華夏碩果教育咨詢有限公司會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)畢業(yè)設(shè)計(jì)-在線瀏覽
2024-09-13 20:54本頁面
【正文】 區(qū) ?? ?? 5 1131 壞賬準(zhǔn)備 6 1221 其他應(yīng)收款 按其他業(yè)務(wù)的借款人員設(shè)置 122101 王曼 唐山學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 3 序號(hào) 編號(hào) 總賬科目 二級(jí)明細(xì)科目 三級(jí)明細(xì)科目 明細(xì)科目設(shè)置方法 ?? ?? 7 1402 在途物資 按供應(yīng)單位和所購物品的類別設(shè)置 8 1601 固定資產(chǎn) 按固定資產(chǎn)的類別和項(xiàng)目設(shè)置 160101 房屋 160102 電腦 160103 機(jī)器設(shè)備 ?? ?? 9 1602 累計(jì)折舊 10 1603 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 11 1604 固定資產(chǎn)清理 12 1901 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 二、負(fù)債類 13 20xx 短期借款 按貸款人或單位設(shè)置 14 2202 應(yīng)付賬款 按債權(quán)地區(qū)及單位設(shè)置 220201 北京延慶地區(qū) 22020xx1 1 校區(qū) ?? ?? 220202 北京平谷地區(qū) 22020201 1 校區(qū) ?? ?? 15 2203 預(yù)收賬款 按購貨地區(qū)及單位單位設(shè)置 220301 北京延慶地區(qū) 22030101 1 校區(qū) ?? ?? 220302 北京平谷地區(qū) 22030201 1 校區(qū) ?? ?? ?? 16 2211 應(yīng)付職工薪酬 221101 工資 唐山學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 4 221102 福利費(fèi) 221103 獎(jiǎng)金 ?? ?? 17 2221 應(yīng)交稅費(fèi) 222101 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅 222102 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅 18 2231 應(yīng)付利息 19 2241 其他應(yīng)付款 按其他應(yīng)付業(yè)務(wù)設(shè)置 20 2501 長(zhǎng)期借款 按貸款單位或貸款種類設(shè)置 三、所有者權(quán)益類 21 3001 實(shí)收資本 按投資者設(shè)置 22 3002 資本公積 23 3103 本年利潤(rùn) 24 3104 利潤(rùn)分配 四、成本類 25 4001 生產(chǎn)成本 按產(chǎn)品種類設(shè)置 400101 基本生產(chǎn)成本 40010101 試卷 ?? ? ? 400102 輔助生產(chǎn)成本 按不同物品設(shè)置 40010201 墨盒 40010201 A4 紙 ?? ?? 29 4101 制造費(fèi)用 按不同類型設(shè)置 410101 集體培訓(xùn) 410102 個(gè)人培訓(xùn) ?? ?? 五、損益類 30 5101 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 按不同年級(jí)設(shè)置 510101 高中 510102 初中 510103 小學(xué) 唐山學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì) 5 510104 高 +會(huì) ?? ?? 31 5102 其他業(yè)務(wù)收入 按其他業(yè)務(wù)的種類設(shè)置 32 5301 營(yíng)業(yè)外收入 按營(yíng)業(yè)外項(xiàng)目設(shè)置 33 5403 營(yíng)業(yè)稅金及附加 34 5601 銷售費(fèi)用 35 5602 管理費(fèi)用 36 5603 財(cái)務(wù)費(fèi)用 37 5711 營(yíng)業(yè)外支出 38 5801 所得稅費(fèi)用 主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分錄舉例 主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分錄舉例 業(yè)務(wù)號(hào) 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容 借 方 科 目 貸 方 科 目 1 學(xué)生繳費(fèi) 庫存現(xiàn)金 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng) 交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 4 計(jì)提工資 生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 應(yīng)付職工薪酬 5 采購物品 庫存商品 銀行存款 1 學(xué)生繳費(fèi)由財(cái)務(wù)部門收取，并統(tǒng)一安排課程。 3 采購物品由財(cái)務(wù)部門制定采購計(jì)劃統(tǒng)一采購并分配到各個(gè)校區(qū)。 （ 2）差旅費(fèi)報(bào)銷單 北京華夏碩果教育咨詢有限公司 年 月 日 字第 號(hào) 報(bào)銷人姓名 所在部門 出差地點(diǎn) 出差事由 出差時(shí)間 月 日至 月 日 費(fèi)用項(xiàng)目 交通費(fèi) 住宿費(fèi) 補(bǔ)助費(fèi) 其他 合計(jì) 火車 長(zhǎng)途汽車 市內(nèi)汽車 憑證張數(shù) 金額 原借款數(shù) 報(bào)銷數(shù) 退補(bǔ)數(shù) 人民幣（大寫） 部門主管： 會(huì)計(jì)審核： 報(bào)銷人： 出納： 說明：差旅費(fèi)報(bào)銷單屬于匯總憑證，采用一聯(lián)形式，用于單位內(nèi)部職工出差報(bào)銷填制，會(huì)計(jì)人員據(jù)此及所附各原始憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。 （ 2）固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單 固 定 資 產(chǎn) 報(bào) 廢 申 請(qǐng) 單 申請(qǐng)部門 年 月 日 編號(hào)： 編號(hào) 固定資產(chǎn)名稱 規(guī)格 型號(hào) 計(jì)量 單位 數(shù)量 規(guī)定使用年限 實(shí)際使用年限 原值 已提 折舊 凈值 固定資產(chǎn)所在地址 報(bào)廢原因 鑒定小組意見 年 月 日 單位領(lǐng)導(dǎo)意見 年 月 日 主管部門審批意見 （公章） 說明：固定資產(chǎn)驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，由固定資產(chǎn)使用部門提出報(bào)廢申請(qǐng)，按報(bào)廢對(duì)象填制，詳細(xì)說明固定資產(chǎn)的技術(shù)狀況和報(bào)廢原因，經(jīng)有關(guān)部門審定批準(zhǔn)后，送交財(cái)務(wù)部門一聯(lián)，作為組織固定資產(chǎn)清理核算的依據(jù)，另一聯(lián)留歸固定資產(chǎn)管理部門或使用部門存查。 記賬憑證 本公司的記賬憑證采用專用的收、付、轉(zhuǎn)記賬憑 原始憑證和記賬憑證的傳遞過程與編號(hào)辦法 原始憑證與記賬憑證的傳遞過程 圖 4 憑證傳遞程序圖 憑證傳遞過程說明： （ 1）收到原始憑證后，由會(huì)計(jì)人員審核，審核無誤后，再編制記賬憑證。 （ 3）收付記賬憑證審核無誤后，涉及收付款業(yè)務(wù)的記賬憑證交出納進(jìn)行收付款，并登記庫存現(xiàn)金、銀行存款日記賬。 （ 5）出納過賬后的收、付款憑證及原始憑證交由會(huì)計(jì)人員登記相關(guān)明細(xì)賬。次月初全部憑證裝訂成冊(cè)，進(jìn)行保管。 日記賬簿 日記賬簿主要反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的經(jīng)過順序，本公司的序時(shí)賬主要是現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 三欄式明細(xì)賬 三欄式明細(xì)賬
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