對基層重大政策落實審計重點(diǎn)及方式方法的思考(編輯修改稿)
2024-09-30 19:44 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 施工企業(yè)資質(zhì)，個人承攬工程的問題。重點(diǎn)審查項目付款憑證的開具單位與合同簽訂是否為同一個公司，有無存在違法轉(zhuǎn)包的問題。重點(diǎn)審查設(shè)計、監(jiān)理的投標(biāo)文件的人員，是否與設(shè)計圖紙、監(jiān)理實施規(guī)劃和監(jiān)理日志簽字人員一致，有無存在違法轉(zhuǎn)包分包設(shè)計、監(jiān)理業(yè)務(wù)的問題。重點(diǎn)審查施工財務(wù)憑證，是否存在將人工、材料、機(jī)械違法分包給不具備相關(guān)資質(zhì)的個人。 （4）重大政策落實項目是否存在虛報完成投資額 重點(diǎn)審查重大政策落實項目完工情況，是否存在報送資料完成的投資額與實際完成投資額差距很大。是否存在未完工的項目按已完工報送資料，虛報完成投資額。 （5）重大政策落實項目是否存在已完工未竣工驗收投入使用 重點(diǎn)審查重大政策落實已完工的項目竣工驗收相關(guān)資料，是否存在未通過竣工驗收就投入使用的問題。是否存在以分段驗收代替竣工驗收投入使用的問題。是否存在竣工驗收無設(shè)計、監(jiān)理人員投入使用的問題。是否存在以施工單位自已驗收代替竣工驗收投入使用的問題。 （三）重大政策落實項目工程成本是否存在高估冒算、虛增工程造價 （1）重大政策落實項目是否存在虛報工程量、高套定額 重點(diǎn)審查重大政策落實項目結(jié)算書的工程量和現(xiàn)場簽證的工程量，是否存在重復(fù)計量的問題。重點(diǎn)比較報送的工程量與現(xiàn)場實際工程量，是否存在多算、虛算計理的問題。重點(diǎn)審查項目套項是否遵照相應(yīng)的定額項目執(zhí)行，有無高套定額的問題，有無重復(fù)套項的問題。 （2）重大政策落實項目是否存在材料高估冒算 重點(diǎn)審查重大政策落實項目材料價格是否存在未執(zhí)行相關(guān)地區(qū)發(fā)布的信息價。是否存在高于市場價格簽證材料價格，是否存在不按合同約定自行提高材料價格。 （3）重大政策落實項目是否
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