7銀監(jiān)會授信風(fēng)險管理工作的思考(編輯修改稿)
2025-09-28 10:40 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 鍵環(huán)節(jié)提高分析水平和風(fēng)險識別能力。 引入可靠統(tǒng)計數(shù)據(jù)，改善財務(wù)分析結(jié)構(gòu) 由于企業(yè)與銀行間的信息不對稱，企業(yè)單方面提供的行業(yè)地位、財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性較難考證，易使銀行授信審批部門做出錯誤判斷，也不利于客戶結(jié)構(gòu)的調(diào)整改善?？紤]到客戶群分布面較窄，無法全面涵蓋地區(qū)行業(yè)特點，商業(yè)銀行應(yīng)在授信審查中引入地區(qū)行業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，通過參考行業(yè)重要財務(wù)信息數(shù)據(jù)，驗證客戶行業(yè)地位及相關(guān)財務(wù)指標(biāo)的客觀合理性，以完善財務(wù)分析結(jié)構(gòu)，同時推動和促進商業(yè)銀行自身行業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)倉庫建設(shè)，豐富審查審批手段。 完善固定資產(chǎn)建設(shè)等項目貸款風(fēng)險評價方法 伴隨著國家刺激內(nèi)需政策的出臺，各地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)如火如荼，固定資產(chǎn)投入將大幅增加，固定資產(chǎn)貸款和項目授信將呈快速增長態(tài)勢。從商業(yè)銀行自身的情況來看，固定資產(chǎn)貸款與項目貸款的比重逐步加大，由于其自身額度高、回收周期長，在給銀行帶來穩(wěn)定收益的同時，潛藏的風(fēng)險不容忽視，而商業(yè)銀行目前對于項目合規(guī)與融資擔(dān)保審查較嚴，對于項目現(xiàn)金流測算、償債能力把握則較少深入分析，存在一定的風(fēng)險隱患。因而，商業(yè)銀行應(yīng)進一步完善固定資產(chǎn)建設(shè)項目風(fēng)險評價方法，重視項目財務(wù)風(fēng)險評價，實現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險兩手抓，降低授信項目風(fēng)險。 （三）嚴格內(nèi)部管理，防范風(fēng)險前移 強化關(guān)聯(lián)審查，避免多頭授信 “了解你的客戶”是商業(yè)銀行經(jīng)營的首要原則。隨著我國企業(yè)持股關(guān)系的復(fù)雜化，企業(yè)之間形成了日益龐雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系，了解關(guān)聯(lián)關(guān)系成為了“了解你的客戶”的首要前提，而分析關(guān)聯(lián)交易是我國商業(yè)銀行授信審查工作中十分重要的基礎(chǔ)工作。商業(yè)銀行在授信業(yè)務(wù)的實際管理中，較為重視關(guān)聯(lián)企業(yè)的識別，但識別手段大多依靠主觀經(jīng)驗，對于關(guān)聯(lián)交易的審查也較為薄弱。基于此，商業(yè)銀行在授信管理實踐中應(yīng)強化關(guān)聯(lián)關(guān)系審查，開發(fā)研究關(guān)聯(lián)企業(yè)識別工具，通過多種渠道搜集關(guān)聯(lián)企業(yè)信息，有條件的商業(yè)銀行可考慮建設(shè)關(guān)聯(lián)企業(yè)授信系統(tǒng)，實現(xiàn)自動化控制，盡量避免母公司向銀行統(tǒng)一籌資后再轉(zhuǎn)借給關(guān)聯(lián)企業(yè)的融資方式，特別注意審查沒有實質(zhì)經(jīng)營業(yè)務(wù)的投資性母公司的融資用途。 增加企業(yè)審計報表等決策參考資料 企業(yè)年度審計報表、項目可行性研究報告等重要基礎(chǔ)資料是衡量企業(yè)經(jīng)營管理情況、了解項目計劃安排的有力工具。而商業(yè)銀行目前對于以上重要資料多未納入授信必須申報的文件序列，能予提供的大多只能提供其中的某一年度或某一部分，現(xiàn)金流量表、會計報表附注等重要信息時有遺漏，可研報告也多為企業(yè)自身撰寫，第三方專業(yè)評估機構(gòu)和經(jīng)有關(guān)單位批復(fù)的可研報告提供的較少。鑒于此，商業(yè)銀行應(yīng)在申報階段增加企業(yè)審計報表、項目可行性研究報告等決策參考資料，特別是大型企業(yè)和大額授信，以提高審查質(zhì)量。 三、建立高水平可操作的中長期規(guī)劃 （一）建立集中化、專業(yè)化、矩陣式的授信風(fēng)險管理體系 建立規(guī)劃集中、決策集中的授信規(guī)劃管理體系 隨著商業(yè)銀行分支機構(gòu)建設(shè)的不斷提速，授信規(guī)劃需求逐漸增加，一行一策的模式已不能適應(yīng)授信風(fēng)險管理的要求，對分支機構(gòu)實施集中化管理的問題日益凸顯。針對以上問題，商業(yè)銀行應(yīng)建立規(guī)劃集中、決策集中的授信風(fēng)險管理體系，根據(jù)已有分支機構(gòu)建設(shè)經(jīng)驗，設(shè)
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