資金管理收支兩條線報告內含doc文件！-資料下載頁
2025-05-06 10:56本頁面
【導讀】企業(yè)運做的核心：。三大系統(tǒng)互相聯(lián)系、健康成長。資金流是TCL銷售網(wǎng)絡歷史成長的生命。線；而資金管理是財務管理的核心。店、辦事處、經(jīng)營部。相對與資金自收自支、余款劃匯，收支兩條線更有利于：。到積極的、直接的作用。按現(xiàn)金支出預算批準數(shù)劃撥費用。綜合財務能力，量利為出。形式2、分公司統(tǒng)一劃撥，平衡控制；部決定收支結點的劃撥平臺建立在經(jīng)營部一級。量本利分析的關鍵是盈虧分界點；量本利分析中的價格、市場和適用。量本利分析銷售結構調整對收益的。建立量本利分析予警，判斷經(jīng)營部
【正文】 編制單位：大連經(jīng)營部 2001 年 1 月 單位：元項 目 本月計劃數(shù) 備 注一、期初費用戶余額 1 50000二、本月預算支出 2 1 、費用性支出 3 200000 本期現(xiàn)金性費用支出 4 200000 2 、內部調撥支出 5 10000 內部貨物調撥支出 6 10000 3 、其他支出 7 50000 大額備用金 8 5000 本期稅項支出 9 20000 固定資產(chǎn)購置支出 10 10000 其他資產(chǎn)支出 11 預付帳款 12 15000 關聯(lián)企業(yè)貨款支付 13 非 TCL 品牌貨款支付 14本月預算支出小計 20 260000 33 行 +5 行 +7 行 =20 行三、分公司批準撥款 22 250000 20 行 1 行 +24 行 =22 行四、期末現(xiàn)金結存 24 40000現(xiàn)金支出預算資金管理與預算的關系 ? 定性 與定量： ? 全年現(xiàn)金性費用支出應小于全年的總毛利額。 ? 全年邊際貢獻數(shù)（總毛利額）將是經(jīng)營部實際花費的經(jīng)營費用的上限。 ? 利潤是現(xiàn)金的凈流入，是資本的增值。 資金管理與預算的關系 ? 平臺的作用 全面目標預算和現(xiàn)金支出預算的審批權為總經(jīng)理； 審批原則為真實反映經(jīng)營活動的財務狀況并完成目標利潤； 檢查、審核、劃撥權為財務經(jīng)理 。 經(jīng)營部收支兩條線檢查 收支兩條線的檢查的兩個層面：財務經(jīng)理對經(jīng)營部、辦事處、專賣店的檢查；經(jīng)營部財務主管對辦事處、專賣店的檢查。 檢查基本要求 ： 經(jīng)營部收入戶貸方發(fā)生額 =劃匯至總部 +劃匯至費用帳戶； 經(jīng)營部費用戶借方發(fā)生額 =批準的費用劃撥單合計； 公款收入存折本月借方合計 =交款（貸方）合計； 公款費用存折本月?lián)芸詈嫌?=本月收入（借方）合計 ； 經(jīng)營部收支兩條線管理 ?存在環(huán)節(jié)問題？ ? 承兌的現(xiàn)金返還？ ? 經(jīng)營部規(guī)劃流程？ ? 客戶支付廣告費？ ? 存折的電子劃匯？ ? 多元化經(jīng)營政策？ 經(jīng)營部收支兩條線管理 ? 手工流水：憑證□提貨單號□收款單號□現(xiàn)金收入流水帳□現(xiàn)金費用流水帳□分帳逐筆序時記錄□日記日結□核庫□ ? 小結 ： ? 存折管理：統(tǒng)一管理 □ 只存不支 □ 及時轉戶 □ 月末清零 □ 折碼分離 □ 不準坐支 □ 經(jīng)營部收支兩條線管理 ? 小結 ： ? 收入戶線：所有貨幣收入□全額入收入戶□電子劃匯□批準劃撥□ ? 費用戶線：預算申報□批準劃撥單□就地劃撥□提現(xiàn)開支□轉帳開支□現(xiàn)金支出旬報□循環(huán)動作□ 總結語： ? 由于收支兩條線的實施，全面目標預算顯得優(yōu)為重要，而富有實際內容。網(wǎng)絡激勵機制的實施又使全面目標預算富有活力。從這個角度去努力工作，收支兩條線的管理不是對費用的控制，而是產(chǎn)生經(jīng)營成果的有力工具。 分公司費用出入兩條線管理 ? 原則：大備用金制和報帳制 。 ? 人、財、物與經(jīng)營部分離； ? 所有費用不在經(jīng)營部開支； ? 費用在總部報帳； ? 工資按總部統(tǒng)一標準，費用暫按當?shù)貥藴? ? 控制在回款的 %內 。 ? 遵守總部規(guī)章。 資金管理收支兩條線報告完畢 謝謝聽眾
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