華夏碩果教育咨詢有限公司會計制度設(shè)計畢業(yè)設(shè)計(編輯修改稿)
2025-08-16 20:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 601 固定資產(chǎn) 按固定資產(chǎn)的類別和項目設(shè)置 160101 房屋 160102 電腦 160103 機器設(shè)備 ?? ?? 9 1602 累計折舊 10 1603 固定資產(chǎn)減值準備 11 1604 固定資產(chǎn)清理 12 1901 待處理財產(chǎn)損溢 二、負債類 13 20xx 短期借款 按貸款人或單位設(shè)置 14 2202 應(yīng)付賬款 按債權(quán)地區(qū)及單位設(shè)置 220201 北京延慶地區(qū) 22020xx1 1 校區(qū) ?? ?? 220202 北京平谷地區(qū) 22020201 1 校區(qū) ?? ?? 15 2203 預(yù)收賬款 按購貨地區(qū)及單位單位設(shè)置 220301 北京延慶地區(qū) 22030101 1 校區(qū) ?? ?? 220302 北京平谷地區(qū) 22030201 1 校區(qū) ?? ?? ?? 16 2211 應(yīng)付職工薪酬 221101 工資 唐山學(xué)院畢業(yè)設(shè)計 4 221102 福利費 221103 獎金 ?? ?? 17 2221 應(yīng)交稅費 222101 應(yīng)交增值稅 銷項稅 222102 應(yīng)交增值稅 進項稅 18 2231 應(yīng)付利息 19 2241 其他應(yīng)付款 按其他應(yīng)付業(yè)務(wù)設(shè)置 20 2501 長期借款 按貸款單位或貸款種類設(shè)置 三、所有者權(quán)益類 21 3001 實收資本 按投資者設(shè)置 22 3002 資本公積 23 3103 本年利潤 24 3104 利潤分配 四、成本類 25 4001 生產(chǎn)成本 按產(chǎn)品種類設(shè)置 400101 基本生產(chǎn)成本 40010101 試卷 ?? ? ? 400102 輔助生產(chǎn)成本 按不同物品設(shè)置 40010201 墨盒 40010201 A4 紙 ?? ?? 29 4101 制造費用 按不同類型設(shè)置 410101 集體培訓(xùn) 410102 個人培訓(xùn) ?? ?? 五、損益類 30 5101 主營業(yè)務(wù)收入 按不同年級設(shè)置 510101 高中 510102 初中 510103 小學(xué) 唐山學(xué)院畢業(yè)設(shè)計 5 510104 高 +會 ?? ?? 31 5102 其他業(yè)務(wù)收入 按其他業(yè)務(wù)的種類設(shè)置 32 5301 營業(yè)外收入 按營業(yè)外項目設(shè)置 33 5403 營業(yè)稅金及附加 34 5601 銷售費用 35 5602 管理費用 36 5603 財務(wù)費用 37 5711 營業(yè)外支出 38 5801 所得稅費用 主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)分錄舉例 主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)分錄舉例 業(yè)務(wù)號 經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容 借 方 科 目 貸 方 科 目 1 學(xué)生繳費 庫存現(xiàn)金 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 應(yīng) 交增值稅（銷項稅額） 4 計提工資 生產(chǎn)成本 制造費用 管理費用 應(yīng)付職工薪酬 5 采購物品 庫存商品 銀行存款 1 學(xué)生繳費由財務(wù)部門收取，并統(tǒng)一安排課程。 2 計提工資 本環(huán)節(jié)由財務(wù)部工作人員對各個教師，主任工資進行核算，核實無誤后，有財務(wù)主任及經(jīng)理簽字，再由各校區(qū)負責(zé)人統(tǒng)一簽字。 3 采購物品由財務(wù)部門制定采購計劃統(tǒng)一采購并分配到各個校區(qū)。 3 會計憑證 原始憑證 反映存貨變動的原始憑證 采購單 唐山學(xué)院畢業(yè)設(shè)計 6 北京華夏碩果教育咨詢有限公司 訂單編號： 合格供應(yīng)商： 訂購日期：年 月 日 編號 名稱 規(guī)格 單位 數(shù)量 需求日期 備注 部門負責(zé)人： 審核： 經(jīng)辦人： 反映貨幣資金收付業(yè)務(wù)的原始憑證 反映貨幣資金的原始憑證主要有借款單、差旅費報銷單等格式及說 明如下： （ 1） 借款單 北京華夏碩果教育咨詢有限公司 （ 2） 年 月 日 字第 號 姓名 所在部門 用途 借款金額 ￥ 人民幣（大寫） 經(jīng)理： 出納： 借款人： 說明：借款單采用一聯(lián)形式，用于臨時支款，由借款人填寫交其經(jīng)理審核簽字再送到財務(wù)部門，負責(zé)人審 批后出納予以付款并交會計人員進行賬務(wù)處理。 （ 2）差旅費報銷單 北京華夏碩果教育咨詢有限公司 年 月 日 字第 號 報銷人姓名 所在部門 出差地點 出差事由 出差時間 月 日至 月 日 費用項目 交通費 住宿費 補助費 其他 合計 火車 長途汽車 市內(nèi)汽車 憑證張數(shù) 金額 原借款數(shù) 報銷數(shù) 退補數(shù) 人民幣（大寫） 部門主管： 會計審核： 報銷人： 出納： 說明：差旅費報銷單屬于匯總憑證，采用一聯(lián)形式，用于單位內(nèi)部職工出差報銷填制，會計人員據(jù)此及所附各原始憑證進行賬務(wù)處理。 唐山學(xué)院畢業(yè)設(shè)計 7 （ 1）工資分配匯總表 北京華夏碩果教育咨詢有限公司 部門： 年 月 第 頁 編號 姓名 基 本 工 資 工 作 天 數(shù) 本 期 工 資 全 勤 獎 金 加 班 津 貼 扣除部分 實 發(fā) 工 資 簽字 事病假 福利費 其他 合計 經(jīng)理 ： 財務(wù)主任：
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