【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 _____________________________________ 9 參考文獻(xiàn) ________________________________________________________________ 10引言近幾年來，由于國(guó)家財(cái)力所限，只能依靠銀行擴(kuò)大信貸投放資金，一些企業(yè)盲目擴(kuò)大投資，造成企業(yè)利潤(rùn)率低，重復(fù)貸款，占了大量銀行貸款。銀行信貸質(zhì)量的下降增加了通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)。目前四大銀行的不良貸款總量偏大，不良貸款結(jié)構(gòu)嚴(yán)峻，關(guān)注類貸款大量增加，不良貸款的表現(xiàn)形式也更加復(fù)雜，信貸風(fēng)險(xiǎn)期不僅僅表現(xiàn)在表內(nèi)業(yè)務(wù)的長(zhǎng)短期貸款上，表外業(yè)務(wù)如夢(mèng)擔(dān)保等中間業(yè)務(wù)所包含的信貸風(fēng)險(xiǎn)也不斷增加。巨大的不良貸款醞釀著經(jīng)濟(jì)危機(jī)，因此，分析商業(yè)銀行不良貸款的成因，找出合理的對(duì)策，是很有必要的。近幾年來，隨著經(jīng)濟(jì)的改革發(fā)展，商業(yè)銀行紛紛大量的發(fā)放貸款，把錢大量的貸給了國(guó)內(nèi)的大企業(yè)、房地產(chǎn)商，使國(guó)內(nèi)的房地產(chǎn)價(jià)格和股價(jià)飛速上漲，接著又以這些高估了的房地產(chǎn)和股票作抵押繼續(xù)向這些企業(yè)貸款。我國(guó)的不良貸款問題由來已久。根據(jù)中國(guó)人民銀行資料表明，2006年底我國(guó)商業(yè)銀行貸款余額為 萬億元，不良資產(chǎn)比重在 20%以上。2007 年底根據(jù)“一逾兩呆”的分類標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)銀行的不良貸款比重已達(dá) 25%?？梢哉f，我國(guó)銀行系統(tǒng)不良貸款的問題已到十分嚴(yán)重的地步，而作為主體的商業(yè)銀行的形勢(shì)更為嚴(yán)峻。2013年初，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的不良貸款額為 萬億元， 萬億元。2014年末，主要金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額為 萬億元，比年初減少1906億元，不良貸款的比例為 %，比年初下降 。其中，商業(yè)銀行的不良貸款率仍達(dá) %，政策性銀行不良貸款率為 %，股份制銀行不良貸款率為 %。筆者認(rèn)為，這些數(shù)字雖然在一定程度上反映了我國(guó)銀行業(yè)貸款質(zhì)量的穩(wěn)步提升，但是由于 2013 年我國(guó)新增貸款 萬億，也一定程度上起到了稀釋不良貸款的作用，因此不良貸款率的進(jìn)一步降低，仍然是我國(guó)銀行業(yè)改革必須著力解決的問題。目前隨著我國(guó)股份制商業(yè)銀行貸款規(guī)模的擴(kuò)大，不良貸款率在下降，可見貸款規(guī)模同不良貸款率呈反比的，但我們也不能簡(jiǎn)單的將兩者的關(guān)系理解成:貸款規(guī)模越大，則不良貸款率越低。貸款規(guī)模越小，則不良貸款率越高，歸根結(jié)底，不良貸款率的高低從根本上還是跟信貸質(zhì)量有著最密切的聯(lián)系。其中，表1為2014年商業(yè)銀行個(gè)人貸款業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率和不良貸款上升率。一、商業(yè)銀行不良貸款原因探析（一）政府行政干預(yù)不良貸款是主要原因四大商業(yè)銀行都是國(guó)家獨(dú)資銀行，政府常常干預(yù)不良貸款。2004年，中國(guó)政府出資救助四大銀行，但異乎尋常的注資方式和非常規(guī)的渠道（動(dòng)用中國(guó)的外匯儲(chǔ)備）使一些分析師認(rèn)為，這僅僅會(huì)助長(zhǎng)銀行長(zhǎng)期以來的盲目放貸行為。最重要的問題是，此次注資限定不能用于沖減不良貸款。這筆資金是以美元方式注入的，這對(duì)調(diào)整銀行的資本機(jī)構(gòu)是有益的，但對(duì)沖銷人民幣不良貸款毫無用處。從這可以看出，銀行內(nèi)大量的不良貸款中行政干預(yù)發(fā)放的貸款的比例是相當(dāng)高的。可分為以下幾點(diǎn)：第一，政府有時(shí)把商業(yè)銀行作為“宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控”的主體部分，經(jīng)濟(jì)過熱時(shí)讓其壓縮貸款，經(jīng)濟(jì)蕭條和需求不足時(shí)又讓其增加貸款。在財(cái)政收入大幅提高的同時(shí)，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中仍然存在投資需求進(jìn)一步膨脹、貨幣信貸增長(zhǎng)仍然偏快、通貨膨脹壓力、加大等問題。上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，主要是為了防止貨幣信貸總量過快增長(zhǎng)，緩解不良貸款，保持我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)快速健康發(fā)展。但我們不應(yīng)忽視準(zhǔn)備金率上調(diào)的隱性含義，即經(jīng)過了這些宏觀調(diào)控舉措，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)仍處于過熱的風(fēng)險(xiǎn)之中。上調(diào)準(zhǔn)備金率造成的嚴(yán)重后果之一，是銀行被迫調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表，被迫將越來越多的資產(chǎn)轉(zhuǎn)為央行的負(fù)債，無法自由放貸、自定利率的結(jié)果是使得銀行資產(chǎn)劣質(zhì)化，導(dǎo)致銀行不愿意吸引過多的存款，然而不良貸款又沒有辦法真正的下降。第二，中央級(jí)政府把商業(yè)銀行貸款于財(cái)政資金的替代。例如在安排大型項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃時(shí)，部分資金缺口留給商業(yè)銀行貸款安排；援助性貸款，例如災(zāi)后貸款、工人安定團(tuán)結(jié)貸款；政策性的扶貧貸款，等等。第三，地方政府的干預(yù)手段和形式很多。各級(jí)政府通過指令性貸款、強(qiáng)制貸款、關(guān)系貸款、強(qiáng)制擔(dān)保等手段干預(yù)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)。例如通過現(xiàn)場(chǎng)辦公，幫助項(xiàng)目取得銀行貸款，導(dǎo)致政企不分，官商套取貸款不還，有些行為實(shí)際上是嚴(yán)重的金融腐敗。各級(jí)地方政府想方設(shè)法向銀行施加壓力，以便為本地區(qū)爭(zhēng)取到更多的政策性貸款；在清理銀行不良債權(quán)的過程中，則對(duì)本地企業(yè)竭力維護(hù)，甚至幫助企業(yè)通過破產(chǎn)清算等途徑逃廢銀行債務(wù)。利用地方司法部門幫助地方企業(yè)逃廢貸款債務(wù)（二）銀行的負(fù)債經(jīng)營(yíng)管理不當(dāng)“銀行是企業(yè)，不是政府的提款機(jī)?！边@話聽起來有些刺耳，但實(shí)際上，目前商業(yè)銀行仍在不同程度上扮演著提款機(jī)的角色。本來銀行就是以盈利為目的的經(jīng)營(yíng)貨幣資本商品的企業(yè)。但由于貨幣資本商品是價(jià)值形式，與千差萬別的普通商品不同，資本商品具有同質(zhì)性，體現(xiàn)了購(gòu)買能力。這種同質(zhì)性在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中貨幣的數(shù)量多少，直接影響市場(chǎng)供求，這就使銀行具有二重性，既是企業(yè)，又直接影響經(jīng)濟(jì)供求總量的平衡，具有宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的功能。在公有制銀行體制下，各級(jí)行長(zhǎng)必然以貸款為籌碼作交易，交易對(duì)象可能是各級(jí)政府，高級(jí)官員，也可能是非政府企業(yè)或個(gè)人。決策權(quán)過分集中，對(duì)經(jīng)營(yíng)決策缺乏有效的約束機(jī)制；組織結(jié)構(gòu)不合理，依然具有行政色彩，機(jī)構(gòu)龐雜，環(huán)節(jié)眾多，責(zé)權(quán)不明確；稽核審查制度不健全，不規(guī)范的信貸行為時(shí)有發(fā)生。此外，沒有規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)信息披露制度。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部上下之間也不知道真實(shí)信息，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的透明度極差，違規(guī)經(jīng)營(yíng)、賬外賬現(xiàn)象普遍。此外，商業(yè)銀行“自愿”的不良貸款。有許多貸款在發(fā)放之時(shí)就知道收不回來，從銀行方面看完全是“自愿”造成不良貸款。這里邊有個(gè)人行為，也有機(jī)構(gòu)行為，有與地方政府、企業(yè)的交易行為，也有以貸謀私、違法行為。（三）經(jīng)濟(jì)體制改革和政府行為對(duì)不良貸款的影響從宏觀體制上講對(duì)不良貸款的影響，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下資金實(shí)行供給制，無風(fēng)險(xiǎn)約束的影響。銀行的放款意識(shí)不強(qiáng)，只是政府部門的出納。另一方面，企業(yè)經(jīng)營(yíng)由政府計(jì)劃，產(chǎn)品的銷售也由計(jì)劃決定，企業(yè)沒有壓力。但自從實(shí)行改革以來，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，競(jìng)爭(zhēng)和優(yōu)勝劣汰的機(jī)制使企業(yè)受到市場(chǎng)的沖擊，有些負(fù)債經(jīng)營(yíng)的企業(yè)大量虧損，在銀行的賬戶上則表現(xiàn)為不良貸款的增加。新舊體制轉(zhuǎn)軌過程中銀行替財(cái)政還賬。商業(yè)銀行的不良貸款主要集中在國(guó)有大中型企業(yè)上，以往受體制的約束，國(guó)有企業(yè)只重視向國(guó)家上繳利潤(rùn)，忽視自身積累，企業(yè)技術(shù)改造和設(shè)備更新缺乏資金?，F(xiàn)在，面對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，要進(jìn)行技術(shù)改造和設(shè)備更新難以得到上級(jí)撥款，只有依靠銀行大量貸款。一旦企業(yè)效益滑坡，債務(wù)負(fù)擔(dān)就會(huì)增大?？梢孕蜗蟮卣f，傳統(tǒng)的利潤(rùn)分配體制對(duì)企業(yè)的“抽血”，在新體制下由銀行承擔(dān)了“補(bǔ)血”、“輸血”的任務(wù)。同時(shí)，傳統(tǒng)財(cái)政體制下不重視呆帳的沖銷，銀行提取的呆帳準(zhǔn)備金比例也很低，沖銷就更少，致使呆帳越積越多。改革開放以來，雖然提高了呆帳準(zhǔn)備金的提取比例，但也很有限，實(shí)際上不僅無法對(duì)付過去遺留的呆帳，也難以應(yīng)付不斷新增的呆帳，因?yàn)閲?guó)有企業(yè)中仍存在一大批沒有轉(zhuǎn)軌變型的企業(yè)，不良貸款仍在大量出現(xiàn)。二、商業(yè)銀行不良貸款的危害探析我國(guó)不良貸款已成為我國(guó)金融機(jī)構(gòu)沉重的包袱，成為我國(guó)金融體系安全穩(wěn)健運(yùn)行 的最大隱患，是我國(guó)最大的金融風(fēng)險(xiǎn)源。有以下幾點(diǎn)。（一）不良貸款危及國(guó)家金融安全中商業(yè)銀行，無論是國(guó)有商業(yè)銀行還是股份制商業(yè)銀行，都是以盈利為目的的:商業(yè)銀行的貸款產(chǎn)生不良，就意味著貸款利息不能按時(shí)或足額收回，甚至本金也難以或無法收回時(shí)，這就導(dǎo)致銀行的利息收入減少，另外由于貸款本金可能也無法收回這就從一矩意義上在潛在地吞 著銀行資本金。因此，不良貸款過高是金融風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)方式，當(dāng)金融風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到某個(gè)臨界值的時(shí)候，就會(huì)引發(fā)金融危機(jī)。因此為了避免金融危機(jī)的發(fā)生，必須進(jìn)行金融體制的改革。金融體制的改革最主要的是銀行體制的改革，大量銀行不良貸款的存在，為中國(guó)銀行體系的穩(wěn)定帶來隱患，也大大的阻礙了中國(guó)金融體制的改革進(jìn)程。在20世紀(jì)90年代，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的不良貸款率已經(jīng)上升到很高水平，明顯高于警界線，直接危及到國(guó)家金融安全。但這樣不僅不利于商業(yè)銀行自身的發(fā)展，還蘊(yùn)藏著一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，影響到我國(guó)銀行業(yè)的支付能力及金融穩(wěn)定，危及國(guó)家金融安全。尤其是以國(guó)家信譽(yù)作擔(dān)保的商業(yè)銀行如果在不良貸款等問題沒有得到很好解決之前，就進(jìn)行股份改造，這種由巨額不良貸款帶來的支付能力不足而引起的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)更會(huì)暴露無遺。雖然為提高商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力，尤其是國(guó)有商業(yè)銀行，政府先后采取了注資、剝離等措施，但這都不是從根本上解決不良貸款的問題。面對(duì)外資銀行大批量入住中國(guó)金融市場(chǎng)，如果我國(guó)銀行業(yè)在處理不良貸款問題上仍組酷不前，勢(shì)必將影響我國(guó)銀行業(yè)的自主與安定。（二）不良貸款影響商業(yè)銀行的改革進(jìn)程事實(shí)上，銀行的資倍取決于它的資金經(jīng)營(yíng)及實(shí)力，如果銀行不良貸款增多，收益能力下降，必然影響到銀行的資倍狀況，現(xiàn)金流入減少，籌資成本增加嚴(yán)艱到支付困難就會(huì)發(fā)擠兌，引發(fā)銀行危機(jī)，迫使銀行倒閉。從2006年的12月13日開始，外資銀行在人民幣業(yè)務(wù)方面將可以享受和商業(yè)銀行完全相同的待遇。換句話說，所有商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)的人民幣業(yè)務(wù)，不管是面向企業(yè)客戶還是個(gè)人客戶的業(yè)務(wù)，外資銀行全部可以經(jīng)營(yíng)。從那一天開始，每一個(gè)中國(guó)人都可以把自己的人民幣存到花旗，匯豐，渣打等任何一個(gè)銀行，沒有人能夠阻止。這些國(guó)際銀行巨頭和國(guó)內(nèi)的銀行比較起來，國(guó)際銀行巨頭的知名度和信譽(yù)度更有優(yōu)勢(shì)。由于外國(guó)銀行與商業(yè)銀行相互競(jìng)爭(zhēng)，再加上國(guó)內(nèi)股票市場(chǎng)活躍度加大，商業(yè)銀行的存款來源就大面積縮水?！巴顿Y”這兩字，已成為很敏感的話題。商業(yè)銀行既受到外資的競(jìng)爭(zhēng)，又因?yàn)楣善笔袌?chǎng)火暴，所以本身存款大福度的縮水，目前最主要的是努力增加業(yè)務(wù)，維持生存，已經(jīng)顧不上提高其競(jìng)爭(zhēng)力。（三）不良貸款阻礙銀行