【文章內(nèi)容簡介】 財政無償資金使用具體規(guī)定》。 （ 5）其它取費按照有關(guān)專業(yè)規(guī)定執(zhí)行，或根據(jù)市場現(xiàn)行價分析確定。 二、 投資概算 項目 概算 總投資 萬元，申請國家 農(nóng)業(yè)綜合 開發(fā) 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目 資金 140 萬元，其中 ： 申請國家無償資金 35 萬 元，有償資金 105 萬元，自籌 萬元 。 國家 農(nóng)業(yè)綜 合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目資金 用于 600 頭 犢牛 購置、 授精站、屠宰場 、青貯池建設(shè) 及機(jī)械儀器購置 等 （見有償無償資金使用說明） 。自籌資金 萬元，用于圈舍建設(shè) 、飼草料、 400 頭犢牛購置等 。 項目 總 投資： 萬元 18 （ 1）項目固定資產(chǎn)投資 萬元 ： 其中： 土 建工程 341 萬元 （建設(shè)圈舍： 萬㎡ 100 元／㎡＝ 280萬元； 授精站 1 處：建筑面積 300 ㎡ 200/ ㎡ =6 萬元； 屠宰場 1 處 ：建筑面積 500 ㎡ 400/㎡ =20 萬元； 青貯池 300m3： 300m3 300 元／ m3＝ 9 萬元； 新 建管理房（ 畜牧養(yǎng)殖 技術(shù)培訓(xùn)中心）： 400 ㎡ 650 元 /㎡＝ 26 萬元； 工程建設(shè)其它費用 萬元 。 總建筑面積 萬 ㎡， 300m3； 設(shè)備投資 14 萬元 （牧業(yè)機(jī)械 4 臺：其中：大型鍘草機(jī) 2 臺，大型粉碎機(jī) 2 臺， 6 萬元；滅菌儀 4 臺：其中：固定滅菌儀 2 臺，移動滅菌儀 2 臺， 8 萬元）。 （ 2） 生產(chǎn)成本 概算 投資 萬元： 其中：購進(jìn)犢牛 1000 頭： 1000 頭 1200 元／頭＝ 120 萬元。 購買飼料： 萬元； 水電費： 萬元，其中：水費 1 萬元，電費 萬； 人工工資： 80 萬元； 醫(yī)療費： 萬元；醫(yī)療費： 萬元； 其它費： 14 萬元。（詳見 每頭肉牛生產(chǎn)成本估算表 ） （ 3）其它投資： 萬元， 其中： 科技推廣 技術(shù) 培訓(xùn) 費： 7 萬元。 19 年 修理 養(yǎng)護(hù) 費 :年取 4%, 萬元。 銷售費用：取銷售收入 2%， 14 萬元。 年 固定 資產(chǎn) 折舊：取 5%， 萬元。 管理費：取 銷售收入 5%， 35 萬元。 資金 占用費 :年取 %， 萬元。 5 年合計 萬元。 第八章 財務(wù)評價 一 、 財務(wù)評價依據(jù) ： 本項目根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金使用規(guī)定 ,，結(jié)合各專業(yè)設(shè)計參數(shù)，考慮當(dāng)?shù)啬承┩度?物和產(chǎn)出物的現(xiàn)行價格進(jìn)行財務(wù)分析，計算項目費用和效益。 項目計劃期 10 年，還款期 5 年。 折舊：固定資產(chǎn)形成率 41%，殘值率為 5%。 社會貼現(xiàn)率8%。 年折舊費率 5%。年修理養(yǎng)護(hù)費率為 4%。 稅金：，企業(yè)所得稅 25%。年資金占用費率 % 二 、 總成本費用估算 （見總成本費用估算表） ： 年總成本費用 萬元。 生產(chǎn)成本估算 （見單位產(chǎn)品（每頭）生產(chǎn)成本估算表） 單位產(chǎn)品（每 頭 ）生產(chǎn)成本 元 /頭 1000 頭肉牛 年生產(chǎn)成本 萬元 ， 年牛肉產(chǎn)量 700 噸， 10 年生產(chǎn)期生 產(chǎn)成本總計 萬元 ，總產(chǎn)量 7000 噸 。 銷售收入估算 （見產(chǎn)品銷售收入銷售稅金及附加估算表） 本產(chǎn)品銷售收入估算以 現(xiàn)行市場價 平均值 10 元 /斤 為 計算基準(zhǔn) 價 ，年 牛肉 產(chǎn)量 700 噸 ， 年 銷售收入為 700 萬元。 20 經(jīng)營成本估算 年 銷售費用：按銷售收入 2%計算： 700 2%﹦ 14 萬元。 管理費用：按銷售收入 5%計算： 700 5%﹦ 35 萬元 財務(wù)費用：資金占用費率 %， 有償資金 105 萬元 %﹦ 萬元。 科技 費用： 7 萬元。 年修理養(yǎng)護(hù)費：取建筑、機(jī)械儀器費用 4%，年修理養(yǎng)護(hù)費 萬元。 年 折舊費：取固定資產(chǎn)投資 5%，年折舊費 萬元。 年經(jīng)營成本 萬元。 10 年生產(chǎn)期經(jīng)營成本總計 萬元。 三 、 財務(wù)評價分析 1） 、年銷售稅金： 38 萬元，前 5 年享受免稅政策，后 5 年上稅，累計上繳企業(yè)所得稅 190 萬元 （見利潤及利潤分配表） 。 2） 、年銷售利潤： 萬元。 （見財務(wù)現(xiàn)金流量表） 3） 、年凈利潤： 萬元。 （見財務(wù)現(xiàn)金流量表） 4） 、投資利潤率： ＝ 16% 5） 、投資利稅率： % 6） 、財務(wù)內(nèi)部收益率： 15%，大于 8%。 7） 、財務(wù)凈現(xiàn)值： 萬元 （見財務(wù)現(xiàn)金流量表） 8） 、資金占用費償還：年利潤 萬元， 10 年折舊費回收 萬元，可用于還貸， 有 較強(qiáng) 償還能力。 9） 、 靜態(tài)投資回收期為 ： 5 年 。 21 10）、動態(tài)投資回收期為： 6 年。 四、效益分析 從以上可知本 項目建成后，年育肥肉牛 1000 頭，年總銷售收入 700 萬元，年總成本 萬元，年利潤 萬元，年純收入 萬元，除用于公共積累和擴(kuò)大生產(chǎn)以外， 前 5 年 每年可償還國家有償資金 20%， 后 5 年 每年 上繳企業(yè)所得稅 38 萬元，隨著養(yǎng)殖規(guī)模的擴(kuò)大，純收入將逐年提高，償還能力將逐年增強(qiáng)，全部有償資金償還完定為 5 年。 五 、 不確定性分析 盈 虧平衡 點 分析： BEP＝ （ ） 100%＝ 46% 計算結(jié)果表明本項目生產(chǎn)能力為 100%的情況下，只要達(dá)到46%的生產(chǎn)能力，企業(yè)就可以保本，以后 盈虧平衡點還會大幅下降，可見項目投資風(fēng)險較小。 敏感性分析 ： 財務(wù)內(nèi)部收益率 是反映項目財務(wù)盈利最主要指標(biāo)，而影響財務(wù)內(nèi)部收益最主要因素是銷售收入和經(jīng)營成本，以下按增減 10%進(jìn)行單因素敏感性分析，結(jié)果如下表： 敏感性分析表 單位：萬元 項目 基本方案 產(chǎn)品售價 總投資 總成本 10% +10% +10% 銷售收入 700 630 700 700 22 總投資 總成本 所得稅 38 38 38 銷售利潤 凈利潤 投資凈利率 14% 12% 13% 6% 上表分別對固定資產(chǎn)、經(jīng)營成本增加 10%，銷售收入減少10%，作了單因素變動對 內(nèi)部收益 率 、投資回收期的影響。從計算結(jié)果看，當(dāng) 銷售收入減少 10%時，內(nèi)部收益 率 為 14%，投資回收期為 7 年。當(dāng) 經(jīng)營成本增加 10%時，內(nèi)部收益 率 為 15%， 投資回收期為 10 年。當(dāng) 固定資產(chǎn)投資增加 10%時，內(nèi)部收益 率 為 13%，投資回收期為 7 年。 銷售收入為影響財務(wù)內(nèi)部收益 率 最敏感因素， 經(jīng)營成本次之，固定資產(chǎn)投資影響最小。 六、財務(wù)評價結(jié)論 從上面財務(wù)評價各項數(shù)據(jù)和指標(biāo)看 ，本項目 盈利能力和還貸能力都很強(qiáng)，并具有很強(qiáng)的抗風(fēng)險能力，因此，本項目從財務(wù)上講是可行的。 第九章 環(huán)境影響評價 及措施 本項目對環(huán)境有輕度影響。主要影響因素是在養(yǎng)殖肉牛過程中公產(chǎn)生大量動物糞便，招致蚊、蠅滋生，有產(chǎn)生病害的可能。為此，我公司將采取如下措施進(jìn)行治理：一是定期清除牛糞，將所清除牛糞達(dá)到蔬菜園區(qū)，肥田；二是經(jīng)常清洗牛圈，使圈內(nèi)保持清潔，防止蚊、蠅、蟲、鼠等害蟲滋生， 傳播病害；三是在養(yǎng) 23 殖園區(qū)各進(jìn)出口設(shè)置固定紫光消毒儀，對進(jìn)出園區(qū) 畜也進(jìn)行消毒處理，并定期用移動消毒儀對圈舍進(jìn)行消毒，保持圈舍內(nèi) 潔凈；四 是對清洗圈舍廢水進(jìn)行覆土處理，隔一定時間將所覆沙、土與牛糞 一同清除掉，防止水污染。通過以上措施，本項目對環(huán)境影響會降低到最小狀態(tài)。 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)發(fā)增收效 果 評價 近幾年 西夏區(qū)加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，作為兩大主檢產(chǎn)業(yè)一的畜牧養(yǎng)殖 在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中的比重也逐年得到增強(qiáng)，使之成為促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效 、 農(nóng)民增收的一個重要途徑，尤其是清真品 牌肉牛養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)對于移民吊莊地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重要的意義，但是由于西夏區(qū)移民吊莊地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營起步晚，起點低，管理經(jīng)營水平不高，規(guī)?；l(fā)展速度較慢 ，仍處在打基礎(chǔ)階段，尤其 是清真品牌肉牛養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)雖然 看好，但由于 缺少資金等困擾因素的制約，肉牛養(yǎng)殖規(guī)模和牛肉產(chǎn)量一直上不去，截止 20xx 年6 月份，西夏區(qū)肉牛存欄只有 11787 頭，按西夏區(qū) 25 萬城鄉(xiāng)人口進(jìn)行分?jǐn)偯咳嗣磕暾加信Ｈ獠蛔?29 斤，仍未達(dá)到合理發(fā)展?fàn)顟B(tài)。雖然各級政府部門這幾年給予大力扶持，但是由于清真品牌肉牛養(yǎng)殖成本高，基礎(chǔ) 設(shè)施建設(shè)投入大，養(yǎng)殖 戶手頭用于購買犢牛、飼 草 料的流動資金短缺，加之經(jīng)營粗放，產(chǎn) 、 加 、 銷 、服 各環(huán)節(jié)銜接有 缺口，全西夏區(qū)從事肉牛養(yǎng)殖且有一定規(guī)模和資金實力的私人企業(yè)不足 3 家，從而使西夏區(qū)肉牛養(yǎng)殖業(yè)一直跨不進(jìn)現(xiàn)代化規(guī)模養(yǎng)殖的良好發(fā)展軌道。 24 本項目實 施 單位 — 銀川萬明畜牧養(yǎng)殖有限公司是西夏區(qū)移民鎮(zhèn) — 興涇鎮(zhèn)內(nèi)唯一 一家從事畜牧養(yǎng)殖的私人企業(yè)。為了把西夏區(qū)清真品牌肉牛養(yǎng)殖業(yè)做大做強(qiáng)做出特色，該公司今年決定 聯(lián)合興涇鎮(zhèn)養(yǎng)殖園區(qū) 28 戶養(yǎng)殖散戶，帶動 影響全鎮(zhèn) 300 多 養(yǎng)殖戶，走規(guī)?；?、集約化 、 企業(yè)化養(yǎng)殖之路，成立 股份 制公司，并 著手 開展前期 籌備工作。本項目實施后 將 極大地調(diào) 動 移民吊莊地區(qū)養(yǎng)殖戶大搞養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)的積極 性，影響帶動全興涇鎮(zhèn)畜牧養(yǎng) 殖產(chǎn)業(yè)發(fā)展，使 300 多養(yǎng)殖戶 1500 多人從中受益，還可 增加固定就業(yè)崗位 20個，使具有一定管理經(jīng)驗和養(yǎng)殖技能的農(nóng) 民 走上每年有 8000 多元穩(wěn)定 收入的工作崗位，同時本項目實施后每年需 5580 噸飼 草 料 ，使項目區(qū)附近 1000 多農(nóng)民的 1000 多畝作物剩料得到充分利用，而且 每畝每人能增加近 200 元收入，另外，本項目實施過程中所產(chǎn)牛糞是上 好 的肥料，可以肥田，并促進(jìn)作物產(chǎn)量的提高，推動綠色環(huán)保無公害作物的生產(chǎn)，為社會提供高效優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品。 總之 ，通過項目的實施，一可壯大西夏區(qū)移民吊莊工區(qū)畜牧養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)，扶持培育出一個移民吊莊地區(qū) 具 有一定影響力和知名度的龍頭企業(yè)，使移民吊莊地區(qū)養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)走上規(guī)?；?、企業(yè)化 可持續(xù)發(fā)展之路；二可 示范帶動周邊養(yǎng)殖散戶擴(kuò)大養(yǎng)殖規(guī)模，走上安全 、 高效 、 規(guī)范 、 集約化的養(yǎng)殖道路，并學(xué)到先進(jìn)的養(yǎng)殖技術(shù)和管理知識；三可改善 當(dāng)?shù)氐纳a(chǎn)生活條件，擴(kuò)大清真品牌畜牧養(yǎng)殖產(chǎn)品的影響；四可加快西夏區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整進(jìn)程，加速移民吊莊地區(qū)農(nóng)民脫貧致富奔小康步伐 。 25 第十一章 項目組織與管理 一、企業(yè)組織 公司設(shè)董事會，董事會由 5 名成員組成，是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事長 1 人，副董事長 1 人，董事會負(fù)責(zé)決定公司重大事宜。 經(jīng)營管 理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)日常生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)設(shè)總經(jīng)理 1 人，其職責(zé)是執(zhí)行會議決定，負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，并設(shè)副總經(jīng)理 2 人 ，協(xié)助總經(jīng)理工作，并完成總經(jīng)理要托分管的生產(chǎn)，經(jīng)營管理工作。董事長