【文章內(nèi)容簡介】 。一是農(nóng)保資金增值有限。按照現(xiàn)行制度設(shè)計，農(nóng)?；鸨Ｖ翟鲋捣绞綖榇嫒脬y行和購買國債兩種方式，資金增值有限；二是到期兌付的農(nóng)村養(yǎng)老保險資金難“養(yǎng)老”?！痘痉桨浮芬?guī)定，農(nóng)民交納保險費時，可以根據(jù)自己的實際情況分2元、4元、5 6元、8元……20元等10個檔次繳費。但受多種因素影響，大多數(shù)地區(qū)農(nóng)民投保時都選擇了保費最低的2元/月的投保檔次。在不考慮通貨膨脹等因素的情況下，如果農(nóng)民在繳費10年后開始領(lǐng)取養(yǎng)老金。這點錢對于農(nóng)民養(yǎng)老來說，幾乎不起作用。三、我國養(yǎng)老保險制度存在的問題（一）養(yǎng)老保險制度不統(tǒng)一不僅表現(xiàn)在地區(qū)與地區(qū)之間的制度不統(tǒng)一，也表現(xiàn)在行業(yè)與行業(yè)之間的制度不統(tǒng)一，養(yǎng)老保險制度的不統(tǒng)一，又集中 表現(xiàn)在養(yǎng)老保險基金的繳費率與支付標(biāo)準(zhǔn)上不統(tǒng)一；我國現(xiàn)階段各地區(qū)、各行業(yè)養(yǎng)老保險基金繳費率在20％－30％之間不等，例如，煤炭部門繳費 ％，各省之間繳費率差別也較大，廣東省為19％，湖南省則達 25％，養(yǎng)老保險金支付標(biāo)準(zhǔn)上基本采用按職工退休前月工資的一定比例計 發(fā)辦法，但計發(fā)比例各地相差較大。這種制度的不統(tǒng)一，也帶來了一些不良的后果，一是制度不統(tǒng)一，使制度本身缺乏嚴(yán)肅性，使人們產(chǎn)生養(yǎng)老保險是地區(qū)或行業(yè)的政策，而不是國家政策的錯覺，影響?zhàn)B老保險事業(yè)的順利進行；二是同一行業(yè)的不同企業(yè)，由于屬于不同地區(qū)，養(yǎng)老保險金的繳費率不同，生產(chǎn)的產(chǎn)品成本費用不等，競爭能力不同，使養(yǎng)老保險制度給企業(yè)人為創(chuàng)造了一個不公平競爭的場所；三是由于各地區(qū)、各行業(yè)養(yǎng)老保險金的籌集和支付水準(zhǔn)不統(tǒng)一，給勞動力在不同地區(qū)、不同行業(yè)之間的流動帶來困難，使勞動力資源不能得到有效的配置。（二）企業(yè)養(yǎng)老保險金收繳困難足額征收養(yǎng)老保險金，是養(yǎng)老保險制度能否正常運作的關(guān)鍵所在，而企業(yè)養(yǎng)老保險金收繳極其困難，表現(xiàn)為拖欠企業(yè)戶數(shù)多，拖欠金額大，拖欠時間長，致使許多地方養(yǎng)老保險金收不 抵支，嚴(yán)重影響?zhàn)B老金的發(fā)放。分析其原因，一是少數(shù)效益好、離退休人員少的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對養(yǎng)老保險的認識不足，不從長遠利益出發(fā)，不從大局出發(fā)，不愿交納，甚至有些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)短期行為嚴(yán)重；二是少數(shù)企業(yè)有能力繳而不繳，認為離退休職工保險費直接由養(yǎng)老保險機構(gòu)發(fā)放，離退休職工領(lǐng)不到退休金只會找養(yǎng)老保險機構(gòu)，不會找企業(yè)，所以對養(yǎng)老保險金的繳納采取 拖、欠政策，而養(yǎng)老保險部門則缺乏制約手段，無法收?。蝗瞧髽I(yè)虧損較大，職工工資都無法發(fā)放，更無力承擔(dān)養(yǎng)老保險金繳納的義務(wù)；四是 企業(yè)負擔(dān)過重，影響?zhàn)B老保險金的繳納，據(jù)有關(guān)資料表明，一些地區(qū)企業(yè)需要繳納的養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金、醫(yī)療保險基金和工傷基金等占整個職工工資總額的60%左右，企業(yè)難以承受，而職工個人繳納的養(yǎng)老保險基金和醫(yī)療保險基金等則僅占個人工資收入的6%左右，這不僅沒有達到養(yǎng)老保險要消除企業(yè)包袱的目的，反而增加了企業(yè)的負擔(dān)，增加了企業(yè)的當(dāng)期投入。（三）國家對企業(yè)養(yǎng)老保險只出政策不出錢養(yǎng)老保險基金應(yīng)是由國家、集體、個人三方面共同負擔(dān)，但現(xiàn)實情況是三方出資都較困難，而國家財政出資更加困難，這是由于近十年來各地財政收支狀況較差，財政入不敷出，財政收入都難以維持經(jīng)常性支出，不少地區(qū)自開辦養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)以來財政未曾向養(yǎng)老保險基金投入一分錢，致使養(yǎng)老保險基金收不抵支，更有甚者，一些地方政府利用對養(yǎng)老保險基金的自主管理權(quán)，將養(yǎng)老保險基金用于投資于地方性建設(shè)項目，效益低，回報率低，或者干脆將養(yǎng)老保險基金用來暫時彌補財政資金的不足，使養(yǎng)老保險基金不斷地被蠶食。（四）養(yǎng)老保險基金保值增值能力低一方面，現(xiàn)階段養(yǎng)老保險費幾乎被用于支付現(xiàn)期的退休金，因通貨膨脹使養(yǎng)老保險金結(jié)余所獲取的利息也是名義的，這種狀況導(dǎo)致養(yǎng)老保險金個人賬戶大多數(shù)是空賬戶，賬戶上幾乎沒有什么實際資產(chǎn)，這種空帳戶不能使養(yǎng)老保險金能有所積累、有所保值增值；另一方面現(xiàn)行制度要求養(yǎng)老保險金余額除滿足兩個月的支付費用外，80％左右要用于購買政府債券或存入銀行，由于近期銀行存款利息率低于通貨膨脹率，導(dǎo)致養(yǎng)老保險金的結(jié)余在不斷地貶值，這勢必加重未來時期養(yǎng)老保險的負擔(dān)，也會增加國家在養(yǎng)老保險方面的支出負擔(dān)。（五）養(yǎng)老保險金支付的正常調(diào)整機制還不完善合理的養(yǎng)老保險金計發(fā)辦法應(yīng)該建立在一個規(guī)范的養(yǎng)老金調(diào)整機制上。我國現(xiàn)行制度雖然在這方面取得了重大突破，建立了以職工平均工資增長率為參數(shù)的 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正常調(diào)整機制，但也存在著兩個方面的問題。一是反映在養(yǎng)老保險金計發(fā)調(diào)整參數(shù)選擇上，通常養(yǎng)老保險金調(diào)整參數(shù)主要由職工平均工資增長率、生活費價格指數(shù)和綜合指數(shù)三種；單純用平均工資增長率作為參數(shù)來調(diào)整養(yǎng)老金計發(fā)，不能解決養(yǎng)老金保值問題，也難以保障退休人員的基本生活，單純地用生活費價格指數(shù)作參數(shù)來調(diào)整養(yǎng)老保險金計發(fā)，雖然解決了養(yǎng)老金保值問題，保障了退休人員的基本生活，但不利于處理工資收入與養(yǎng)老金的分配關(guān)系，在物價指數(shù)較高時，對養(yǎng)老金基金壓力過大，為了吸收這兩種指數(shù)的優(yōu)點，克服其缺點，通常將這兩種指數(shù)進行綜合考慮，計算出一個綜合指數(shù)對養(yǎng)老金進行調(diào)整，而我國現(xiàn)行制度單純以職工工資增長率為參數(shù)，未將生活費價格指數(shù)進行綜合考慮。二是反映在養(yǎng)老金調(diào)整機制的口徑不統(tǒng)一，根據(jù)現(xiàn)行制度規(guī)定，“養(yǎng)老金可按當(dāng)?shù)芈毠ど弦黄骄べY增長率的一定比例進行調(diào)整”，而“當(dāng)?shù)芈毠ぁ本烤故侵溉》秶穆毠ぃ渴鞘谢蚩h范圍內(nèi)的職工？是全體職工還是僅指企業(yè)職工？由于理解不一致，各地方案各異，導(dǎo)致地區(qū)間的養(yǎng)老金水平出現(xiàn)不平衡。（六）養(yǎng)老保險管理體制混亂主要表現(xiàn)在：一是養(yǎng)老保險管理體制不統(tǒng)一，我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險管理是按照養(yǎng)老保險的不同對象分部門、分行業(yè)進行，既有勞動部門、人事部門、民政部門進行管理，也有煤炭部門、郵電部門、金融部門以及供電部門等分行業(yè)進行管理，使養(yǎng)老保險政出多門、多頭管理，政策不協(xié)調(diào)現(xiàn)象極為嚴(yán)重，也使養(yǎng)老保險資金分散，調(diào)劑性較差，不利于充分發(fā)揮養(yǎng)老保險的作用；二是養(yǎng)老保險機構(gòu)既是行政管理機構(gòu)，又是經(jīng)辦機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)，集三權(quán)于一體，不利于我國養(yǎng)老保險事業(yè)的健康發(fā)展。四、我國養(yǎng)老保險制度的改革和完善的建議養(yǎng)老保險制度改革，要從我國人口多、底子薄、生產(chǎn)力水平和人口老齡化發(fā)展迅速的國情出發(fā)，兼顧國家、集體和個人三者利益，兼顧目前利益和長遠利益，既要保障職工退休后的基本生活，又要有利于生產(chǎn)發(fā)展和社會安定。本文除了對我國養(yǎng)老保險制度的總體改革思路進行論述之外，特別對農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的改革提出有效的建議。（一）我國養(yǎng)老保險制度改革的整體思路和重點 在市場經(jīng)濟中，勞動力的流動要受價值規(guī)律和市場供求關(guān)系變化的影響。無論機關(guān)、事業(yè)單位還是企業(yè)招用人員和勞動者自主擇業(yè)都通過市場進行選擇。正是價值規(guī)律的作用和競爭機制的功能，把勞動力吸引到效益較好的單位和崗位上，從而提高了整個經(jīng)濟運行的效率和活力。這種以市場經(jīng)濟機制為基礎(chǔ)的勞動力管理方式，可以使各類人員在不同地區(qū)、不同所有制之間，在企業(yè)、事業(yè)單位和機關(guān)之間合理地流動。尤其是計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟過渡時期，重新選擇職業(yè)以及勞動力的合理流動將十分普遍。這就迫切需要建立起一個覆蓋城鎮(zhèn)所有企業(yè)、事業(yè)單位和機關(guān)各類職工的統(tǒng)一的養(yǎng)老保險制度，保證城鎮(zhèn)所有職工享受養(yǎng)老保險的權(quán)利，以解除職工的后顧之憂。實行統(tǒng)一的養(yǎng)老保險制度不僅是必要的，而且是可能的。目前，%，只有不到10%的私營企業(yè)和區(qū)縣以下集體企業(yè)職工還沒有養(yǎng)老保險。在區(qū)縣以下集體企業(yè)中，有相當(dāng)一部分職工是回城知青和保留全民或區(qū)縣以上集體職工身份，他們已經(jīng)實行或參照實行了養(yǎng)老保險制度。從數(shù)量上分析，建立統(tǒng)一的保險制度是可行的，如果我們不抓住現(xiàn)在的有利時機，若干年后這個問題將更加難以解決，統(tǒng)一制度難度會更大。從我國是一個發(fā)展中國家、經(jīng)濟還不發(fā)達的國情出發(fā)，為了使養(yǎng)老保險既能發(fā)揮保障生活和穩(wěn)定社會的作用，又能適應(yīng)不同經(jīng)濟條件的需要，以利于勞動生產(chǎn)率的提高，宜實行國家基本養(yǎng)老保險、單位補充養(yǎng)老保險和職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險相結(jié)合的多層次養(yǎng)老保險體制。在多層次的養(yǎng)老保險體制中，基本養(yǎng)老保險是核心，由國家立法在全國統(tǒng)一強制實施，適用于城鎮(zhèn)各類職工。第二層次是單位補充養(yǎng)老保險，即根據(jù)單位的經(jīng)濟實力確定待遇水平和發(fā)放方式，經(jīng)濟效益好的多補充，以體現(xiàn)不同單位在經(jīng)濟條件上的差別。第三層次是職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險，個人根據(jù)經(jīng)濟能力和不同需求自愿參加，國家在政策上應(yīng)給予引導(dǎo)，在儲蓄利率上給予相應(yīng)的優(yōu)惠。實行多層次養(yǎng)老保險意義十分重大：一是可以適量控制國家法定基本養(yǎng)老保險待遇水平的增長。我國的生產(chǎn)能力和經(jīng)濟水平還很 低，與此相適應(yīng)，養(yǎng)老保險待遇的水平不可能很高。實行多層次養(yǎng)老保險可以使職工在整個工作期間逐步積累基金，以保持退休后的生活水平不降低，又使基本養(yǎng)老金水平得到控制。二是可以增加企業(yè)的凝聚力，促進勞動生產(chǎn)率的提高。市場經(jīng)濟的主體是平等競爭，單位之間經(jīng)濟條件的差別是必然結(jié)果，單位為了增強凝聚力，吸引優(yōu)秀人才，除了對在職期間給予優(yōu)厚報酬之外，還會靠長遠的吸引手段來穩(wěn)定所需人員，手段之一就是為職工舉辦補充養(yǎng)老保險。這樣做，有利于企業(yè)經(jīng)濟效益的提高，激勵職工多做貢獻。三是可以為經(jīng)濟建設(shè)積累資金。補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險基金大多是完全積累的方式，一般儲蓄數(shù)十年后才支付，這一方面可以抑制消費基金的膨脹，另一方面可形成一筆數(shù)量可觀的長期可運用資金，支援國家經(jīng)濟建設(shè)。、單位、個人三方共同負擔(dān)養(yǎng)老保險費用實行個人繳費，是深化改革養(yǎng)老保險制度的重要內(nèi)容。隨著經(jīng)濟體制改革和養(yǎng)老保險制度改革的不斷深化，人們對個人繳費已有所認識，考慮到這一制度的實施與職工直接的利益關(guān)系，在實踐過程中應(yīng)注意以下幾個方面的關(guān)系：一是在國家統(tǒng)一養(yǎng)老保險制度范圍內(nèi)的所有職工都應(yīng)實行個人繳費制度。目前，各地在試行個人繳費過程中，只在企業(yè)職工中進行，機關(guān)、事業(yè)單位職工不實行，這一做法，已引起企業(yè)部分職工的抵觸情緒。為了避免在企業(yè)和機關(guān)、事業(yè)單位職工之間出現(xiàn)不平衡，機關(guān)、事業(yè)單位的個人繳費應(yīng)盡快實行。二是考慮到目前職工的工資收入還不高，開始時可以在增加工資的基礎(chǔ)上實行，以后隨著經(jīng)濟的發(fā)展和職工工資的調(diào)整再逐步提高。三是個人繳費要進入基本養(yǎng)老保險基金，統(tǒng)一調(diào)劑使用，否則就不能體現(xiàn)三方負擔(dān)，起不到個人繳費應(yīng)發(fā)揮的作用。基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法是養(yǎng)老保險制度改革的核心問題，主要涉及到兩方面的內(nèi)容：一是計發(fā)基數(shù)；二是計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)。隨著經(jīng)濟體制和工資制度改革的不斷深化，企業(yè)內(nèi)部分配自主權(quán)的確立，出現(xiàn)了分配形式的多樣化，打破了以標(biāo)準(zhǔn)工資為主體的等級工：資制的分配格局，改革基本養(yǎng)老金的計發(fā)基數(shù)已成為當(dāng)前養(yǎng)老保險制度改革所面臨的迫在眉睫的任務(wù)。改革基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法的原則：一是基本養(yǎng)老保險是國家法定的養(yǎng)老保 險，必須實行統(tǒng)一的計發(fā)基數(shù)、計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)。因此，選擇的計發(fā)基數(shù)應(yīng)適應(yīng)各種工資分配形式。二是要全面客觀地反映職工一生對社會所做出的貢獻，以體現(xiàn)權(quán)利與義務(wù)的對應(yīng)關(guān)系。三是要兼顧公平與效率相結(jié)合，使市場經(jīng)濟體制下的分配差別過大和不公因素能夠盡量縮小，以利于生產(chǎn)，保障生活。我國目前的基本養(yǎng)老金在職工退休時一經(jīng)確定就不再變動，受物價的影響很大，退休人員生活水平逐年下降。為解決因物價上漲而導(dǎo)致生活下降問題，國家采取定額物價生活補貼方式。從實行的結(jié)果看，這種辦法在一定程度上保障了退休人員的生活，穩(wěn)定了社會。但這種辦法利少弊多，其弊端主要表現(xiàn)在：一是物價生活補貼不規(guī)范，補貼額度隨意性強，而且往往滯后，群眾意見大。二是各種補貼名目繁多，執(zhí)行起來十分困難，不同時期、不同金額、不同名稱，人們很難分清楚。三是平均主義傾向嚴(yán)重。由于各項補貼都按人平均發(fā)放，表面上看很公平，其實蘊藏著很多不合理因素，基本養(yǎng)老金低的成倍增長，基本養(yǎng)老金高的補貼量相對不足，退休人員的養(yǎng)老金逐漸形成了一個很大的平臺，一些退休時待遇較高的同志反映強烈。四是補貼量相對偏低，趕不上物價的增長水平，更無法解決分享社會發(fā)展成果的問題，形成退休人員生活水平下降較多。（二）我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的改革和完善 如何實現(xiàn)新農(nóng)保制度的長期有效運營和管理，這是難度最大的問題，尤其是農(nóng)村人口眾多，居住分散，流動性大，新農(nóng)保又與其他制度相交織的情況之下，其管理的難度更不應(yīng)當(dāng)?shù)凸?。需要強化新農(nóng)保的繳費管理、賬戶管理、基金管理、信息數(shù)據(jù)管理等等。明確政府責(zé)任，形成各級政府共同推進農(nóng)村養(yǎng)老保險事業(yè)的格局。為此，要做到：第一、各地細化制度設(shè)計，精心組織，積累經(jīng)驗，穩(wěn)步推進。新農(nóng)保制度的實施是一項利國利民的重大民生工程，又是一項非常復(fù)雜的社會系統(tǒng)工程，應(yīng)當(dāng)根據(jù)試點的指導(dǎo)意見、指導(dǎo)原則和國家總體方案的精神，各地需要進一步優(yōu)化制度設(shè)計，制定具體實施方案，實施分類保障，分級補貼，分層管理，穩(wěn)步推進，需要強調(diào)政府扶持，農(nóng)民自愿參保的原則，精心組織方案實施，11 努力構(gòu)建新農(nóng)保制度的長效機制。第二、需要強化制度創(chuàng)新、機制創(chuàng)新、管理創(chuàng)新，努力突破實施難點，推進新農(nóng)保制度需要在財政補貼方式、管理體制和管理機制，農(nóng)民繳費機制，制度的有效銜接機制等方面勇于創(chuàng)新，積極探索，積累經(jīng)驗，尤其需要強調(diào)政府財政補貼的可持續(xù)，農(nóng)民長期參保意愿的可持續(xù)，管理運行的可持續(xù)，農(nóng)民滿意的可持續(xù)。要結(jié)合農(nóng)村養(yǎng)老面臨的實際情況，加強宣傳解釋工作，做好示范，讓農(nóng)民充分理解參加新農(nóng)保的好處，見到實實在在的利益，不搞強迫命令，不片面追求參保率。在制度推進過程當(dāng)中，要強調(diào)組織動員、優(yōu)化管理和服務(wù)，通過各種方式向廣大農(nóng)民充分展示新農(nóng)保制度的優(yōu)越性，提升并穩(wěn)定農(nóng)民的參保意愿，通過制度和管理機制帶來的優(yōu)越性來吸引越來越多的農(nóng)民自愿參保，逐步擴大新農(nóng)保的覆蓋范圍。當(dāng)前，要特別注意向農(nóng)民說清楚社會養(yǎng)老保險的收益性、可靠性和規(guī)范性，讓農(nóng)民像了解銀行儲蓄存款利率那樣明白繳納養(yǎng)老保險金的預(yù)期收益，特別注意向農(nóng)民說清楚社會養(yǎng)老保險是對家庭養(yǎng)老的有益補充。建立農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的關(guān)鍵是要根據(jù)農(nóng)村現(xiàn)狀建立適合中國國情的農(nóng)村養(yǎng)老保險體制，新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險必須同我國經(jīng)濟發(fā)展水平相適應(yīng)，同農(nóng)村實際情況相適應(yīng)，同農(nóng)民的承受能力相適應(yīng)。試點階段，應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)的發(fā)展水平，因地制宜，按人群和農(nóng)村區(qū)域差異分類設(shè)計，制定具體辦法和試點實施方案。在制度設(shè)計時，既要考慮農(nóng)村養(yǎng)老社會保險制度本身的特殊性，也要考慮農(nóng)村養(yǎng)老社會保險與城鎮(zhèn)養(yǎng)老社會保險制度將來接軌問題。制度的設(shè)計要針對三類對象：一是農(nóng)民工的養(yǎng)老保險問題。農(nóng)民工是我國工業(yè)化、城鎮(zhèn)化進程中出現(xiàn)的一個特殊群體，目前農(nóng)民工已超過2億人，妥善解決農(nóng)民工養(yǎng)老保險問題，關(guān)系到統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展戰(zhàn)略的實施，要盡快出臺能與現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度銜接的農(nóng)民工養(yǎng)老保險辦法。同時鼓勵相對穩(wěn)定就業(yè)的