華夏碩果教育咨詢有限公司會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)畢業(yè)設(shè)計(jì)(編輯修改稿)
2024-08-16 20:54 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 601 固定資產(chǎn) 按固定資產(chǎn)的類別和項(xiàng)目設(shè)置 160101 房屋 160102 電腦 160103 機(jī)器設(shè)備 ?? ?? 9 1602 累計(jì)折舊 10 1603 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 11 1604 固定資產(chǎn)清理 12 1901 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 二、負(fù)債類 13 20xx 短期借款 按貸款人或單位設(shè)置 14 2202 應(yīng)付賬款 按債權(quán)地區(qū)及單位設(shè)置 220201 北京延慶地區(qū) 22020xx1 1 校區(qū) ?? ?? 220202 北京平谷地區(qū) 22020201 1 校區(qū) ?? ?? 15 2203 預(yù)收賬款 按購(gòu)貨地區(qū)及單位單位設(shè)置 220301 北京延慶地區(qū) 22030101 1 校區(qū) ?? ?? 220302 北京平谷地區(qū) 22030201 1 校區(qū) ?? ?? ?? 16 2211 應(yīng)付職工薪酬 221101 工資 唐山學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 4 221102 福利費(fèi) 221103 獎(jiǎng)金 ?? ?? 17 2221 應(yīng)交稅費(fèi) 222101 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅 222102 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅 18 2231 應(yīng)付利息 19 2241 其他應(yīng)付款 按其他應(yīng)付業(yè)務(wù)設(shè)置 20 2501 長(zhǎng)期借款 按貸款單位或貸款種類設(shè)置 三、所有者權(quán)益類 21 3001 實(shí)收資本 按投資者設(shè)置 22 3002 資本公積 23 3103 本年利潤(rùn) 24 3104 利潤(rùn)分配 四、成本類 25 4001 生產(chǎn)成本 按產(chǎn)品種類設(shè)置 400101 基本生產(chǎn)成本 40010101 試卷 ?? ? ? 400102 輔助生產(chǎn)成本 按不同物品設(shè)置 40010201 墨盒 40010201 A4 紙 ?? ?? 29 4101 制造費(fèi)用 按不同類型設(shè)置 410101 集體培訓(xùn) 410102 個(gè)人培訓(xùn) ?? ?? 五、損益類 30 5101 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 按不同年級(jí)設(shè)置 510101 高中 510102 初中 510103 小學(xué) 唐山學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 5 510104 高 +會(huì) ?? ?? 31 5102 其他業(yè)務(wù)收入 按其他業(yè)務(wù)的種類設(shè)置 32 5301 營(yíng)業(yè)外收入 按營(yíng)業(yè)外項(xiàng)目設(shè)置 33 5403 營(yíng)業(yè)稅金及附加 34 5601 銷售費(fèi)用 35 5602 管理費(fèi)用 36 5603 財(cái)務(wù)費(fèi)用 37 5711 營(yíng)業(yè)外支出 38 5801 所得稅費(fèi)用 主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分錄舉例 主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分錄舉例 業(yè)務(wù)號(hào) 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容 借 方 科 目 貸 方 科 目 1 學(xué)生繳費(fèi) 庫(kù)存現(xiàn)金 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng) 交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 4 計(jì)提工資 生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 應(yīng)付職工薪酬 5 采購(gòu)物品 庫(kù)存商品 銀行存款 1 學(xué)生繳費(fèi)由財(cái)務(wù)部門收取，并統(tǒng)一安排課程。 2 計(jì)提工資 本環(huán)節(jié)由財(cái)務(wù)部工作人員對(duì)各個(gè)教師，主任工資進(jìn)行核算，核實(shí)無(wú)誤后，有財(cái)務(wù)主任及經(jīng)理簽字，再由各校區(qū)負(fù)責(zé)人統(tǒng)一簽字。 3 采購(gòu)物品由財(cái)務(wù)部門制定采購(gòu)計(jì)劃統(tǒng)一采購(gòu)并分配到各個(gè)校區(qū)。 3 會(huì)計(jì)憑證 原始憑證 反映存貨變動(dòng)的原始憑證 采購(gòu)單 唐山學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 6 北京華夏碩果教育咨詢有限公司 訂單編號(hào)： 合格供應(yīng)商： 訂購(gòu)日期：年 月 日 編號(hào) 名稱 規(guī)格 單位 數(shù)量 需求日期 備注 部門負(fù)責(zé)人： 審核： 經(jīng)辦人： 反映貨幣資金收付業(yè)務(wù)的原始憑證 反映貨幣資金的原始憑證主要有借款單、差旅費(fèi)報(bào)銷單等格式及說 明如下： （ 1） 借款單 北京華夏碩果教育咨詢有限公司 （ 2） 年 月 日 字第 號(hào) 姓名 所在部門 用途 借款金額 ￥ 人民幣（大寫） 經(jīng)理： 出納： 借款人： 說明：借款單采用一聯(lián)形式，用于臨時(shí)支款，由借款人填寫交其經(jīng)理審核簽字再送到財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)人審 批后出納予以付款并交會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。 （ 2）差旅費(fèi)報(bào)銷單 北京華夏碩果教育咨詢有限公司 年 月 日 字第 號(hào) 報(bào)銷人姓名 所在部門 出差地點(diǎn) 出差事由 出差時(shí)間 月 日至 月 日 費(fèi)用項(xiàng)目 交通費(fèi) 住宿費(fèi) 補(bǔ)助費(fèi) 其他 合計(jì) 火車 長(zhǎng)途汽車 市內(nèi)汽車 憑證張數(shù) 金額 原借款數(shù) 報(bào)銷數(shù) 退補(bǔ)數(shù) 人民幣（大寫） 部門主管： 會(huì)計(jì)審核： 報(bào)銷人： 出納： 說明：差旅費(fèi)報(bào)銷單屬于匯總憑證，采用一聯(lián)形式，用于單位內(nèi)部職工出差報(bào)銷填制，會(huì)計(jì)人員據(jù)此及所附各原始憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。 唐山學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 7 （ 1）工資分配匯總表 北京華夏碩果教育咨詢有限公司 部門： 年 月 第 頁(yè) 編號(hào) 姓名 基 本 工 資 工 作 天 數(shù) 本 期 工 資 全 勤 獎(jiǎng) 金 加 班 津 貼 扣除部分 實(shí) 發(fā) 工 資 簽字 事病假 福利費(fèi) 其他 合計(jì) 經(jīng)理 ： 財(cái)務(wù)主任：
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