)濟糾紛等所產(chǎn)生的交易失敗、過程管理出錯、合作失敗等狀況，最終導致商業(yè)銀行經(jīng)濟損失的行為。在國內(nèi)，這是產(chǎn)生商業(yè)銀行操作風險的第三大原因，根據(jù)2003年媒體報道操作風險事件的統(tǒng)計，，%；在國外，這是產(chǎn)生操作風險的主要原因，根據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會的調(diào)查結果，共發(fā)生操作風險案件16578起，%，產(chǎn)生操作風險金額229260萬歐元，%.可見，這是我國商業(yè)銀行操作風險的一個潛在原因，也應加強重視?？蛻簟a(chǎn)品及商業(yè)行為（Client Products＆Business Practices）失誤或低效。是指由于商業(yè)銀行的業(yè)務及管理人員，因違約、濫用客戶的秘密信息、進行錯誤的交易、參與洗錢以及銷售未授權的金融產(chǎn)品等，從而產(chǎn)生無法滿足某一顧客的特定需要、產(chǎn)品失效或失誤、商業(yè)行為出錯等現(xiàn)象，給銀行或用戶造成巨大的經(jīng)濟損失。根據(jù)2003年的統(tǒng)計資料，國內(nèi)因客戶、產(chǎn)品及商業(yè)行為產(chǎn)生的操作風險，%，損失金額占比為%；%，%.因此，樹立客戶至上的觀念，規(guī)范金融產(chǎn)品以及商業(yè)行為，是控制操作風險產(chǎn)生的一條重要渠道。雇傭合同以及工作狀況帶來的風險事件（Employ Practices＆Workspace Safety）。在商業(yè)銀行運行中，因商業(yè)銀行不履行合同，就會產(chǎn)生職員要求賠償?shù)氖录?；商業(yè)銀行不能為職員創(chuàng)建良好的工作環(huán)境，就可能會違反職員的健康安全規(guī)定，也可能或產(chǎn)生職員要求賠償；商業(yè)銀行在執(zhí)行合同和提供良好工作條件方面的不足，也可能會引起職員的消極怠工、降低責任心、甚至會發(fā)生罷工。這一方面會增加商業(yè)銀行的風險指出，另一方面會引發(fā)更嚴重的操作風險案件。在國內(nèi)，這一原因引發(fā)的操作風險案件不多，經(jīng)濟損失也很小，不是產(chǎn)生操作風險的主要原因。在國外，據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會的調(diào)查結果，%，%，是引發(fā)操作風險的一個重要原因。意外事件產(chǎn)生有形資產(chǎn)損失（Damage to Physical Assets）。主要是指由于恐怖事件、地震、火災、洪災等不可抗拒的力量產(chǎn)生的商業(yè)銀行實體資產(chǎn)的損失。這種損失一般是由非人為性原因造成的，當不可抗拒的意外事件發(fā)生時，如果管理有效會減少所發(fā)生的風險，管理失效會增加所產(chǎn)生的風險。在國內(nèi)這部分原因所產(chǎn)生的操作風險不大，不是操作風險的主要原因；在國外確實產(chǎn)生操作風險的一個重要原因，據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會的調(diào)查結果，%，%.因此，我國也應重視這一原因，以最大限度地降低操作風險。經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯（Business Disruption＆System Failure）。這種原因主要包括商業(yè)銀行計算機及網(wǎng)絡系統(tǒng)的硬件、軟件產(chǎn)生故障、發(fā)生問題，通訊系統(tǒng)故障以及設備老化或出現(xiàn)問題發(fā)生業(yè)務中斷，從而發(fā)生直接的經(jīng)濟損失和由此產(chǎn)生其他的操作風險損失。在國內(nèi)這是產(chǎn)生操作風險的一個原因，但不是主要原因，發(fā)生操作風險的案件占比在5%以內(nèi)，經(jīng)濟損失占比不到1%；國外的案件占比不到2%，但經(jīng)濟損失占比超過2%，這說明這類原因是預防操作風險值得注意的一個潛在原因，應引起充分的重視。商業(yè)銀行產(chǎn)生操作風險的原因是多方面的，以上主要分析了其中的一些主要原因。除此之外，如非事件類型信息失真、決策者素質(zhì)低下，內(nèi)部控制失效等都會引發(fā)操作風險的產(chǎn)生。操作風險的控制是一項長期的任務，商業(yè)銀行的管理者只要從以上幾個主要方面入手防范操作風險，就一定會收到一定的效果。三、防范商業(yè)銀行操作風險的主要對策商業(yè)銀行操作風險控制是一項長期的任務，需要相關人員的共同努力。針對商業(yè)銀行的實際情況，借鑒國外的先進經(jīng)驗，對銀行的操作風險控制應采取以下主要對策：加強防范操作風險的環(huán)境建設。環(huán)境建設是組織文化的主要組成部分，操作風險控制環(huán)境的營造應從組織文化建設開始，使商業(yè)銀行的風險控制人員提高控制意識，統(tǒng)一控制觀念，使組織之間的控制活動協(xié)調(diào)一致，控制人員的責、權、利關系明確，形成有效的自發(fā)控制機制。只有這樣，才能從源頭上減少或消滅商業(yè)銀行操作風險。建立健全操作風險的評