資金管理收支兩條線報告內(nèi)含doc文件！-文庫吧資料
2025-05-16 10:56本頁面
【正文】 年 月 日 單位：元項 目 本月計劃數(shù) 備 注一、期初費用戶余額 1二、本月預(yù)算支出 2 費用性支出 3 本期現(xiàn)金性費用支出 4 內(nèi)部調(diào)撥支出 5 內(nèi)部貨物調(diào)撥支出 6 其他支出 7 大額備用金 8 本期稅項支出 9 固定資產(chǎn)購置支出 10 其他資產(chǎn)支出 11 預(yù)付帳款 12 關(guān)聯(lián)企業(yè)貨款支付 13 非TCL品牌貨款支付 14本月預(yù)算支出小計 20 33 行 +5 行 +7 行 =20 行21三、分公司計劃撥款 22 20 行 1 行 +24 行 =22 行23四、期末現(xiàn)金結(jié)存 24經(jīng)營部經(jīng)理： 財務(wù)主管：總經(jīng)理： 財務(wù)經(jīng)理：現(xiàn)金支出預(yù)算附表四 年 月 日 單位：元序號 項 目 上旬 中旬 下旬 小計一、 本期現(xiàn)金性費用支出1 工資2 福利費25 房產(chǎn)稅26 其他27 經(jīng)營、管理費用小計28 利息凈支出29 匯兌凈損失30 金融機構(gòu)手續(xù)費31 其他32 財務(wù)費用小計33 費用合計二、 內(nèi)部貨物調(diào)撥支出合計三、 其他支出合計四、 差錯調(diào)整數(shù)總 計財務(wù)主管：編制單位：制表：現(xiàn)金支出旬報表資金管理與預(yù)算的關(guān)系 ? 三大表之間的稽核關(guān)系： ? 目標(biāo)費用預(yù)算表中的費用總計等于全面預(yù)算中的可以由邊際貢獻彌補的經(jīng)營費用數(shù)額； ? 現(xiàn)金支出預(yù)算的費用性支出部分等于全面目標(biāo)預(yù)算中的本月現(xiàn)金總支出項下現(xiàn)金費用支出數(shù)額； ? 目標(biāo)費用預(yù)算中的現(xiàn)金性費用數(shù)額等于現(xiàn)金支出預(yù)算中的費用性支出。 資金管理 與 預(yù)算 的關(guān)系 全面目標(biāo)預(yù)算的編制原則 獨立核算辦事處、 經(jīng)營部為單位； 以目標(biāo)利潤為導(dǎo)向 允許虧損， 累計為盈利 以豐補歉， 不可寅吃卯糧 量本利分析在目標(biāo)利潤規(guī)劃中的作用 ? 量本利分析的關(guān)鍵是盈虧分界點； ? 量本利分析中的價格、市場和適用性； ? 量本利分析銷售結(jié)構(gòu)調(diào)整對收益的影響； ? 建立量本利分析予警，判斷經(jīng)營部經(jīng)營狀況。目標(biāo)的實現(xiàn)是量本利的合理規(guī)劃，現(xiàn)金預(yù)算是對全面預(yù)算過程的管理和控制。 ? 相對銷售網(wǎng)絡(luò)言包括：目標(biāo)利潤預(yù)算、銷售預(yù)算、采購商品預(yù)算、經(jīng)營費用預(yù)算、管理費用預(yù)算、現(xiàn)金流量（收支）預(yù)算、投資預(yù)算。 經(jīng)營部收支兩條線管理 財務(wù)管理日常操作 1： 專賣店、辦事處、經(jīng)營部 ? 手工流水帳的設(shè)置 ? 收入現(xiàn)金日記帳 ? 費用現(xiàn)金日記帳 經(jīng)營部收支兩條線管理 財務(wù)管理日常操作 2： ? 經(jīng)營部、獨立辦事處 劃匯收入帳戶一個 開設(shè)費用帳戶一個 經(jīng)營部收支兩條線管理 ?日常操作3： ?難點：存折管理 ?要求：統(tǒng)一管理 ? 分清收支 ? 及時送交 ? 月末清零 ? 爭取劃匯 經(jīng)營部收支兩條線管理 ? 日常操作 4： 經(jīng)營部月末編制全面目標(biāo)預(yù)算和現(xiàn)金支出預(yù)算上報分公司； 總經(jīng)理平衡批準(zhǔn)； 財務(wù)經(jīng)理分旬填寫 “ 費用劃撥單 ” ； 就地劃撥至費用戶； 經(jīng)營部上報 “ 現(xiàn)金支出旬報 ” 。 為適應(yīng) TCL靈活經(jīng)營的特色和預(yù)
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