【文章內容簡介】 _____________________________________ 9 參考文獻 ________________________________________________________________ 10引言近幾年來，由于國家財力所限，只能依靠銀行擴大信貸投放資金，一些企業(yè)盲目擴大投資，造成企業(yè)利潤率低，重復貸款，占了大量銀行貸款。銀行信貸質量的下降增加了通貨膨脹的風險。目前四大銀行的不良貸款總量偏大，不良貸款結構嚴峻，關注類貸款大量增加，不良貸款的表現形式也更加復雜，信貸風險期不僅僅表現在表內業(yè)務的長短期貸款上，表外業(yè)務如夢擔保等中間業(yè)務所包含的信貸風險也不斷增加。巨大的不良貸款醞釀著經濟危機，因此，分析商業(yè)銀行不良貸款的成因，找出合理的對策，是很有必要的。近幾年來，隨著經濟的改革發(fā)展，商業(yè)銀行紛紛大量的發(fā)放貸款，把錢大量的貸給了國內的大企業(yè)、房地產商，使國內的房地產價格和股價飛速上漲，接著又以這些高估了的房地產和股票作抵押繼續(xù)向這些企業(yè)貸款。我國的不良貸款問題由來已久。根據中國人民銀行資料表明，2006年底我國商業(yè)銀行貸款余額為 萬億元，不良資產比重在 20%以上。2007 年底根據“一逾兩呆”的分類標準，我國銀行的不良貸款比重已達 25%?？梢哉f，我國銀行系統(tǒng)不良貸款的問題已到十分嚴重的地步，而作為主體的商業(yè)銀行的形勢更為嚴峻。2013年初，我國金融機構的不良貸款額為 萬億元， 萬億元。2014年末，主要金融機構不良貸款余額為 萬億元，比年初減少1906億元，不良貸款的比例為 %，比年初下降 。其中，商業(yè)銀行的不良貸款率仍達 %，政策性銀行不良貸款率為 %，股份制銀行不良貸款率為 %。筆者認為，這些數字雖然在一定程度上反映了我國銀行業(yè)貸款質量的穩(wěn)步提升，但是由于 2013 年我國新增貸款 萬億，也一定程度上起到了稀釋不良貸款的作用，因此不良貸款率的進一步降低，仍然是我國銀行業(yè)改革必須著力解決的問題。目前隨著我國股份制商業(yè)銀行貸款規(guī)模的擴大，不良貸款率在下降，可見貸款規(guī)模同不良貸款率呈反比的，但我們也不能簡單的將兩者的關系理解成:貸款規(guī)模越大，則不良貸款率越低。貸款規(guī)模越小，則不良貸款率越高，歸根結底，不良貸款率的高低從根本上還是跟信貸質量有著最密切的聯(lián)系。其中，表1為2014年商業(yè)銀行個人貸款業(yè)務增長率和不良貸款上升率。一、商業(yè)銀行不良貸款原因探析（一）政府行政干預不良貸款是主要原因四大商業(yè)銀行都是國家獨資銀行，政府常常干預不良貸款。2004年，中國政府出資救助四大銀行，但異乎尋常的注資方式和非常規(guī)的渠道（動用中國的外匯儲備）使一些分析師認為，這僅僅會助長銀行長期以來的盲目放貸行為。最重要的問題是，此次注資限定不能用于沖減不良貸款。這筆資金是以美元方式注入的，這對調整銀行的資本機構是有益的，但對沖銷人民幣不良貸款毫無用處。從這可以看出，銀行內大量的不良貸款中行政干預發(fā)放的貸款的比例是相當高的?？煞譃橐韵聨c：第一，政府有時把商業(yè)銀行作為“宏觀經濟調控”的主體部分，經濟過熱時讓其壓縮貸款，經濟蕭條和需求不足時又讓其增加貸款。在財政收入大幅提高的同時，經濟運行中仍然存在投資需求進一步膨脹、貨幣信貸增長仍然偏快、通貨膨脹壓力、加大等問題。上調存款準備金率，主要是為了防止貨幣信貸總量過快增長，緩解不良貸款，保持我國國民經濟平穩(wěn)快速健康發(fā)展。但我們不應忽視準備金率上調的隱性含義，即經過了這些宏觀調控舉措，中國的經濟仍處于過熱的風險之中。上調準備金率造成的嚴重后果之一，是銀行被迫調整資產負債表，被迫將越來越多的資產轉為央行的負債，無法自由放貸、自定利率的結果是使得銀行資產劣質化，導致銀行不愿意吸引過多的存款，然而不良貸款又沒有辦法真正的下降。第二，中央級政府把商業(yè)銀行貸款于財政資金的替代。例如在安排大型項目建設計劃時，部分資金缺口留給商業(yè)銀行貸款安排；援助性貸款，例如災后貸款、工人安定團結貸款；政策性的扶貧貸款，等等。第三，地方政府的干預手段和形式很多。各級政府通過指令性貸款、強制貸款、關系貸款、強制擔保等手段干預金融機構的業(yè)務。例如通過現場辦公，幫助項目取得銀行貸款，導致政企不分，官商套取貸款不還，有些行為實際上是嚴重的金融腐敗。各級地方政府想方設法向銀行施加壓力，以便為本地區(qū)爭取到更多的政策性貸款；在清理銀行不良債權的過程中，則對本地企業(yè)竭力維護，甚至幫助企業(yè)通過破產清算等途徑逃廢銀行債務。利用地方司法部門幫助地方企業(yè)逃廢貸款債務（二）銀行的負債經營管理不當“銀行是企業(yè)，不是政府的提款機?！边@話聽起來有些刺耳，但實際上，目前商業(yè)銀行仍在不同程度上扮演著提款機的角色。本來銀行就是以盈利為目的的經營貨幣資本商品的企業(yè)。但由于貨幣資本商品是價值形式，與千差萬別的普通商品不同，資本商品具有同質性，體現了購買能力。這種同質性在經濟運行中貨幣的數量多少，直接影響市場供求，這就使銀行具有二重性，既是企業(yè)，又直接影響經濟供求總量的平衡，具有宏觀經濟調控的功能。在公有制銀行體制下，各級行長必然以貸款為籌碼作交易，交易對象可能是各級政府，高級官員，也可能是非政府企業(yè)或個人。決策權過分集中，對經營決策缺乏有效的約束機制；組織結構不合理，依然具有行政色彩，機構龐雜，環(huán)節(jié)眾多，責權不明確；稽核審查制度不健全，不規(guī)范的信貸行為時有發(fā)生。此外，沒有規(guī)范的財務會計制度和財務統(tǒng)計信息披露制度。金融機構內部上下之間也不知道真實信息，業(yè)務經營的透明度極差，違規(guī)經營、賬外賬現象普遍。此外，商業(yè)銀行“自愿”的不良貸款。有許多貸款在發(fā)放之時就知道收不回來，從銀行方面看完全是“自愿”造成不良貸款。這里邊有個人行為，也有機構行為，有與地方政府、企業(yè)的交易行為，也有以貸謀私、違法行為。（三）經濟體制改革和政府行為對不良貸款的影響從宏觀體制上講對不良貸款的影響，計劃經濟體制下資金實行供給制，無風險約束的影響。銀行的放款意識不強，只是政府部門的出納。另一方面，企業(yè)經營由政府計劃，產品的銷售也由計劃決定，企業(yè)沒有壓力。但自從實行改革以來，企業(yè)的經營環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，競爭和優(yōu)勝劣汰的機制使企業(yè)受到市場的沖擊，有些負債經營的企業(yè)大量虧損，在銀行的賬戶上則表現為不良貸款的增加。新舊體制轉軌過程中銀行替財政還賬。商業(yè)銀行的不良貸款主要集中在國有大中型企業(yè)上，以往受體制的約束，國有企業(yè)只重視向國家上繳利潤，忽視自身積累，企業(yè)技術改造和設備更新缺乏資金。現在，面對市場競爭，要進行技術改造和設備更新難以得到上級撥款，只有依靠銀行大量貸款。一旦企業(yè)效益滑坡，債務負擔就會增大?？梢孕蜗蟮卣f，傳統(tǒng)的利潤分配體制對企業(yè)的“抽血”，在新體制下由銀行承擔了“補血”、“輸血”的任務。同時，傳統(tǒng)財政體制下不重視呆帳的沖銷，銀行提取的呆帳準備金比例也很低，沖銷就更少，致使呆帳越積越多。改革開放以來，雖然提高了呆帳準備金的提取比例，但也很有限，實際上不僅無法對付過去遺留的呆帳，也難以應付不斷新增的呆帳，因為國有企業(yè)中仍存在一大批沒有轉軌變型的企業(yè)，不良貸款仍在大量出現。二、商業(yè)銀行不良貸款的危害探析我國不良貸款已成為我國金融機構沉重的包袱，成為我國金融體系安全穩(wěn)健運行 的最大隱患，是我國最大的金融風險源。有以下幾點。（一）不良貸款危及國家金融安全中商業(yè)銀行，無論是國有商業(yè)銀行還是股份制商業(yè)銀行，都是以盈利為目的的:商業(yè)銀行的貸款產生不良，就意味著貸款利息不能按時或足額收回，甚至本金也難以或無法收回時，這就導致銀行的利息收入減少，另外由于貸款本金可能也無法收回這就從一矩意義上在潛在地吞 著銀行資本金。因此，不良貸款過高是金融風險的一種表現方式，當金融風險達到某個臨界值的時候，就會引發(fā)金融危機。因此為了避免金融危機的發(fā)生，必須進行金融體制的改革。金融體制的改革最主要的是銀行體制的改革，大量銀行不良貸款的存在，為中國銀行體系的穩(wěn)定帶來隱患，也大大的阻礙了中國金融體制的改革進程。在20世紀90年代，我國金融機構的不良貸款率已經上升到很高水平，明顯高于警界線，直接危及到國家金融安全。但這樣不僅不利于商業(yè)銀行自身的發(fā)展，還蘊藏著一定的金融風險，影響到我國銀行業(yè)的支付能力及金融穩(wěn)定，危及國家金融安全。尤其是以國家信譽作擔保的商業(yè)銀行如果在不良貸款等問題沒有得到很好解決之前，就進行股份改造，這種由巨額不良貸款帶來的支付能力不足而引起的流動性風險更會暴露無遺。雖然為提高商業(yè)銀行核心競爭力，尤其是國有商業(yè)銀行，政府先后采取了注資、剝離等措施，但這都不是從根本上解決不良貸款的問題。面對外資銀行大批量入住中國金融市場，如果我國銀行業(yè)在處理不良貸款問題上仍組酷不前，勢必將影響我國銀行業(yè)的自主與安定。（二）不良貸款影響商業(yè)銀行的改革進程事實上，銀行的資倍取決于它的資金經營及實力，如果銀行不良貸款增多，收益能力下降，必然影響到銀行的資倍狀況，現金流入減少，籌資成本增加嚴艱到支付困難就會發(fā)擠兌，引發(fā)銀行危機，迫使銀行倒閉。從2006年的12月13日開始，外資銀行在人民幣業(yè)務方面將可以享受和商業(yè)銀行完全相同的待遇。換句話說，所有商業(yè)銀行可以經營的人民幣業(yè)務，不管是面向企業(yè)客戶還是個人客戶的業(yè)務，外資銀行全部可以經營。從那一天開始，每一個中國人都可以把自己的人民幣存到花旗，匯豐，渣打等任何一個銀行，沒有人能夠阻止。這些國際銀行巨頭和國內的銀行比較起來，國際銀行巨頭的知名度和信譽度更有優(yōu)勢。由于外國銀行與商業(yè)銀行相互競爭，再加上國內股票市場活躍度加大，商業(yè)銀行的存款來源就大面積縮水?！巴顿Y”這兩字，已成為很敏感的話題。商業(yè)銀行既受到外資的競爭，又因為股票市場火暴，所以本身存款大福度的縮水，目前最主要的是努力增加業(yè)務，維持生存，已經顧不上提高其競爭力。（三）不良貸款阻礙銀行