財會基礎管理存在問題和預防對策的思考(編輯修改稿)
2024-10-01 04:03 本頁面
【文章內容簡介】 技術含量越來越高，資金匯劃實時到賬，操作風險大幅提高，但我行的監(jiān)管手段卻相對落后，大部分還停留在現(xiàn)場查閱賬、表、簿、憑證階段，現(xiàn)有的預警系統(tǒng)功能不完善，未能涵蓋所有風險點。二是各部門自律監(jiān)管普遍存在將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題發(fā)一個整改通知了事，未能深挖產(chǎn)生問題的原因，并對網(wǎng)點人員進行現(xiàn)場輔導，幫助被查單位改正錯誤，提高認識，防止再犯同樣的錯誤。三是個別主任“十親自”不親自，流于形式。主任重業(yè)務拓展，輕內控管理，大部分都將監(jiān)督檢查的內容“親自”交給會計主管去做，純碎是為了應付檢查，不僅無監(jiān)督效果，而且還起反作用，成為弄虛作假的榜樣。 二、應對措施 （一）進一步健全會計管理制度建設體系，確保制度執(zhí)行的嚴肅性和權威性 制度需要整合。基層行處有些問題就是各級管理層某個方面的透視和縮影。因此一方面在積極向上級行反映呼吁的同時，也要全面倡導各部門、員工在力所能及的范圍內，進一步改進資源不共享、信息不溝通、管理不連貫、制度不系統(tǒng)等方面的不足；另一方面應專門研究采取何種有效方式，力求一線人員對相關制度能完整、系統(tǒng)的學習和掌握，以提升制度的執(zhí)行力。 充分利用網(wǎng)絡優(yōu)勢，在局域網(wǎng)上開辟有關制度的論壇，基層網(wǎng)點人員有問題可直接發(fā)貼求教，既可減少中間流轉環(huán)節(jié)，又能與基層人員直接互動交流。將新制度、新規(guī)定上網(wǎng)，為員工業(yè)務學習提供一個交流和互動的平臺。定期或不定期召開有關制度研討會，對制度的制訂和執(zhí)行情況、系統(tǒng)的風險點及完善系統(tǒng)的需求、業(yè)務操作中遇到的問題進行探討，對現(xiàn)有系統(tǒng)的各項業(yè)務流程進行規(guī)范，簡化操作程序，減少不必要的重復勞動，方便基層網(wǎng)點柜員的操作，并通過網(wǎng)絡或文件匯編等手段，及時將相關制度和操作流程下發(fā)基層，確保基層提高工作效率，執(zhí)行制度落到實處。 建立制度落實的綜合考評體系。根據(jù)權、責、利緊密結合的原則建立制度落實的綜合考評體系，該體系將涵蓋對財會監(jiān)管員、會計主管、柜員履行崗位職責的考核，充分發(fā)揮激勵機制的作用。對考評結果進行獎優(yōu)罰劣，從根本上改變過去只罰不獎，做得多被罰的機會也多，工作積極性調動不起來的狀況。 （二）要配足營業(yè)機構內勤人員，狠抓監(jiān)管員、會計主管、三級主管、普通柜員的落實工作。
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