超市財務(wù)管理制度規(guī)定(編輯修改稿)
2025-09-25 11:40 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 各類商品所發(fā)生的運輸費、裝卸費、倉儲費的開支。 賣場衛(wèi)生清潔費用的開支和服務(wù)設(shè)施耗材、耗品的開支?！ ?店內(nèi)營運器材的日常維修費用的開支?！ ?前臺部、物流部相關(guān)費用的開支。 其他相關(guān)費用的開支。 八、 行政部負責(zé)審批的費用開支項目： 各種非經(jīng)營性固定資產(chǎn)的購置費用及修理費用的開支?！ ?各種低值易耗品、辦公用品的購置費用及修理費。 各種復(fù)印耗材的購置及相關(guān)復(fù)印、打印、曬圖等費用的開支。 配置各類通訊工具、維修及話費的開支費用?！ ?接待過往來客所發(fā)生的相關(guān)費用。 職工就餐、勞保用品等各種福利費的開支。 防損部工作所發(fā)生的相關(guān)開支?！ ?后勤工作所涉及的各項費用開支?！ 【拧?工程部負責(zé)審批的費用開支項目： 購置各類經(jīng)營性固定資產(chǎn)與維修費用的開支。 公司各項工程改造項目所發(fā)生的費用開支?！ ?水、電、燃氣、電梯、空調(diào)、排水、排污、冷庫冷柜等設(shè)備的運營、供應(yīng)、維護、配置等日常費用的開支。 與綠化、環(huán)保、路政等職能部門接洽聯(lián)系所發(fā)生的相關(guān)費用?！ ?其他相關(guān)費用開支?！ 〗?jīng)營管理費用開支管理規(guī)定 費用管理是在“費用開支有預(yù)算”原則下具體實施的。每月月底前，公司各部門應(yīng)將下月各部門所需費用開支進行預(yù)算列表上報，再經(jīng)財務(wù)部審核上報總經(jīng)理審批，下發(fā)各部嚴格執(zhí)行。各 部門費用開支詳見前述開支范圍。另外，各部門應(yīng)制定專人對預(yù)算的填列上報和執(zhí)行進行管理。 現(xiàn)就專項費用的管理予以規(guī)定： 一、 差旅費用審批簽報的管理規(guī)定： 根據(jù)《財務(wù)通則》并結(jié)合公司的實際情況，本著既保證出差人員生活與工作的需要，又節(jié)省開支的原則，特制定本管理辦法： 公司董事長、董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、因其直接代表公司形象，因而出差所乘交通工具及費用標(biāo)準，在本著節(jié)省開支原則的前提下，實行實報實銷，不計算補助?！ ?部門經(jīng)理、財務(wù)主管因工出差，異地往來可乘坐火車硬座(臥)、空調(diào)軟座客車，其它費用(包括：住宿費、補助、補貼和外地市內(nèi)交通費等)實行包干到人的原則，具體標(biāo)準為：部門經(jīng)理、財務(wù)主管：150元/天。部門內(nèi)主管：120元/天 公司普通員工因公出差，異地往來可乘坐火車硬座、長途客車，其它費用(包括：住宿費、補助、補貼和外地市內(nèi)交通費等)實行包干到人的原則，具體標(biāo)準為：100元/天?！ 」締T工出差需要乘飛機時，需報總經(jīng)理批準。不同職務(wù)員工共同出差，交通工具標(biāo)準就高不就低?！ ?出差借款審批程序： (1) 因公出差員工在出差前填寫“公差借款單”。借款時，依次經(jīng)過部門經(jīng)理、分 管副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審簽后，到財務(wù)部辦理借款。沒有具體分管副總經(jīng)理的部門員工出差，必須由總經(jīng)理審簽?！ ?2) 實行備用金制度的部門，借款人報銷時，由財務(wù)部付訖現(xiàn)金，借款滾動使用?！ ?3) 出差借款自最后一天的住宿日期或回本市車船票日期算起，在十日內(nèi)到財務(wù)部 辦理報銷還款手續(xù)(特殊情況除外)，否則，財務(wù)部有權(quán)在借款人工資中扣除?！ ?出差簽報程序：出差簽報人在粘貼差旅費報銷單后，先交財務(wù)部負責(zé)報銷業(yè)務(wù)的會計處驗審，然后按財務(wù)開支審批程序簽批，最后到財務(wù)部負責(zé)報銷業(yè)務(wù)的會計處報銷?！ 《?行政部調(diào)用辦公用品的管理規(guī)定： 行政部是低值易耗品的監(jiān)管部門，是公司費用預(yù)算執(zhí)行的重要部門，因此應(yīng)設(shè)專人對其所管費用開支項目進行核算管理，而且于每月底將低值易耗品領(lǐng)用分配表上報財務(wù)部。為了降低費用開支，行政部從賣場調(diào)用辦公用品應(yīng)按：以下規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù) 根據(jù)“費用預(yù)算”和各部門的領(lǐng)用情況，隨時辦理調(diào)撥手續(xù)，即：在調(diào)用時，填列“商品調(diào)撥單”，經(jīng)行政副總及行政部和防損部經(jīng)理審批后，到賣場提調(diào)?！ I運部各主管在接到行政部“商品調(diào)撥單”后組織人員協(xié)助行政部提調(diào)。在行政部將商品提調(diào)完畢后，到財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)，然后財務(wù)部通知電腦部做出提調(diào)手續(xù)，并通知營運部。 行政部對從賣場提調(diào)的商品應(yīng)單獨核算并報行政副總和財務(wù)部，如調(diào)撥商品超出審批簽報范圍還應(yīng)上報總經(jīng)理?！ ∑渌嚓P(guān)財務(wù)管理制度的規(guī)定 一、 現(xiàn)金管理： 應(yīng)嚴格執(zhí)行國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》和《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》，加強對現(xiàn)金收入、付出和結(jié)存的監(jiān)督檢查，確?，F(xiàn)金的安全完整及合理使用，任何人、任何部門不得擴大現(xiàn)金的使用范圍。凡超過現(xiàn)金使用范圍和規(guī)定標(biāo)準(100元以上)，必須實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。不準以白條頂替現(xiàn)金。不準挪用現(xiàn)金。不準私人借用公款。不準單位之間套換現(xiàn)金。不準單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲。不準保留賬外現(xiàn)金。不準假造用途套取現(xiàn)金。不準以任何票證代替人民幣。不準用銀行賬戶代其他單位存入或支取現(xiàn)金?！ 《?、 支票管理： (1) 嚴格遵守結(jié)算紀律，財務(wù)部在簽發(fā)支票前，出納人員應(yīng)該認真查明銀行存款的賬面 結(jié)存余額，防止簽發(fā)空頭支票。在簽發(fā)支票時要詳細填明日期、收款單位或收款人， 列明款項的用途和金額，并進行認真登記，以更備查。借用支票經(jīng)辦人要妥善保管 好支票，如果已經(jīng)簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失，應(yīng)立即向開戶銀行申請掛失?？瞻字被颉 ∫呀?jīng)簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票如果遺失，要及時請求開戶銀行和收款單位協(xié)助防范。因遺失 支票造成的經(jīng)濟損失，要對責(zé)任人按損失金額的一定比例進行處罰?！ ?2) 采購業(yè)務(wù)借用支票，按采購資金撥付審批程序簽批。借用支票者，要及時到財務(wù)部 辦理歸還手續(xù)，歸還期限從借出日起不得超過15天(月底無論支票使用與否，都必 須到財務(wù)部核銷)。若到期未歸還者，再借用支票時，無論任何原因，財務(wù)部有權(quán)拒 絕開出支票，直至辦完原領(lǐng)支票的歸還手續(xù)?！ ?3) 空白支票不準外借，不準以支票換取現(xiàn)金或以現(xiàn)金換取支票。作廢的支票應(yīng)加蓋“作
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