資金管理收支兩條線報告內含doc文件！(編輯修改稿)
2025-06-20 10:56 本頁面
【文章內容簡介】 對上兩個預算的過程控制 ? 現金支出旬報 是 對現金支出預算的補充 資金管理與價值評價體系 ? 價值分配體系 我要做？ ? 三項考核指標是資金管理的另一種形式； ? 目標利潤是價值分配的源頭； ? 價值分配體系是資金管理和全面預算實施的內在動力。 資金管理 與 預算 的關系 全面目標預算的編制原則 獨立核算辦事處、 經營部為單位； 以目標利潤為導向 允許虧損， 累計為盈利 以豐補歉， 不可寅吃卯糧 量本利分析在目標利潤規(guī)劃中的作用 ? 量本利分析的關鍵是盈虧分界點； ? 量本利分析中的價格、市場和適用性； ? 量本利分析銷售結構調整對收益的影響； ? 建立量本利分析予警，判斷經營部經營狀況。 資金管理與預算的關系 全面目標預算編制方法 依據為上月實際發(fā)生，加減本月調節(jié)； 收入按不含稅計算； 成本按先進先出法； 費用參照上月； 計算銷售毛利率、銷售費用率。 附表二編制單位： 單位：元項目 上月實際數 本月計劃數 本月現金性支出工資 1福利費 2房租水電費 3 24房產稅 25其他 26經營、管理費用合計 27利息凈支出 28匯兌凈損失 29金融機構手續(xù)費 30其他 31財務費用合計 32費用總計 33經營部經理： 財務主管：總經理： 財務經理：目標費用預算表年 月 日附表一編制單位：項目 行次 本月計劃數 本年累計數 備 注一、商品銷售收入 1 減：商品銷售成本 2 經營費用 3經營部現金收支總預算： 17 X ? 18 X二、實現收款總額 19 X三、回款總部 20三、本月費用戶現金總支出 21 X 1 、費用支出 22 X 2 、其他支出 23 X四、期末現金及存款節(jié)余 24 X 經營部經理： 財務主管：總經理： 財務經理：年 月 日全面目標預算單位：元資金管理與預算的關系 現金支出預算編制方法 根據全面預算和費用預算為基礎； 本月從費用帳戶中支出的全部現金：費用性支出、內部調撥支出、其他支出； 臨時支出項目： “ 追加現金支出預算申報 ” 附表三編制單位： 年 月 日 單位：元項 目 本月計劃數 備 注一、期初費用戶余額 1二、本月預算支出 2 費用性支出 3 本期現金性費用支出 4 內部調撥支出 5 內部貨物調撥支出 6 其他支出 7 大額備用金 8 本期稅項支出 9 固定資產購置支出 10 其他資產支出 11 預付帳款 12 關聯企業(yè)貨款支付 13 非TCL品牌貨款支付 14本月預算支出小計 20 33 行 +5 行 +7 行 =20 行21三、分公司計劃撥款 22 20 行 1 行 +24 行 =22 行23四、期末現金結存 24經營部經理： 財務主管：總經理： 財務經理：現金支出預算附表四 年 月 日 單位：元序號 項 目 上旬 中旬 下旬 小計一、 本期現金性費用支出1 工資2 福利費25 房產稅26 其他27 經營、管理費用小計28 利息凈支出29 匯兌凈損失30 金融機構手續(xù)費31 其他32 財務費用小計33 費用合計二、 內部貨物調撥支出合計
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