【文章內(nèi)容簡介】 理需要。系統(tǒng)記錄各種基礎信息，對這些信息和業(yè)務數(shù)據(jù)進行綜合加工，可以滿足各種內(nèi)部統(tǒng)計需要，為業(yè)務決策分析和管理需要提供數(shù)據(jù)；可以滿足外部監(jiān)管數(shù) 據(jù)采集需要。例如：“外匯會計網(wǎng)絡處理系統(tǒng)項目”既應滿足現(xiàn)行“以網(wǎng)點為單位”的考核模式，也應兼顧滿足將來“以客戶經(jīng)理為單位”考核模式的要求。 實現(xiàn)與國際結(jié)算系統(tǒng)等周邊系統(tǒng)的接口 “外匯會計網(wǎng)絡處理系統(tǒng)項目”應與周邊系統(tǒng)建立良好、穩(wěn)定的接口關(guān)系。 第 16 頁 共 45 頁 ? 實現(xiàn)與國際結(jié)算系統(tǒng)的雙向信息傳遞接口，實現(xiàn)國際結(jié)算業(yè)務相關(guān)賬務實時入賬，并自動打印憑證。 ? 提供與城市綜合網(wǎng)絡處理系統(tǒng)、個人實盤外匯買賣系統(tǒng)的標準數(shù)據(jù)接口，實現(xiàn)賬務數(shù)據(jù)批量入賬。 ? 滿足國際收支申報系統(tǒng)、外匯賬戶管理系統(tǒng)、 MIS 總賬等系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集需要，按照接口規(guī)范提供標準 格式文本。 ? 由 B 股清算系統(tǒng)負責 SWIFT 系統(tǒng)報文的分解和生成工作?！巴鈪R會計網(wǎng)絡處理系統(tǒng)項目”與 B 股清算系統(tǒng)建立接口關(guān)系，利用 B 股清算系統(tǒng)分解的報文進行業(yè)務處理；提供 B 股清算系統(tǒng)接口要求的數(shù)據(jù)格式，由 B 股系統(tǒng)進行生成報文，并對外發(fā)送。 實現(xiàn)賬務核心相對穩(wěn)定 “外匯會計網(wǎng)絡處理系統(tǒng)項目”將系統(tǒng) 分為交易系統(tǒng)和帳務核心。涉及到帳務性交易時，由交易系統(tǒng)根據(jù)帳務核心的要求，以參數(shù)形式將交易信息傳送到帳務核心，由核心根據(jù)預先設定的會計分錄表進行相應的帳務處理，并自動登記流水帳，實現(xiàn)“交易系統(tǒng)”和“帳務系統(tǒng)”分離，使帳務 核心保持相對穩(wěn)定，有利于系統(tǒng)的可持續(xù)發(fā)展。 實現(xiàn)“客戶 — 中間件 — 服務器”的三層軟件設計結(jié)構(gòu) 軟件設計上，系統(tǒng)采用三層結(jié)構(gòu)，由客戶、中間件、服務器組成的三個層次，解除了服務器端和客戶端程序間的依賴性，使前端表示處理和后端業(yè)務邏輯相互獨立；前后端通訊由中間層軟件完成，可靠性高；屏蔽前后端通訊實現(xiàn)的具體細節(jié)，編碼簡單；前端應用對后端完全透明， 第 17 頁 共 45 頁 后端的業(yè)務邏輯和數(shù)據(jù)對前端也是完全透明的，具有很好的可擴展性；另外，采用三層結(jié)構(gòu)使系統(tǒng)的安全性、可靠性以及處理能力強方面都有了很大的改善。 項目預計目標與外匯會計統(tǒng)一管理要求 的關(guān)系 ? 該項目實施后，將實現(xiàn)外匯會計數(shù)據(jù)的大集中，為外匯會計的統(tǒng)一管理提供了現(xiàn)實基礎。目前單機多用戶的系統(tǒng)，使會計管理的難度加大，客觀上也阻礙了統(tǒng)一會計管理的進程。從已實現(xiàn)會計統(tǒng)一管理的分行情況來看，這些分行在實現(xiàn)外匯會計的網(wǎng)絡化之后，其外匯會計自然納入到統(tǒng)一的會計管理之中。 ? 會計統(tǒng)一管理要求各項業(yè)務的核算執(zhí)行統(tǒng)一的會計核算制度，而目前 FEBS 系統(tǒng)，由于修改的難度，仍然沿用原《 銀行外匯會計制度》，直接影響到全行會計信息的真實性和相關(guān)性。該項目實施后，將使統(tǒng)一會計核算制度在外匯業(yè)務中得到全面貫 徹實施，因此項目的預期目標與會計統(tǒng)一管理要求是一致的。 ? 項目完成后，目前仍然使用 FEBS 系統(tǒng)的分行（約 25 家）將使用該系統(tǒng)，而不使用該系統(tǒng)的分行也將通過自主開發(fā)，解決了外匯會計核算問題，屆時全行所有分行外匯業(yè)務的核算均在統(tǒng)一的會計核算制度下進行，并實現(xiàn)了網(wǎng)絡化，其差別僅僅是使用的業(yè)務系統(tǒng)不同，這與目前人民幣會計核算的情況類似，對會計的統(tǒng)一管理不會帶來過大的影響，只是今后的系統(tǒng)維護工作將由于系統(tǒng)不統(tǒng)一而增大。 ? 應當說明的是，目前全行數(shù)據(jù)集中及綜合業(yè)務處理系統(tǒng) 的整 第 18 頁 共 45 頁 體規(guī)劃還未出臺，而外匯業(yè)務的發(fā)展已迫切要 求盡快解決外匯會計核算網(wǎng)絡化問題。該項目的實施，適應了當前業(yè)務部門的需求，也將為今后全行綜合業(yè)務處理系統(tǒng)的實施 奠定基礎。 業(yè)務術(shù)語解釋 ? 單位結(jié)匯：境內(nèi)機構(gòu)、駐華機構(gòu)等根據(jù)國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定將外匯賣給外匯指定銀行而兌換為相應人民幣資金的行為。 ? 單位售匯：境內(nèi)機構(gòu)、駐華機構(gòu)等根據(jù)國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定以人民幣資金向外匯指定銀行購買外匯的行為。 ? 外匯兌換：來華人員和居民個人根據(jù)國家外匯管理有關(guān)規(guī)定向外匯指定銀行進行的人民幣與外幣之間的買賣行為 ? 敞口長頭寸：銀行當日買入外匯大于向客戶賣出外匯，軋差額稱為 敞口，又稱為長頭寸。 ? 結(jié)匯平盤：銀行當日外匯買賣軋差為長頭寸時，平盤成為結(jié)匯平盤。 ? 敝口短頭寸：銀行當日買入外匯小于向客戶賣出外匯，軋差額稱為敝口，又稱為短頭寸。 ? 售匯平盤：銀行當日外匯買賣軋差為短頭寸時，平盤成為售匯平盤。 ? 柜臺外匯買賣：銀行根據(jù)客戶要求，直接按當日掛牌匯率進行兩種不同外幣之間的買賣行為。 ? 詢價委托外匯買賣：銀行為客戶進行外匯買賣時，先向總行詢價 第 19 頁 共 45 頁 并進行交易，然后以交易匯率按規(guī)定比例調(diào)整后再與客戶交易。 ? 限價委托外匯買賣：由客戶在委托申請書中指定最低（或最高）成交匯價，受理銀行接受客戶委托后 轉(zhuǎn)托總行，總行按委托條件與境外銀行成交后，再通知受理銀行辦理對客戶交易并與總行平盤。 ? 信用證：銀行根據(jù)開證申請人（進口方）的要求和指示向受益人（出口方）開具的可以在規(guī)定期限內(nèi)、憑規(guī)定單據(jù)支付一定金額的書面保證。 ? 打包貸款：銀行以受益人提交的正本有效的信用證為抵押向信用證受益人提供的用于采購該信用證項下出口貨物的短期貸款。 ? 出口押匯：又稱出口議付，銀行根據(jù)信用證受益人的要求，以其提交的符合信用證條款的全套物權(quán)單據(jù)作抵押，將押匯凈額先行解付給出口商，然后憑單向開證行索回貨款的一種短期融資行為。 ? 進口押匯：又稱信 托收據(jù)貸款，是指根據(jù)開證申請人的要求，在單證一致情況下，以進口貨物作抵押，在付款到期日為其墊付資金的短期融資行為。 ? 信用證墊款：在信用證的付款期限內(nèi)，進口方無理拒付或無力償付，開證銀行被迫墊付資金對外付款，即形成信用證項下的墊款。 ? 托收：出口方將貨物運出后，將有關(guān)單據(jù)交由托收行代其收款，托收行將單據(jù)寄往進口方所在地的代理行（即代收行），委托其向進口方提示單據(jù)；代收行根據(jù)托收行的指示，收取貨款后劃付托收行指定賬戶；托收行在收到款項后劃付出口方指定賬戶的業(yè)務。從進出口貿(mào)易角度，可將托收業(yè)務分為出口托收業(yè)務及進口 代收業(yè)務兩大類。 第 20 頁 共 45 頁 ? 匯款業(yè)務：銀行根據(jù)匯款人申請，將有關(guān)款項及時、正確地劃付收款人指定賬戶的行為。按匯款方式的不同，可將匯款業(yè)務分為電匯、票匯及信匯三類。 ? 核算主體：指擁有一套完整總賬的獨立核算單位。根據(jù)實際情況，核算主體可以是一個營業(yè)網(wǎng)點，也可以是數(shù)個營業(yè)網(wǎng)點的集合。 ? 營業(yè)網(wǎng)點：對外、對內(nèi)辦理業(yè)務的基本單位，可以是一個核算主體，也可以是一個核算主體的延伸柜臺。 ? 交易驅(qū)動：指系統(tǒng)對經(jīng)濟事項進行賬務處理的方式。區(qū)別于以會計分錄的方式錄入憑證，采取在營業(yè)前端以錄入憑證和經(jīng)濟事項要素的方式，由系統(tǒng)按照既定程序生成會 計分錄或其他賬務或非賬務信息。 條件和約束 項目可利用資源 “外匯會計網(wǎng)絡處理系統(tǒng)項目”實施已經(jīng)具備了非常理想的條件 ? 組織管理方面 鑒于目前外匯會計已經(jīng)成為外匯業(yè)務發(fā)展的瓶頸，從行領導到業(yè)務部門以及信息技術(shù)部門對徹底解決外匯會計核算問題已經(jīng)達成共識。羅哲夫副行長在今年第一次形勢分析會上提出：要盡快解決外匯會計核算問題。信息與開發(fā)委員會辦公室和信息技術(shù)部針對會計部去年提交的簽報《關(guān)于分行外匯會計系統(tǒng)方案的請示》，提出技術(shù)上可行，需對投資進一步測算，可進行可行性研究。從總行會計部就外匯會計網(wǎng)絡系統(tǒng)移植推廣的調(diào) 查反饋看，各分行都要求盡早實施，爭取年內(nèi)完成。 第 21 頁 共 45 頁 此次由會計部、信息技術(shù)部共同完成了該項目的可行性研究，待通過后，總行會計部、信息技術(shù)部將迅速組建項目小組，負責該項目的前期準備、研發(fā)和推廣實施工作。 ? 外匯會計網(wǎng)絡系統(tǒng)在廈門建行已經(jīng)開發(fā)完成 ，上線使用幾個月以來，特別是經(jīng)過了 20xx 年底的年終決算，系統(tǒng)運行穩(wěn)定，業(yè)務人員使用反應良好，為業(yè)務的發(fā)展已經(jīng)帶來了成效，系統(tǒng)證明是成功的。經(jīng)總行會計部、科技部對廈門建行的多次實地考察，特別是 20xx 年 4 月部分分行參與的“外匯會計網(wǎng)絡處理系統(tǒng)需求研討會”，認為該系統(tǒng)功能較為齊全，是符合總行要求的。在此系統(tǒng)的基礎上進一步進行規(guī)劃、設計、優(yōu)化，完全能夠適應 銀行各分行的總體需要，可以在目前仍使用 FEBS系統(tǒng)的分行進行推廣。 ? 系統(tǒng)網(wǎng)絡方面 全行已建成覆蓋各級機構(gòu)的網(wǎng)絡通訊體系，為外匯會計網(wǎng)絡系統(tǒng)項目奠定了堅實的基礎。 ? 設備資源方面 對于已使用 IBM RS/6000 為業(yè)務主機的分行，外匯會計網(wǎng)絡系統(tǒng)可以直接與原系統(tǒng)運行在同一環(huán)境下，可以最大程度的利用現(xiàn)有的設備與資源；對于使用其他類型主機的分行，只需 IBM RS/6000 F80 或以上的機器即可運行外匯會計系統(tǒng)，并且由于使用中 間件，與其原業(yè)務系統(tǒng)也可以很好地配合，整個系統(tǒng)資源開銷較小，這也充分體現(xiàn)了系統(tǒng)的靈活性。 ? 人員方面 廈門分行外匯會計系統(tǒng)是由分行技術(shù)人員和公司技術(shù)力量合作共同開發(fā)研制的，在項目實施過程中，可以充分利用廈門分行外匯會計系統(tǒng)項目組的業(yè)務和技術(shù)骨干，抽調(diào)部分分行的業(yè)務技術(shù)骨干， 第 22 頁 共 45 頁 與公司共同組成項目小組，進行集中優(yōu)化和推廣。 項目約束條件 ? 各分行對該項目的配合將對項目的進度和質(zhì)量帶來影響 ? 各分行在硬件資源的分配將直接影響到項目的投入 參考資料 關(guān)于廈門分行外匯會計網(wǎng)絡系統(tǒng)的調(diào)研報告 各分行對外匯會計網(wǎng)絡系統(tǒng)移植推廣的反饋意見 銀行外匯會計網(wǎng)絡處理系統(tǒng)需求研討會會議紀要 第 23 頁 共 45 頁 系統(tǒng)需求概要和現(xiàn)狀 系統(tǒng)需求概述 “外匯會計網(wǎng)絡處理系統(tǒng)項目”是在廈門建行外匯會計系統(tǒng)的基礎上優(yōu)化修改后進行移植推廣。系統(tǒng)優(yōu)化內(nèi)容主要包括以下幾方面： ? 考慮省分行與城市分行的區(qū)別，將對系統(tǒng)進行修改以適應省分行的三級核算主體架構(gòu)； ? 優(yōu)化清算模式，以適應多級清算模式； ? 增強一級分行轄內(nèi)資金管理功能； ? 增加與人行外匯帳戶管理系統(tǒng)、 B 股資金清算系統(tǒng)的接口功能； ? 對現(xiàn)有系統(tǒng)存在的問題進行優(yōu)化完善。 系統(tǒng)的賬務體 系 “外匯會計網(wǎng)絡處理系統(tǒng)項目”將營業(yè)網(wǎng)點機構(gòu)分為四個層次：一級分行、二級分行、縣支行、營業(yè)網(wǎng)點（見下圖）。 一級分行二級分行 二級分行 二級分行營業(yè)網(wǎng)點縣支行 縣支行縣支行營業(yè)網(wǎng)點 營業(yè)網(wǎng)點